Ухвала

від 06.02.2020 по справі 753/2229/20

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/2229/20

провадження № 1-кс/753/719/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" лютого 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві, клопотання старшого слідчого з ОВС 2 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000669 від 28 листопада 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000669 від 28 листопада 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_5 з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ « Білок.ЮА» ( код ЄДРПОУ 39008316 ), ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт » ( код ЄДРПОУ 43070851 ), фізичних осіб - підприємців ОСОБА_6 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_50 ) та інших, а також документів які свідчать про придбання ( купівлю ) та реалізацію ( продаж ) товарно - матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, документів, що підтверджують імпорт придбаних ТМЦ, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, лінійні коносаменти, товарно-транспортні накладні ( CMR ) та ВМД, закритих сейфів ( металевих шаф ) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно - матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація ) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, мобільні телефони за допомогою яких здійснювались телефоні переговори з фігурантами у кримінальному провадженні, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно - матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт - банк та електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших « фіктивних » суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками « фіктивності », бланки з відбитками печаток та інші фінансово - господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий / прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Клопотання розглядається за відсутності особи у володіння якої знаходяться витребовані речі (документи), оскільки існує ризик їх зміни та (або) знищення, за обгрутнованим клопотанням слідчого (прокурора).

Вислухавши пояснення слідчого/прокурора, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя приходитьо до висновку про задоволення клопотання із наступних підстав.

В провадженніслідчого з ОВС2-го СВРКПСУ ФРГУ ДФСу місті Києвікапітана податковоїміліції ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000669 від 28 листопада 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

Органом досудового розслдіуання встановлено, що директор ТОВ «Білок.ЮА» ( код ЄДРПОУ 39008316 ) ОСОБА_6 за попередньою змовою із бухгалтером вказаного підприємства ОСОБА_55 та керівником підконтрольного йому ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» ( код ЄДРПОУ 43070851 ) ОСОБА_8 , перебуваючи на території міста Києва в період січня 2018 по вересень 2019 шляхом ввезення на митну територію України товарно - матеріальних цінностей за заниженою вартістю та подальшої реалізації на адресу підконтрольних осіб, а саме працівників вищевказаних суб`єктів господарювання, які зареєстровані ФОП, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10, 5 мільйонів гривень, що підтверджується висновком експерта ТОВ « Дослідний інформаційно - консультаційний центр » № 1 - 20 / 11 / 2019-дос від 20 листопада 2019 року.

Так, службові особи ТОВ «БІЛОК.ЮА» та ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт» та інші не встановлені особи в період з січня 2018 року по вересень 2019 року, здійснювали переміщення товару ( спортивного харчування ) в митному режимі «І М 40» на територію України по заниженій митній вартості.

Крім того, в період 2018 - 2019 років ТОВ «БІЛОК.ЮА» ( код ЄДРПОУ 39008316 ) та ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт » ( код ЄДРПОУ 43070851 ) здійснювали ввезення на митну територію України ТМЦ ( спортивного харчування ) по заниженим цінам та з приховуванням від контролюючих органів реальної кількості та вартості ввезеного товару, шляхом підробки необхідних для розмитнення документів з подальшою реалізацією через спеціалізований Інтернет магазин та мережу магазинів.

Тенденція заниження цін при імпорті спортивного харчування ТОВ « БІЛОК.ЮА » ( код ЄДРПОУ 39008316 ) та ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт » ( код ЄДРПОУ 43070851 ) спостерігається по всім позиціям імпортованої продукції близько в 3, 5 рази.

Вказані дії службових осіб ТОВ « БІЛОК.ЮА » ( код ЄДРПОУ 39008316 ) та ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт » ( код ЄДРПОУ 43070851 ) вказують на заниження митної вартості при імпортних операціях, з метою заниження митних платежів, шляхом підробки необхідних для розмитнення документів.

В подальшому реалізацію незаконно імпортованого спортивного харчування ТОВ «БІЛОК.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) документально відображають в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців до яких входять ОСОБА_6 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_50 ) та інших, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, за ціною яка у декілька разів менша від реальної вартості реалізованих ТМЦ, що дозволяє приховувати реальні обсяги прибутку.

Фактично незаконно імпортовані товари ТОВ « БІЛОК.ЮА » ( код ЄДРПОУ 39008316 ) та ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт » ( код ЄДРПОУ 43070851 ) реалізуються кінцевим споживачам на території України через спеціалізований Інтернет магазин та мережу магазинів, при цьому кінцеві споживачі оплачують отримані товари через сервіс фінансової компанії в адресу підконтрольних фігурантам фізичним особам підприємцям.

