Ухвала

від 13.02.2020 по справі 607/2725/20

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.02.2020 Справа №607/2725/20

Номер провадження 1кс/607/1365/2020

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м.Тернополі, клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32020210000000005 від 03.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Дружба, вул. Л. Українки, будинок 13/1, право власності на які зареєстровано за ПП «Агропромислове підприємство «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), з метою виявлення, відшукання та вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378), ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366), ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351), ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391), в тому числі про розрахунки з фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та підприємствами з ознаками ризиковості, за період з 01.01.2018 по даний час, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000005.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього копій документів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020210000000005 від 03.02.2020 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених та просить його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає виходячи з наступних мотивів.

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотанні зазначено, що матеріалами досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) шляхом придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (деталей та приладдя для автотранспортних засобів) за готівку, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках, та без повного документального відображення реалізації товарно-матеріальних цінностей у значних обсягах в адресу сільськогосподарських підприємств Тернопільської області, за період діяльності протягом 2018-2019 років, ухилився від сплати податків на загальну суму понад 7 000 000 грн., що є особливо великими розмірами.

Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на обліку у ГУ ДПС у Тернопільській області, основний вид діяльності - КВЕД 45.32 «Роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів».

Згідно повідомлення про об`єкти оподаткування ФОП ОСОБА_5 використовує у своїй господарській діяльності нежитлові приміщення, а саме: офісне та складське приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ; магазин під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_3 та торгові об`єкти на авторинках за адресам: АДРЕСА_4 , та АДРЕСА_5 . У вказаних торгових об`єктах ФОП ОСОБА_5 здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти юридичним та фізичним особам без повного відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_5 з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість шляхом приховання реального обсягу придбаного та реалізованого товару використовує підконтрольних підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування єдиному податку та фактично являються його найманими працівниками, а саме ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , м. Тернопіль, 2-га група єдиного податку), який відповідальний за перевезення (доставку) грошових коштів, отриманих від документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей, ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 , 3-тя група єдиного податку), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 , м. Тернопіль, 2-га група єдиного податку), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 , м. Тернопіль, 2-га група єдиного податку), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 , м. Тернопіль, 2-га група єдиного податку), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 група єдиного податку).

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_5 протягом 2018-2019 років придбав товарно-матеріальні цінності (автохімія, деталі та приладдя для автотранспортних засобів) від ТОВ «Манн+Хуммель Фільтрейшн Текнолоджі Україна» (код ЄДРПОУ 33727399, адреса: Хмельницька область, Красилівський район, м. Красилів, вул. Щаслива, буд. 1-А) масляні та повітряні фільтри, паливо на суму загальну суму 24,500 млн. грн., в тому числі податок на додану вартість 4,9 млн. грн.; від ТОВ «Українсько-Чеське спільне підприємство «Велвана» (код ЄДРПОУ 23731918, адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд. 15-Б) розчинники, гальмівні та охолоджуючі рідини, засоби для миття та чищення на загальну суму 2,390 млн. грн.., в тому числі ПДВ 478 тис. грн.; від ПП НВФ «Імекс Хімгрупп» (код ЄДРПОУ 36584093, адреса: м. Черкаси, вул. Волкова, буд. 36) розчинники, мастики бітумні на загальну суму 830 тис.грн., в тому числі ПДВ 166 тис. грн.. Крім того, ФОП ОСОБА_5 протягом 2018-2019 років імпортував товарно-матеріальні цінності (засоби для очищення шкіри, миючі засоби, антифризні препарати, поліролі, акумулятори електричні, змащувальні та дезінфікуючі засоби) з Республіки Польща від суб`єктів господарської діяльності-нерезидентів PPH «PARYS» Sp. z o.o. (м. Люблін) та ALFA EURO LUX M.Poplawski, H.Ostanska (м. Грубешів) на загальну суму понад 40 млн. грн.

