Ухвала

від 17.01.2020 по справі 757/2070/20-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/2070/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2020 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням Слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про проведення обшуку під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № № 62019100000001259 від 05.09.2019 року, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 за погодженням з Прокурором у кримінальному провадженні Прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, що поширює свою діяльність на місто Київ прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: Київська обл., м. Миронівка, вул. Партизанської Комуни, 2, які належать ТОВ «ТЕРМІНАЛ» (код 32547138), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.09.2019 року за № 62019100000001259 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Енергетичної митниці ДФС, зловживаючи службовим становищем, діючи в супереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди на протязі 2018-2019 років вчинили умисні дії з метою надання вигоди із ухилення від сплати митних платежів суб`єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Термінал», що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Відповідно до матеріалів, зібраних працівниками ГУ ВБ ДФС, встановлено, що протягом листопада 2018 рокуберезня 2019 року Енергетичною митницею ДФС здійснено митні оформлення товарів в режимі переробки на митній території України задекларованого ТОВ «Термінал» (код 32547138) відповідно до митних декларацій:

- ІМ51ТН UA903010/2018/020529 від 13.11.2018 року (ізобутиловий спирт, налив, код товару 2905149000, без акцизний товар, в кількості 290528 кг);

- ІМ51ТН UA903010/2018/021304 від 23.11.2018 року (фракція ізопентанова, налив, код товару 2901100090, без акцизний товар, в кількості 177840 кг);

- ІМ51ТН UA903010/2019/003948 від 05.03.2019 року (дистилят газового конденсату, налив, код товару 2707509000, акцизний податок 213,5 Євро з 1000 кг, в кількості 247500 кг).

Згідно наданих для митного оформлення документів, технічних умов, технологічної схеми переробки давальницької сировини, ТОВ «Термінал» виробляє: складний органічний розчинник марки «Аліфатол» (використовується у автопромислових роботах для розведення алкідів, емалей та інших лакофарбових матеріалів) шляхом змішування компонентів (товарів: ізобутиловий спирт, фракція ізопентанова, дистилят газового конденсату).

Протягом травня-липня Енергетичною митницею ДФС здійснено митні оформлення в режимі імпорту ІМ40 задекларованого ТОВ «Термінал» товару: складний органічний розчинник марки «Аліфатол 38-5, код товару 3814009090, без акцизний товар, в кількості 555006 кг за митними деклараціями: ІМ40АА UA903010/2019/010394, ІМ40АА UA903010/2019/012397, ІМ40АА UA903010/2019/012818, ІМ40АА UA903010/2019/012841, ІМ40АА UA903010/2019/013369.

Самостійно Енергетичною митницею ДФС ризики з відбору зразків (проб) не генерувались, хоча опис товару, діяльність суб`єкта підпадає під індикативи ризику 3.1.9, 3.5.6, 3.1.1 відповідно до системи митного оформлення Інспектор, баз даних ДФС. Також, Департаментом адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання ДФС ризики також не виставлялись.

За відмовленими в оформленні митними деклараціями, попередньо до зазначених: UA903010/2019/007409 від 22.04.2019 року та UA903010/2019/011510 від 16.08.2019 року спрацьовував ризик щодо відбору зразків (проб) товарів (ризик 905-3, підстава індикативи ризику 3.1.9, 3.5.6, 3.1.1). Відібрані зразки (проби) товарів спрямовувались для дослідження до Департаменту податкових та митних експертиз ДФС.

За результатами проведених досліджень Департаментом податкових та митних експертиз ДФС складено висновки № 142005704-0081 від 17.05.2018 року та № 142005704-0100 від 27.06.2018 року відповідно. За якими встановлено вміст суміші неароматичних вуглеводнів, ароматичних вуглеводнів, інших домішок, добавок. Визначені фізико-хімічні показники подібні до показників «Палива альтернативного для бензинових двигунів» ДСТУ 8696:2016. Тобто, висновки вказують на відповідність товару в понятті бензину, - підакцизному товару (код 2710).

Одночасно, ТОВ «Термінал» для проведення досліджень зверталось до іншої лабораторії Випробувальний центр паливно-мастильних матеріалів (ТОВ «ВЦ ПММ», м. Київ, вул. Суворова, 1, місцезнаходження Київська область, с. Нові Петрівці, пров. Польовий, 1, акредитований НААУ). За проведеним дослідженням видано паспорт якості та складено лист про дослідження товару, в якому наведено лише припущення.

В подальшому, службовими особами Енергетичної митниці ДФС при визначенні коду товару винесено класифікаційне рішення від 30.05.2019 року № КТ-UA903000-0087-2019, в основу якого прийнято висновки та лист лабораторії Випробувальний центр паливно-мастильних, підтверджено товарну позицію за кодом УКТ ЗЕД 3814009090, що є без акцизним, залишивши без уваги висновки Департаменту податкових та митних експертиз ДФС, що суперечить нормам статті 69 Митного кодексу України (п. 8) та порядку роботи відділу митних платежів, затвердженого наказом Міністерства Фінансів України № 650 від 30.05.2012 року.

Відповідно до висновку експертів від 10.12.2019 року № 32299/19-34/32300/19-53, наданий на дослідження зразок за фізико-хімічними показниками відповідає вимогам ДСТУ 8696:2016 «Паливо альтернативне для бензинових двигунів».

