Ухвала

від 07.02.2020 по справі 592/1746/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/1746/20

Провадження № 1-кс/592/861/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000077 від 17.12.2019, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

По даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» без марок акцизного податку; невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України; алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрані зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, по даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрано зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, по даному кримінальному провадженню проведено обшук нежитлових приміщень, споруд та об`єктів розташованих за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які використовуються ТОВ «Горобина», зокрема для виготовлення алкогольної продукції. В ході обшуку виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку, які відповідно до висновку експерта від 28.01.2020 №19/119/6/7/2-13е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, в ході вищевказаного обшуку виявлено та вилучено етикетки з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Недригайлівська, об`єм 0,5 л.», лицьова сторона - у загальній кількості 9372 шт., тильна сторона - у загальній кількості 9390 шт.; етикетки з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Псільська, Горобина Ароматна, об`єм 0,5 л.», лицьова сторона - у загальній кількості 6760 шт., тильна сторона - у загальній кількості 3410 шт.; запаковані картонні ящики з етикетками з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Недригайлівська, об`єм 0,5 л.» у загальній кількості 3 ящики в яких міститься 16000 етикеток; запаковані картонні ящики з етикетками з написом «ТОВ «Горобина» горілка особлива Псільська, Горобина Ароматна, об`єм 0,25 л.» у загальній кількості 4 ящики в яких міститься 36000 етикеток.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Горобина» у період 2018-2019 років, не являючись виробником горілки «Недригайлівська» та «Псільська» придбавала етикетки на вказані алкогольні вироби у ТОВ «ПП «Фоліо Плюс» (код 30510263). Зокрема, за договором №3 від 02.01.2015 та відповідно до видаткової накладної №ф_1910-0220 від 16.10.2019 року ТОВ «Горобина» придбало у ТОВ «ПП «Фоліо Плюс» (яке спеціалізується на видавничій та друкувальній діяльності) етикетки на алкогольні вироби «Недригайлівська» у кількості 86 000 штук на суму 27 606 гривень.

Таким чином, існує достатньо підстав вважати, що ТОВ «Горобина» виготовляє необліковану горілку з підробленими марками акцизного податку «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», яка в подальшому реалізовується в магазинах по м. Суми та Сумській області.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що зберігання та реалізація необлікованих алкогольних виробів виробника ТОВ «Горобина» з підробленими марками акцизного податку здійснюється з нежитлового приміщення магазину срібного кольору з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого перед житловим будинком за адресою: АДРЕСА_1 , без права власності, який використовується ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

У вказаних нежитлових приміщеннях можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина» (код 31162928), обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей ЛГВ, незаконно виготовлених ТОВ «Горобина», та факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук у нежитлових приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, б. 134. В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.233, 234 КПК України,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення магазину срібного кольору з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого перед житловим будинком за адресою: АДРЕСА_1 , без права власності, який використовується ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення: незаконно виготовлених алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів, підроблених марок акцизного податку; документів, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина» (код 31162928), обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина», у тому числі договорів, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, чеків, чекових книжок, печаток суб`єктів господарювання, актів приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортних накладних, чорнових записів щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» виробника ТОВ «Горобина»; технічних засобів відео фіксації та збереження інформації (серверів, системних блоків на які зберігається інформація з камер спостереження), за умови ненадання доступу до серверів та системних блоків на яких зберігається відеоінформація та можливості отримати копії інформації що на них зберігається.

Право проведення обшуку надати групі слідчих у кримінальному провадженні №32019200000000077 старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 .

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_12