Згідно з АІС «Податковий Блок» ФОП ОСОБА_5 у податковій звітності за 2018-2019 роки документально відобразив у бухгалтерському та податковому обліках реалізацію товарно-матеріальних цінностей (автохімії, та розхідних матеріалів для автотранспортних засобів) ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378, адреса: Теребовлянський район, с. Долина), зокрема: масляних та повітряних фільтрів, палива, акумуляторів, засобів для чистки тканини, для миття скла, для видалення смоли, для полірування, миючих засобів та інших товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 10 млн. грн., в тому числі податок на додану вартість 2 млн. грн.; ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037, адреса: Теребовлянський район, с. Нова Могильниця) зокрема: масляних, повітряних та паливних фільтрів, оливи моторної, засобів для чистки тканин, для миття скла, для видалення смоли, для полірування, миючі засоби та інших товарно-матеріальних на загальну суму 6 млн. грн., в тому числі податок на додану вартість 1,2 млн. грн.; ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366, адреса: Теребовлянський район, с. Хмелівка), зокрема: оливу моторну, трансмісійну, розчинники, засоби для миття, для знежирення, ґрунтовку, масляних, повітряних та паливних фільтрів та інших товарно-матеріальних на загальну суму 3,770 млн.грн., в тому числі податок на додану вартість 0,754 млн. грн.

З вказаними підприємствами, а також з ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351), ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391), які підконтрольні ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 проводив безтоварні операції, а документально здійснював лише виписку бухгалтерських документів. Загальна сума проведених операцій із вказаними сільськогосподарськими підприємствами за період 2018-2019 років становить 40615 тис. грн., в тому числі податок на додану вартість 6769 тис. грн. Згідно відомостей «Архів податкової звітності» (ЄРПН) подальша реалізація зазначених товарно-матеріальних цінностей відсутня.

Крім цього, встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності, які підконтрольні ОСОБА_12 , зокрема: ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378), ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366), ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351), ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391) мінімізували сплату податкових зобов`язань, шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках, фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.

Встановлено, що засновниками ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378) є ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; засновниками ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037) є ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; засновниками ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366) є ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; засновником ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405) є ОСОБА_12 ; засновниками ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366) є ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; засновником ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405) є ОСОБА_12 ; одними з засновників ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351) є ОСОБА_13 , ОСОБА_15 ; засновниками ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563) є ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; засновником ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752) є ОСОБА_12 ; засновниками ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260) є ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; засновником ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391) є ОСОБА_14 .

Крім того, податкова звітність ПАП «Поділля-Агро»(кодЄДРПОУ 30749378),ПП АП«Агро-Дружба»(кодЄДРПОУ 37625037),ПАП «Ранок»(кодЄДРПОУ 31877366),ПП «Агро-Культура»(кодЄДРПОУ 38543563),ПАП «Яр»(кодЄДРПОУ 30828260) подаєтьсяз IP-адреси НОМЕР_9 ,податкова звітністьПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391) подається з IP-адрес НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 .

Бухгалтерський та податковий облік ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378), ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366), ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351), ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391) ведеться в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_7 .

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та суб`єктів підприємницької діяльності, які підконтрольні ОСОБА_12 , а саме: ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378), ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366), ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351), ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391), а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з веденням господарської діяльності вказаними фізичними особами-підприємцями.

Крім того, як зазначено в клопотанні, матеріалами кримінального провадження встановлено, що вказані фізичні особи-підприємці продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків і на даний час, у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки такі викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або здійснення тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

Під час обшуку планується відшукати фінансово-господарські документи ПАП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 30749378), ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), ПАП «Ранок» (код ЄДРПОУ 31877366), ПП «Розтоцьке-Агро» (код ЄДРПОУ 41129405), ПОП «Тернопільське» (код ЄДРПОУ 31422351), ПП «Агро-Культура» (код ЄДРПОУ 38543563), ПП «Загір`я» (код ЄДРПОУ 41209752), ПП «Ярославичі-Агро» (код ЄДРПОУ 40795530), ПАП «Яр» (код ЄДРПОУ 30828260), ПП «Агро-Ленд» (код ЄДРПОУ 40891391), в тому числі про розрахунки з фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та підприємствами з ознаками ризиковості, щодо придбання та реалізації товарноматеріальних цінностей за період з 01.01.2018 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про фактичну кількість та вартість придбаних/реалізованих товарно-матеріальних цінностей (наданих послуг), що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. (ч.3 ст. 234 КПК України).

