Ухвала

від 20.01.2020 по справі 756/561/20

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

20.01.2020 Справа № 756/561/20

№ 756/561/20

№ 1-кс/756/215/20

У Х В А Л А

Іменем України

20 січня 2020 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що п`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016041640000026 від 07.04.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, .3 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, достовірно знаючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ) створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємст, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту підприємствами вигодонабувачами, внаслідок чого, в період 2015 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та занизити податок на прибуток на загальну суму понад 3 500 000,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно рапорту ІНФОРМАЦІЯ_13 та дослідження, проведеного фахівцями відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 30.08.2016 року № 109/10-36-16-00-14/35900037 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ) шляхом відображання в податковій звітності фінансово- господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_12 ), у період 201402016 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 029 135,74 грн., що є особливо великим розміром, а також згідно аналітичного дослідження проведеного ІНФОРМАЦІЯ_23 №29994/7/26-15-21-1615 від 11.09.2017 року встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ) шляхом відображання в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_25 ) в період з вересня 2015 року по липень 2017 року ухилилис від споати податку на додану вартість на загальну суму 3 945 445,46 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подано для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_26 ) завідомо неправдиві відомості.

Допитаний у якості свідка засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_8 , показав, що не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства, підписав документи та вніс неправдиві відомості до статутних та установчих документів, щодо реєстрації вказаного підприємства, за грошову винагороду.

Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що кількість працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_26 ) 1 особа, а саме ОСОБА_8 . При цьому вказане підприємство за податковою адресою не знаходиться, складських приміщень, транспортних засобів не має, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємства не обліковується. Згідно інформації, яка міститься в Інформаційно - аналітичній системі «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару вказаного підприємства.

Встановлено,що ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_29 »(код НОМЕР_26 )зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_30 ,оригінали установчихта реєстраційнихдокументів ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_29 »(код НОМЕР_26 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_30 за адресою: АДРЕСА_1 .

За таких обставин для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_26 ), осіб, які причетні до реєстрації, виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_30 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2ст. 163 КПК України.

Старший слідчий п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про день та час розгляду клопотання повідомлялась належним чином, надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутності, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 07.04.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ІНФОРМАЦІЯ_31 , що за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшогослідчого п`ятогоСВ РКПСУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати старшомуслідчому п`ятогоСВ РКПСУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 , заступнику начальника п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_12 ., старшому слідчому п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: опис документів, що надається юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_31 , що за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1