Ухвала

від 17.02.2020 по справі 760/3943/20

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

760/3943/20

1-кс/760/1567/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 лютого 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області майор ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про дозвіл на обшук в кримінальному провадженні №32019110000000129 від 30.09.2019, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі надати дозвіл на відшукування та вилучення документів по будівництву, придбанні, та реалізації об`єктів нерухомого майна фізичною особою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), пов`язаними підприємствами ПАТ «Будівельне управління № 7» (код 24220002), ПП "КОНТАКТ-ПЛЮС." (код 38467226), ПАТ «УПРАВЛІННЯ МЕХАНІЗАЦІЇ І АВТОТРАНСПОРТУ» (код 5415473), ТОВ «Київавіапроект» (код 16291318), а саме: договори, додатки до договорів, контракти, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, банківські виписки, чорнові записи (зошити, журнали інше), які свідчать про здійснення реалізації нерухомого майна ОСОБА_5 , електронні та магнітні носії інформації, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях яких міститься доказова інформація, яка має значення речових доказів, грошові кошти здобуті в результаті незаконної діяльності, та інших предметів і документів, які свідчать про злочинну діяльність, або фінансово-господарські документи, печатки підприємств у яких відсутні законні підстави для знаходження в зазначеному приміщенні, -

мотивуючи свої вимоги наступним.

Так, слідчим управліннямфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уКиївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019110000000129 від 30.09.2019, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначав, що гр. ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), який не зареєстрований як платник податків фізична особа-підприємець, діючи особисто як фізична особа, протягом 2016-2017 років, умисно, протиправно, зокрема при реалізації нерухомого майна за ставкою 5%, замість 18%, що підлягає декларуванню та сплати до бюджету коштів, ухилився від сплати податків на суму 6042960,1 грн.

Також слідчий зазначає, що згідно отриманої інформації з Державного реєстру до будівництва та продажу квартир, нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , має безпосереднє відношення фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

При цьому, слідчий вказує на те, що протягом 2016-2017 р. фізична особа ОСОБА_5 , як замовник будівництва, так і як фізична особа, здійснив оформлення права власності наступних об`єктів нерухомості, а саме

- 2016 р. 32 квартири загальною площею 1895,9 кв.м. та 5 нежитлових приміщення загальною площею 385,6 кв.м. оформив право власності на себе, як замовника будівництва, які в подальшому були реалізовані фізичним особам відповідно договору купівлі-продажу;

- 2016 р. - 45 квартир загальною площею 2513 кв.м. відповідно до договору №303/8/32/304-16 від 16.12.2016 оформлено право власності Міністерством оборони України.

Разом з цим, слідчий зазначав, що відповідно до ч. 2 статті 50 Цивільного кодексу України фізична особа здійснює своє право на підприємницьку діяльність за умови її державної реєстрації в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч. 3 статті 50 Цивільного кодексу України Якщо особа розпочала підприємницьку діяльність без державної реєстрації, уклавши відповідні договори, вона не має права оспорювати ці договори на тій підставі, що вона не є підприємцем.

Відповідно до ч. 1 статті 181 Податкового кодексу України у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку першої - третьої групи.

Окрім цього, слідчий зазначав, що платник податків фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) протягом періоду 2016-2017 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії ОСОБА_5 направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 6042960,1 грн., що в 7000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Серед іншого, слідчий зазначав, що у період 2016-2017 років платником податків-фізичною особою ОСОБА_5 отримано дохід від операцій з продажу об`єктів нерухомого майна, згідно з положенням ст. 172 ПК України (пп.164.2.4, п.164.2 ст. 164 ПК України) на загальну суму 6042960,1 грн. Відповідно отриманої інформації про джерела доходів із центральної бази даних ДФС України ОСОБА_5 у період 2016-2017 років сплачено лише податок за ставкою 5%.

Також слідчий зазначає, що ОСОБА_5 являється засновником ПАТ «Будівельне управління № 7» (код 24220002), що зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Соборна, буд.118, також являється засновником та керівником ПП "КОНТАКТ-ПЛЮС." (код 38467226), зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Соборна, буд. 118, також ПАТ «УПРАВЛІННЯ МЕХАНІЗАЦІЇ І АВТОТРАНСПОРТУ» (код 5415473), зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, буд. 2 та ТОВ «Київавіапроект» (код 16291318), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 17/2.

Крім цього вказує, на те що, проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, як зазначає слідчий, даний будинок згідно інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, на праві власності належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), яка являється донькою ОСОБА_5 .

Слідчий стверджував, що за адресою фактичного місця проживання ОСОБА_5 , розташованого: АДРЕСА_1 , зберігаються документи фінансово-господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 , документи, які свідчать про будівництво, придбання, та реалізацію об`єктів нерухомого майна вказаною фізичною особою, пов`язаними підприємствами ПАТ «Будівельне управління № 7» (код 24220002), ПП "КОНТАКТ-ПЛЮС." (код 38467226), ПАТ «УПРАВЛІННЯ МЕХАНІЗАЦІЇ І АВТОТРАНСПОРТУ» (код 5415473), ТОВ «Київавіапроект» (код 16291318), а саме: договори, додатки до договорів, контракти, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, банківські виписки, чорнові записи (зошити, журнали інше), які свідчать про здійснення реалізації нерухомого майна ОСОБА_5 , електронні та магнітні носії інформації, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях яких міститься доказова інформація, яка має значення речових доказів, грошові кошти здобуті в результаті незаконної діяльності, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні та свідчать про злочинну діяльність ОСОБА_5 або фінансово-господарські документи, печатки підприємств у яких відсутні законні підстави для знаходження в зазначеному приміщенні.

Наголошував, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на вище викладене, слідчий наполягав на проведенні обшуку, оскільки є всі наявні обґрунтовані підстави вважати, що за даною адресою знаходяться документи та предмети, які мають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

Слідчий надав до суду заяву в якій просив проводити розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно ст.107КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.234 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання, оскільки як зазначено слідчим суддею вище зазначені речі та документи можуть перебувати за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), і останні можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 ст. 309 КПК слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі надати дозвіл на відшукування та вилучення документів по будівництву, придбанні, та реалізації об`єктів нерухомого майна фізичною особою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), пов`язаними підприємствами ПАТ «Будівельне управління № 7» (код 24220002), ПП "КОНТАКТ-ПЛЮС." (код 38467226), ПАТ «УПРАВЛІННЯ МЕХАНІЗАЦІЇ І АВТОТРАНСПОРТУ» (код 5415473), ТОВ «Київавіапроект» (код 16291318), а саме: договори, додатки до договорів, контракти, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, банківські виписки, чорнові записи (зошити, журнали інше), які свідчать про здійснення реалізації нерухомого майна ОСОБА_5 , електронні та магнітні носії інформації, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях яких міститься доказова інформація, яка має значення речових доказів, грошові кошти здобуті в результаті незаконної діяльності, та інших предметів і документів, які свідчать про злочинну діяльність, або фінансово-господарські документи, печатки підприємств у яких відсутні законні підстави для знаходження в зазначеному приміщенні.

Визначити строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1