Ухвала

від 05.02.2020 по справі 201/1210/20

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1210/20

Провадження № 1-кс/201/586/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2020 року

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020041660000001 від 09.01.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020041660000001 від 09.01.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України , в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення проведення обшуку фісних, складських та інших приміщень за адресою: м. Дніпро, вул. Марії Кюрі, будинок 5, за юридичною адресою ТОВ «МалбіФудс» (ЄДРПОУ 32998661).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 28.12.2019 у справі №201/14147/19 (провадження №1-кс/201/6966/2019), на підставі заяви гр. ОСОБА_5 , якою зобов`язано уповноважену особу СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відповідно до вимог ст. 214 КПК України, внести відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах з боку посадових осіб ТОВ «МалбіФудс» (ЄДРПОУ 32998661).

Згідно до ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська, а також відповідно до заяви ОСОБА_5 , посадові особи ТОВ «МалбіФудс» виплачують заробітну плату «в конвертах» тобто не відображаючи в документах бухгалтерського обігу, як офіційно так і не офіційно працевлаштованим працівникам, тим самим приховуючи об`єкти оподаткування в значних розмірах.

Допитаний під час досудового розслідування в якості свідка ОСОБА_5 пояснив, що на початку грудня 2019 в мережі Інтернет знайшов оголошення про те, що на підприємство ТОВ «МалбіФудс» потрібні фасувальники на складські приміщення, зателефонував на номер телефону, який був вказаний в оголошенні та домовився про співбесіду, після чого прибув до офісу даного підприємства, яке знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Марії Кюрі, буд. 5. Його зустріла жінка - представник підприємства яка пояснила, що він буде заробляти приблизно 10 тис. грн. на місяць та додатково буде отримувати грошові премії за роботу у нічний час, також вона пояснила, що працевлаштування буде без підписання трудового договору за усною домовленістю, з метою зменшення податкового навантаження підприємства. Ця ж жінка пояснила, що заробітну плату він буде отримувати готівкою один раз на місяць кожного 15 числа. Після того як ОСОБА_5 виходив з території підприємства, в нього відбулась розмова з охоронцем, який пояснив, що дане підприємство працює 24 години на добу і тому нічні зміни є кожного дня, також він підтвердив, що приблизно 1000 осіб працює не офіційно. Надалі 13.12.2019 ОСОБА_5 написав заяву, про вчинення кримінального правопорушення до податкової міліції, а в подальшому до Жовтневого районного суду міста Дніпропетровська.

Під час досудового розслідування на адресу оперативного управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області направлено доручення слідчого на встановлення фактів протиправної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків з боку посадових осіб ТОВ «МалбіФудс» шляхом виплати заробітної плати співробітникам підприємства «в конвертах», тобто без відображення в документах податкової та бухгалтерської звітності.

У відповідь на доручення слідчого, відповідно до рапорту оперативного уповноваженого ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано інформацію, згідно до якої ТОВ «МалбіФудс» є виробником какао, шоколаду та цукрових кондитерських виробів, які підприємство реалізує на внутрішньому ринку України.

Фактична кількість осіб що працюють на ТОВ «МалбіФудс» складає понад 1000 осіб.

Разом з тим, згідно податкової звітності (форми 1ДФ) на даний час на підприємстві офіційно працевлаштовані 673 особи, які отримують заробітну плату в розмірі 5-6 тисяч гривень на місяць. Фактично ж середній розмір заробітної плати офіційно працевлаштованих співробітників підприємства складає близько 10 тис. грн.

Інші співробітники, тобто офіційно не працевлаштовані особи отримують заробітну плату також в розмірі близько 10 тис. грн. виключно готівкою без відображення в будь-яких офіційних документах бухгалтерського обліку.

Крім того, згідно до аудиторського висновку складеного ТОВ «АФ «Аудит-Дніпроконсульт» №03/02-20 від 03.02.2020 року, посадові особи

ТОВ «МалбіФудс» протягом І-ІІІ кварталів 2019 року, відображають у своїй податковій і бухгалтерській звітності не всіх осіб які фактично працюють на підприємстві і отримують «неофіційно» заробітну плату, тобто, за умови отримання працівниками заробітної плати без фактичного працевлаштування і відповідних виплат до бюджету, підприємством не сплачено до бюджету 5 451 907, 50 грн. податку на доходи фізичних осіб та податку на військовий збір.

Видача тіньової заробітної плати здійснюється 15 числа кожного місяця бухгалтером підприємства в адміністративній будівлі за юридичною адресою підприємства: м. Дніпро, вул. Марії Кюрі, будинок 5.

Вказана адреса є юридичною адресою реєстрації ТОВ «МалбіФудс» та зазначена в усіх офіційних, а також реєстраційних документах підприємства.

Згідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Марії Кюрі, будинок 5, належить ТОВ «Аркада Фінанс» (ЄДРПОУ 40096154) та ТОВ «Харчепром» (ЄДРПОУ 30838195).

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно п.2 ч. 2 ст.235 КПК України ухвала слідчогосудді продозвіл наобшук житлачи іншоговолодіння особиповинна містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Відповідно до ч.1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів

З урахуванням викладеного, дозвіл на проведення огляду може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про обшук, у даному випадку старшому слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 .

У відповідності до ч. 5 ст. 237 КПК України слідчим не доведено, що речі та документи, щодо яких ставиться питання про вилучення мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення огляду підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ч.4 ст. 107, ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнитичастково.

Надати слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку офісних, складських та інших приміщень за адресою: м. Дніпро, вул. Марії Кюрі, будинок 5, за юридичною адресою ТОВ «МалбіФудс» (ЄДРПОУ 32998661), які на підставі права власності належить ТОВ «Аркада Фінанс» (ЄДРПОУ 40096154), ТОВ «Харчепром» (ЄДРПОУ 30838195), та фактично використовується ТОВ «МалбіФудс» для ведення господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, зокрема, що підтверджують працевлаштування співробітників вказаного підприємства (договорів з додатками та доповненнями; відомостей щодо виплати заробітної плати співробітникам; документів співробітників підприємства в тому числі трудових книжок, копій паспортів та ін.), чорнових документів які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «МалбіФудс», зокрема стосовно виплати не облікованих грошових коштів співробітникам в якості заробітної плати.

задоволенні решти клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1