Ухвала

від 13.02.2020 по справі 686/1790/20

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Провадження № 11-сс/4820/110/20

Справа № 686/1790/20 Головуючий в 1-й інстанції ОСОБА_1

Категорія:ухвала слідчогосудді Доповідач ОСОБА_2

У Х В А Л А

13 лютого 2020 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького апеляційного суду ОСОБА_2 розглянула апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 21 січня 2020 року,-

В с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 21 січня 2020 року задоволено клопотання слідчого Першого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому, ОСОБА_4 та надано дозвіл слідчим слідчоїгрупи СлідчогоУправління Територіальногоуправління Державногобюро розслідуваньу м.Хмельницькому ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 натимчасовийдоступ доречей тадокументів,які перебуваютьу володінніГУ ДПСу Житомирськійобласті заадресою м.Житомир,вул.Ю.Тютюнника,7,а самеоригіналів документівПП «Тімбертрейд»(кодЄДРПОУ 39313489);ТОВ «Грінвол»(кодЄДРПОУ 42785702);ТОВ «СІДФОРЕСТ» (кодЄДРПОУ 43213210);ПП «Євросантехсервіс»(кодЄДРПОУ 41984539);ТОВ «БДКСервіс» (кодЄДРПОУ 40821371);ТОВ «Ельмеліна» (кодЄДРПОУ 43077752);ТзОВ «Адманс»(кодЄДРПОУ 42800243);ТОВ «Європак трейд»(кодЄДРПОУ 39178668);ТОВ «Вудекспорт юа»(кодЄДРПОУ 41184932);ТОВ «Вордтрейдюа»(кодЄДРПОУ 40908153);ТОВ «Нортун» (кодЄДРПОУ 39438479),а саме:реєстраційні документиоблікових справиплатника податків;витягу зАІС «Податковийблок»,підсистеми «РеєстраціяПП»,з історієюплатника;сум отриманихпільг податків,зборів (платежів);відкритих рахунківв банківськихустановах;податкової звітності(1-ДФ,додатку №5);інформації стосовнопрацевлаштованих осіб;ІР -адрес таemail,з якихзвітували засобамиелектронного зв`язку;проведених перевірок,з наданнямдля ознайомленнявідповідних матеріалів(наказна проведенняперевірки,направлення,актів (довідок)з усімадодатками,заперечень тависновків зарезультатами їхрозгляду,винесених податковихповідомлень-рішень,результатів їхоскаржень);схем рухутоварних потоківта схеммінімізації податків,які готувалисьв ходіперевірки;поданих платникомподатків уточнюючихрозрахунків податковихзобов`язаньз ПДВу зв`язкуз виправленнясамостійно виявленихпомилок (насуму понад5тис.грн.ПДВ;відомостей зсистеми автоматизованогоспівставлення податковогокредиту таподаткових зобов`язаньв розрізіконтрагентів нарівні ДПАУкраїни щодоподаткового кредитуз ПДВплатника;відшкодування ПДВплатнику податків;витягів зреєстру видатковихнакладних,із зазначеннямноменклатури товару,його кількостіта вартості;експортно-імпортнихоперацій;облікових картоксуб`єктазовнішньоекономічної діяльності(ЗЕД)та вантажно-митнихдекларацій заперіод з1січня 2019року почас діїухвали.Постановлено службовимособам ГУДПС уЖитомирській області,що заадресою м.Житомир,вул.Ю.Тютюнника,7забезпечити тимчасовийдоступ довищезазначених документів.

Не погоджуючись з рішенням суду адвокат ОСОБА_3 подала апеляційну скаргу на вказану ухвалу слідчого судді.

Вивчивши апеляційну скаргу, матеріали провадження, суд приходить до висновку, що апеляційне провадження за поданою адвокатом ОСОБА_3 апеляційною скаргою відкрите бути не може з наступних підстав.

Згідно ч. 4 ст. 399 КПК України суддя-доповідач відмовляє у відкритті провадження лише, якщо апеляційна скарга подана на судове рішення, яке не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, або судове рішення оскаржене виключно з підстав, з яких воно не може бути оскарженим згідно з положеннями ст. 394 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України апеляційному оскарженню підлягають лише ухвали слідчого судді, постановлені під час досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

З врахуваннямтих обставин,що апелянтомоскаржено ухвалуслідчого судді,яка непідлягає апеляційномуоскарженню відповіднодо вимогст.309КПК України,суддя-доповідачприходить довисновку,що слідвідмовити увідкритті провадженняза апеляційноюскаргою адвоката ОСОБА_3 на ухвалуслідчого суддіХмельницького міськрайонногосуду Хмельницькоїобласті від21січня 2020року прозадоволення клопотанняслідчого пронадання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ГУ ДПС в Житомирській області.

Керуючись п. 10 ч. 1 ст. 309, ч. 4 ст. 399 КПК України, суддя,-

П о с т а н о в и л а :

Відмовити у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 21 січня 2020 року про задоволення клопотання слідчого Першого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_4 та надання дозволу слідчим слідчої групи Слідчого Управління Територіального управління Державного бюро розслідувань у м. Хмельницькому ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 натимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Житомирській області за адресою м. Житомир, вул. Ю.Тютюнника, 7, а саме оригіналів документів ПП «Тімбертрейд» (код ЄДРПОУ 39313489); ТОВ «Грінвол» (код ЄДРПОУ 42785702); ТОВ «СІД ФОРЕСТ» (код ЄДРПОУ 43213210); ПП «Євросантехсервіс» (код ЄДРПОУ 41984539); ТОВ «БДК Сервіс» (код ЄДРПОУ 40821371); ТОВ «Ель меліна» (код ЄДРПОУ 43077752); ТзОВ «Адманс» (код ЄДРПОУ 42800243); ТОВ «Євро пак трейд» (код ЄДРПОУ 39178668); ТОВ «Вуд експорт юа» (код ЄДРПОУ 41184932); ТОВ «Вордтрейдюа» (код ЄДРПОУ 40908153); ТОВ «Нор тун» (код ЄДРПОУ 39438479), а саме: реєстраційні документи облікових справи платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку № 5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 1 січня 2019 року по час дії ухвали.

Ухвала може бути оскаржена до Верховного Суду протягом трьох місяців.

Суддя