Ухвала

від 06.02.2020 по справі 552/1915/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/320/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2020 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу н проведення обшуку.

У своєму клопотанні зазначав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.204, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Зазначав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює реалізацію компонентів дизельного палива, суміші ациклічних вуглеводнів стабілізованої, тощо. Фактично ж ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює переробку нафтопродуктів та виготовляє дизельне паливо та бензин, які є підакцизною групою товарів. У подальшому, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали поставляються замовникам такого виробництва з метою подальшої їх реалізації, зокрема ПП «ТД «Еко-Альянс». Реалізація ПММ за готівку не відображається ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках підприємств. З метою маскування незаконного виробництва ПММ, надання легального вигляду фінансово-господарським взаємовідносинам між ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» та ПП «ТД «Еко-Альянс», відображення в податковій звітності відповідних податкових зобов`язань та отримання безготівкових коштів, необхідних для розрахунку з постачальниками, службові особи підприємств відображають по бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій (вчинення удаваних правочинів) по реалізації суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту.

Встановлено, що ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює постачання незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Рендж Оіл» (код 43019109), яке в подальшому, спільно з ТОВ «Мобіл Енерджи» (код 41107109), ТОВ «Солар Оіл» (код 40151529) та ТОВ «Ко Транс» (код 42780442) здійснює незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів.

Вказував, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в нежитлових будівлях, спорудах та об`єктах, розташованих за адресою: Полтавська обл., Кременчуцький р-н, с. Піщане, вул. Благодатна, 8, зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рендж Оіл» (код 43019109), ТОВ «Мобіл Енерджи» (код 41107109), ТОВ «Солар Оіл» (код 40151529) та ТОВ «Ко Транс» (код 42780442), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам із ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду.

В судовому засіданні заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

За змістом ст.ст.234-236 КПК України проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.204, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

Крім цього, існує необхідність у відібранні зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території за вказаною вище адресою та транспортних засобах на вказаній території, які в подальшому будуть необхідні для проведення криміналістичних експертиз для доказування фактів виробництва та реалізації підакцизної групи товарів.

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та криміналістичної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Органами досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Рендж Оіл», ТОВ «Мобіл Енерджи», ТОВ «Солар Оіл» та ТОВ «Ко Транс» в незаконній діяльності використовують нежитлові будівлі, споруди та об`єкти, розташовані за адресою: Полтавська обл., Кременчуцький р-н, с. Піщане, вул. Благодатна, 8, які відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належать ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 ).

Оскільки, є достатні підстави вважати, що в нежитлових будівлях, спорудах та об`єктах, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рендж Оіл» (код 43019109), ТОВ «Мобіл Енерджи» (код 41107109), ТОВ «Солар Оіл» (код 40151529) та ТОВ «Ко Транс» (код 42780442), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам із ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, клопотання єобґрунтованим татаким,що підлягаєдо задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель, споруд та об`єктів, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на правівласності належать ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 )з метою:

-виявлення тавилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рендж Оіл» (код 43019109), ТОВ «Мобіл Енерджи» (код 41107109), ТОВ «Солар Оіл» (код 40151529) та ТОВ «Ко Транс» (код 42780442), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПрАТ ВТФ «МТН - Полтава» (код 25158009), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг), актів приймання передачі ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, пропусків, матеріальних перепусток, оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок), оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, чорнових записів,в якихміститься інформаціята даніпро фактичнузакупівлю тареалізацію товарно-матеріальнихцінностей заготівковий розрахунок,жорстких дисків,USB-флешнакопичувачів,на якихмістяться вказанідокументи велектронному вигляді,контакти таінформація важливадля кримінальногопровадження,матеріалів відеозаписівз камервідео спостереження,юридично-правовихдокументів,печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків та незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, а також виявлення та вилучення нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, ємностей для їх зберігання, устаткування для виготовлення та транспортних засобів, задіяних в переміщенні незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів;

-відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території за адресою: Полтавська обл., Кременчуцький р-н, с. Піщане, вул. Благодатна, 8, та ємностях транспортних засобів на вказаній території.

Дозвіл напроведення обшукунадати начальникутретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_6 ,заступнику начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_7 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_8 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_9 ,заступнику начальникауправління начальнику першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті полковникуподаткової міліції ОСОБА_10 ,заступнику начальникапершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_11 ,старшому слідчомуз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_12 ,заступнику начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_13 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_14 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_15 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областімайору податковоїміліції ОСОБА_16 ,заступнику начальникауправління начальнику відділуорганізації досудовогорозслідування слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіполковнику податковоїміліції ОСОБА_17 ,заступнику начальникавідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті підполковникуподаткової міліції ОСОБА_18 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті полковникуподаткової міліції ОСОБА_19 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті капітануподаткової міліції ОСОБА_20 ,прокурорам відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні,аналізу інформаціїта координаціїправоохоронної діяльностіпрокуратури Полтавськоїобласті ОСОБА_21 , ОСОБА_4 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 іззалученням співробітниківоперативного управлінняГУ ДФСу Полтавськійобласті, понятих, спеціалістів, експертів та працівників підрозділів Головного управління ДСНС в Полтавській області.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1