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ч.1 та ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У відповідності до п.7 ч.3 ст.234 КПК України клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Судзауважує,що відповіднодо ст.184ЦК України,річ є визначеною індивідуальними ознаками, якщо вонанаділена тількиїй властивимиознаками, щовирізняють її з-поміжінших одноріднихречей,індивідуалізуючи її. Речі,визначені індивідуальнимиознаками,є незамінними. Річ є визначеною родовими ознаками, якщо вона має ознаки, властиві усім речам того ж роду, та вимірюється числом, вагою, мірою.

З огляду на викладене, ухвала про проведення обшуку повинна містити конкретний перелік речей та документів, визначених індивідуальними або родовими ознаками, які планується виявити в ході проведення обшуку, а тому узагальнене визначення документів та речей, без їх індивідуалізуючих ознак, надасть слідчим занадто широкі повноваження при проведенні вказаної слідчої дії.

У відповідності до національного законодавства України та практики ЄСПЛ, проведення обшуку як іу сторони та/або учасника кримінального провадження так і навпаки третьої особи, можливо лише за умов цілковитого обґрунтування цих підстав в ухвалі слідчого судді, серед іншого, в якій повинно бути зазначено :підстави для обшуку; відомості про житло чи інше володіння особи; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, а також конкретизовані речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку є необґрунтованим та передчасним, оскільки із поданих до клопотання документів, не вбачається, що відшукувані документи, речі та предмети знаходяться в офісно-складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_7 , що згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 198294346 від 30.01.2020р. та №199699862 від 11.02.2020р. є комплекс будівель і споруд, що складається з: пункту вигризки зернової сировини, пункту вигрузки зернової сировини, пункту вигрузки зернової сировини, пункту вигрузки зернової сировини, рембудцеху, електроцеху, складу електроматеріалів, конюшні, пожежних резервуарів, ремонтної майстерні, котельні, візірувальної лабораторії, блоку побутових приміщень, матеріального склад-млину, складів №11, И-11, №9, И-9, №8, И-8, №7, И-7, №6, И-6, №5, И-5, №4, И-4, №3,И-3,№2,И-2,№1,склад ангаруІ,зерно сушки3,3-2,3-3,авторозвантажувач,Ж,Ж-1,Ж-2,Ж-3,трансформаторних Є,Є-1,пекарні Д,зварювального цехуГ, контори В, ваг залізничних Б, Б-2, прохідної А, право приватної власності на які зареєстровано за ПП АП «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037), подача інформації із зазначених в клопотанні ІР-адрес є лише припущенням, відсутні будь які належні допустимі і достатні докази (договір оренди, найму, безоплатного користування, тощо), на підтвердження перебування приміщення в користуванні зазначених в клопотанні юридичних осіб, що в свою чергу сприятиме надмірному втручанню в діяльність зазначеного підприємства, як відсутні і докази того, що зазначені в клопотанні суб`єкти підприємницької діяльності, які не є фігурантами даного кримінального провадження, мають будь-яке відношення до офісно-складських приміщень за адресою: АДРЕСА_7 , чи до приватного підприємства, що знаходиться за вказаною адресою.

Крім того, суд зауважує, що всупереч вимог п.8 ч.3 ст.234 КПК України, у клопотанні відсутнє обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення в комплексі будівель та споруд за адресою: Тернопільська область, Теребовлянський район, смт. Дружба, вул. Л. Українки, будинок 13/1, право власності на які зареєстровано за ПП «Агропромислове підприємство «Агро-Дружба» (код ЄДРПОУ 37625037) - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_16