Висновком експерта № 196/7 від 03.01.2020 року встановлено, що сума заниження акцизного податку на пальне та податку на додану вартість по митним деклараціям від 31.05.2019 року UA903010/2019/010394, від 01.07.2019 року UA903010/2019/012397, від 08.07.2019 року UA903010/2019/012818, від 09.07.2019 року UA903010/2019/012841, від 15.07.2019 року UA903010/2019/013369, що встановлена у аналітичній довідці про результати відпрацювання інформаційного завдання ВОЗ Офісу великих платників податків ГУВБ ДФС щодо митного оформлення ТОВ «ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 32547138), як різниця між сумою сплачених платежів за митними деклараціями з розрахованою сумою митних платежів, із врахуванням Висновку експертів за результатами проведення комплексної експертизи дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів (рідин) та судової товарознавчої експертизи від 10.12.2019 року № 32299/19-34/32300/19-53, документально підтверджується у розмірі 5 178 947,14 грн. (у тому числі акцизний податок 4 315 789,28 грн. та ПДВ 863 157,86 грн.)

Таким чином, службові особи Енергетичної митниці ДФС зловживаючи службовим становищем, діючи в супереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди вчинили умисні дії з метою надання вигоди із ухилення від сплати митних платежів суб`єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Термінал», що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою: Київська обл., м. Миронівка, вул. Партизанської Комуни, 2 знаходяться склади готової продукції ТОВ «Термінал», де можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Відтак, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також містять відомості, які будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні та під час судового розгляду, виникла необхідність у проведенні обшуку вищевказаного об`єкту нерухомості.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу технічними засобами.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.09.2019 року за № 62019100000001259 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи Енергетичної митниці ДФС зловживаючи службовим становищем, діючи в супереч інтересам служби з метою одержання неправомірної вигоди вчинили умисні дії з метою надання вигоди із ухилення від сплати митних платежів суб`єкту зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Термінал», що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 32547138) користується нежитловими приміщеннями за адресою: Київська обл., м. Миронівка, вул. Партизанської Комуни, 2.

Відтак, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку вищевказаного об`єкту нерухомості.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 186138278, нежитлове приміщення за адресою: Київська обл., м. Миронівка, вул. Партизанської Комуни, 2 зареєстроване на праві приватної власності за ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 32547138).

Як визначено у ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Аналізуючи викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, слідчий суддя вважає, що наявні правові підстави для проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: Київська обл., м. Миронівка, вул. Партизанської Комуни, 2, які належать ТОВ «ТЕРМІНАЛ» (код 32547138).

Відтак, клопотання слідчого про проведення обшуку є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині вилучення комп`ютерної техніки не підлягає задоволенню, оскільки метою проведення даного обшуку, в першу чергу, є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення вказаної техніки, а з вилученням носіїв інформації з такої техніки, відтак клопотання підлягає задоволенню в частині вилучення носіїв інформації з такої техніки.

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на відшукання та вилучення документально непідтверджених сум грошових коштів, цінностей, отриманих в результаті протиправної діяльності, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчих , прокурорів буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати, які предмети, речі та документи підлягають вилученню, що може призвести до вилучення, крім речей, які стосуються справи, деяких особистих речей, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 223, 234, 235, 309, 532, 534 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 про проведення обшуку під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № № 62019100000001259 від 05.09.2019 року, - задовольнити частково.

Надати Слідчому Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3 , слідчим, які входять до складу слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 62019100000001259 від 05.09.2019 року, дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: Київська обл., м. Миронівка, вул. Партизанської Комуни, 2, які належать ТОВ «ТЕРМІНАЛ» (код 32547138), з метою відшукання та вилучення:

- документів, що стали підставою митних оформлень ТОВ «ТЕРМІНАЛ» (код 32547138) в режимі переробки на митній території України (імпорт 51) та випуску у вільний обіг (імпорт 40), в тому числі, винесення рішень в ході оформлення митних декларацій, здійсненні митних процедур та оформленні митних документів за період з 01.01.2018 року по 17.01.2020 року; носіїв інформації з комп`ютерної техніки, переносних носіїв інформації, жорстких дисків; матеріалів листування (разом з додатками) Енергетичної митниці ДФС з ТОВ «Термінал» (код 32547138) та Департаментом податкових та митних експертиз ДФС щодо продукції ТОВ «Термінал»; висновків (усіх додатків) Департаменту податкових та митних експертиз ДФС, супровідних документів, відібраних зразків (проби) товарів ТОВ «Термінал», що були спрямовані на дослідження Енергетичною митницею ДФС; відібраних зразків (проби) товарів чи їх залишків ТОВ «Термінал»; висновків (усіх додатків) ТОВ «Випробувальний центр паливо-мастильних матеріалів» (код ЄДРПОУ 24379518) щодо продукції ТОВ «Термінал»; чорнових записів, блокнотів, щоденників, які містять відомості, що мають значення для досудового розслідування;

- документів фінансово-господарської діяльності, первинних фінансово-господарських документів, податкової звітності, бухгалтерських документів (заяв, довіреностей, доручень, карток із зразками підписів та відбитками печаток, платіжних доручень, виписок по рахункам, чекових книжок та грошових чеків), митних декларацій, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, (документів щодо укладання договорів з усіма додатками, змінами та доповненнями, специфікацій, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів взаємозвірки, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, книг (журналів, блокнотів тощо) обліку придбання та продажу товарів етилового спирту, надання послуг, виконання робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); фінансово-господарських документів, які відображають придбання інгредієнтів переробку та реалізацію готової продукції розчинника складного органічного марки «Аліфатол38-5»;

- зіпсованих документів, чистих аркушів паперу або бланків документів з відбитками печаток підприємств та підписів фізичних осіб, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів працівників, представників зазначених підприємств, які містять відомості, що мають значення для досудового розслідування.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали буде оголошено о 13 год. 15 хв. 22.01.2020 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/2074/20-к

Прим. 2 Слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_3

17.01.2020 року.