В ході проведення слідчих дій та оперативно-розшукових заходів, а також інформації, отриманої від оперативних працівників шостого відділу ОУ ГУ ДФС у місті Києві встановлено, що гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_56 , гр. ОСОБА_8 та інші невстановлені слідством особи у своїй злочинній діяльності використовують офісні, складські приміщення та точки реалізації спортивного харчування, де зберігаються грошові кошти, які здобуті злочинним шляхом, документи податкової звітності, документи фінансово-господарської діяльності, чорнова бухгалтерія та чорнові записи, що можуть свідчити про протиправну діяльність, печатки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, документи та чорнові записи щодо реалізації спортивного харчування кінцевим споживачам, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, лінійні коносаменти, товарно - транспортні накладні ( CMR ) та ВМД, на підставі яких здійснювались імпортні операції по заниженій митній вартості, в тому числі за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Відповідно до довідки № 062 / 14 - 717 ( И - 2020 ) від 21 січня 2020 року встановлено, що право власності за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 (а.с.53, 54).

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також встановленню фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо.

Згідно із ч. 2 ст. 8 « Право на повагу до приватного і сімейного життя » Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Виходячи з положень ч. 1 та ч. 2 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих ( розшукових ) дій та негласних слідчих ( розшукових ) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно із положеннями ч. 1, ч. 2 ст. 223 КПК України, слідчі ( розшукові ) дії є діями, спрямованими на отримання ( збирання ) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої ( розшукової ) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно ч. 4 ст. 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді у день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Предмети, які вилучені законом з обігу ( тобто такі, придбання і використання яких здійснюється за особливими дозволами і вичерпний перелік яких визначених законодавством України; предмети, виготовлення, придбання, зберігання, збут, розповсюдження яких забороняється законодавством ) підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.

Об`єкти цивільних прав, які обмежені в обігу, в обов`язковому порядку вилученню в ході обшуку не підлягають, за винятком випадків, коли це передбачено національним законодавством.

Вилучені речі та документи, які не входять до переліку в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не належать до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Слідчий довів наявність достатніх, передбачених ч. 5 ст. 234 КПК України, підстав для проведення обшуку.

Крім цього, відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

При цьому, вирішуючи дане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя враховує практику Європейського суду з прав людини. Так, визнаючи порушення ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та констатуючи незаконність обшуку у справі « Ернст та інші проти Бельгії », Європейський суд зазначив, що ордер на проведення обшуку не містив жодної інформації про конкретні цілі та підстави для проведення обшуку, характер розслідування, точні місця проведення обшуків та про предмети, що підлягали вилученню. Таким чином, слідчі наділялися широкими повноваженнями.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року, ( Buck v. Germany ), заява № 41604 / 98, ECHR 2005 - IV ) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі « Функе проти Франції », пункти 55 57; рішення від 25 лютого 1993 року « Крем`є проти Франці », № 11471 /85, пункти 38 - 40 тощо ).

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для проведення обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені. Незалежно від стадії цієї слідчої дії слідчий, прокурор, інша службова особа, яка бере участь у проведенні обшуку, зобов`язані допустити на місце його проведення захисника чи адвоката, повноваження якого підтверджуються згідно з положеннями статті 50 цього Кодексу.

Таким чином,з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знаряддяйого вчиненнята майна,здобутого зарезультатами йоговчинення,виникла необхідністьпровести обшукза адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст. ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведенняобшуку укримінальному провадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32019100000000669від 28листопада 2019року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України,- задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 дозвіл на проведення обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ « Білок.ЮА » ( код ЄДРПОУ 39008316 ), ТОВ « Спорт Нутрішн Імпорт » ( код ЄДРПОУ 43070851 ), фізичних осіб - підприємців ОСОБА_6 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_50 ) та інших, а також документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію ( продаж ) товарно - матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, документів, що підтверджують імпорт придбаних ТМЦ, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, лінійні коносаменти, товарно-транспортні накладні ( CMR ) та ВМД, закритих сейфів ( металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно - матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації ( комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація ) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, мобільні телефони за допомогою яких здійснювались телефоні переговори з фігурантами у кримінальному провадженні, платіжні доручення, векселі, акти прийому - передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт - банк та електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи « фіктивних » підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками « фіктивності », бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: