Ухвала

від 12.02.2020 по справі 757/475/20-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1127/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2020 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14 січня 2020 року,

за участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14.01.2020 року задоволено частково клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 про арешт майна та накладено арешт на предмети, речі та документи, які вилучено під час проведення обшуків 26 грудня 2019 року в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

1.Грошовий чек ЯЯ 6456473 від 19.11.2019 ФОП ОСОБА_8 на суму 2 000 000 грн.- 1 арк.;

2. Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_2 до МБ 8520300 рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт. відкрито в ПАТ КБ «Акорд банк» ;

3.Чекова книжка на ім`я ОСОБА_9 № НОМЕР_4 до АЗ 5249275 рахунок № НОМЕР_5 ПАТ « Восток Банк» - 1 шт.;

4.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 від ЯЮ НОМЕР_6 до ЯЮ 0132950 рахунок НОМЕР_7 відкритий ПуАТ «КБ Акорд Банк»- 1 шт.;

5.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_8 до ЯЮ 0132675 ПуАТ «КБ Акорд Банк» № 463806340000026005131405005- 1 шт.;

6.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_9 до ЯЯ 6456475 ПуАТ «КБ Акорд Банк» рахунок НОМЕР_10 ;

7.Чекова книжка ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_11 до ЯЯ НОМЕР_12 ПуАТ «КБ Акорд Банк»;

8.Копія довіреності ФОП ОСОБА_10 на адресу ОСОБА_11 від 02.01.2018 на 1 арк.

9.Копія наказу №12 ВК від 18.08.2017 ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

10.Копія звернення платника податків від 05.04.2019 №126S3/6 на 2 арк.;

11.Копія довіреності від 13.12.2017 ОСОБА_10 на 1 арк.;

12.Пояснення ТОВ « Торговий дім Михайлівський» до податкової декларації з ПДВ за березень 2018р. на 2 арк.;

13.Договір банківського рахунку PRVO 08.12.2017/003-08 від 08.12.2017 між ПуАТ «КБ « Акорд Банк» ФОП ОСОБА_10 з додатками на 6 арк.;

-в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1.Чекові книжки ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_10 в кількості 5 книг;

2.Печатка ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_13 в кількості 1 шт.;

3.Реєстраційні та статутні документи ТОВ «ВІСЕВО» (код 39899811) на 122 арк.;

4.Флеш накопичувач Transcend 4 GB чорного кольору;

5.Флеш накопичувач Transcend 32 GB білого кольору;

6.Флеш накопичувач Lbd золотого кольору;

7.Чекова книжка ФОП ОСОБА_9 .

8.Блокнот чорного кольору з грошовими записами.

9.Ноутбук сірого кольору НР Соmnag 67ZOS s/n CNU8093LOR, і відмовлено у задоволенні клопотання в іншій частині, а саме щодо арешту грошових коштів в сумі 8000000 гривень, які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 по кримінальному провадженню № 42019100000000437, який фактично використовувався ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Вайс Прайм», ТОВ «Вентакс» та іншими особами, а саме:

- опечатані поліетиленовим прозорим пакетом та скріплені банківськими печатками грошові кошти номіналом 100 (сто) українських гривень, зовні схожі на справжні, на кожній пачці є картонка з написом «гривні» 100 гривень зразків 2003-2007 100 аркуші на суму 100000 (гривень) всього виявлено та вилучено 60 (шістдесят) поліетиленових пакетів в кожному з яких знаходяться грошові кошти в сумі 100000 (сто тисяч/гривень) зовні схожі на справжні всього вилучено 6 (шість) мільйонів гривень,

- 500 (п`ятсот) українських гривень в кількості 1700 (одна тисяча сімсот) купюр в загальній сумі 850000 (вісімсот п`ятдесят гривень),

- 200 (двісті) українських гривень в кількості 5000 (п`ять тисяч) купюр в загальній сумі 1000000 (один мільйон) гривень,

- 100 (сто) українських гривень в кількості 1200 (одна тисяча двісті) купюр в загальній сумі 120000 (сто двадцять тисяч) гривень,

- 50 (п`ятдесят) українських гривень в кількості 600 (шістсот) в загальній сумі 30000 (тридцять тисяч гривень).

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, у якій просив поновити строк на апеляційне оскарження, ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14.01.2020 року в частині відмови в арешті майна скасувати та постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно, а саме речові докази грошові кошти в сумі 8000000 гривень, які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 по кримінальному провадженню № 42019100000000437, який фактично використовувався ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Вайс Прайм», ТОВ «Вентакс» та іншими особами, а саме:

- опечатані поліетиленовим прозорим пакетом та скріплені банківськими печатками грошові кошти номіналом 100 (сто) українських гривень, зовні схожі на справжні, на кожній пачці є картонка з написом «гривні» 100 гривень зразків 2003-2007 100 аркуші на суму 100000 (гривень) всього виявлено та вилучено 60 (шістдесят) поліетиленових пакетів в кожному з яких знаходяться грошові кошти в сумі 100000 (сто тисяч/гривень) зовні схожі на справжні всього вилучено 6 (шість) мільйонів гривень,

- 500 (п`ятсот) українських гривень в кількості 1700 (одна тисяча сімсот) купюр в загальній сумі 850000 (вісімсот п`ятдесят гривень),

- 200 (двісті) українських гривень в кількості 5000 (п`ять тисяч) купюр в загальній сумі 1000000 (один мільйон) гривень,

- 100 (сто) українських гривень в кількості 1200 (одна тисяча двісті) купюр в загальній сумі 120000 (сто двадцять тисяч) гривень,

- 50 (п`ятдесят) українських гривень в кількості 600 (шістсот) в загальній сумі 30000 (тридцять тисяч гривень).

В обґрунтування доводів апеляційної скарги, прокурор стверджує, що оскаржувана ухвала не відповідає фактичним обставинам кримінального провадження, є незаконною і необґрунтованою та підлягає скасуванню.

Прокурор зазначає, що твердження слідчого судді щодо недоведеності органом досудового розслідування наявності у вилучених грошових коштів ознак, визначених ст. 98 КПК України, є необґрунтованими, оскільки в постанові слідчого про визнання вилученого майна речовими доказами зазначено, що грошові кошти є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Вайс Прайм» (код 42221372), ТОВ «Вентакс» (код 40532739) надають послуги з конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівкову, документального прикриття безтоварних операцій та незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

На думку органу досудового розслідування, в матеріалах провадження міститься достатньо доказів на підтвердження незаконних дій та причетності вказаних грошових коштів до вчинених кримінальних правопорушень та наявність у останніх ознак, визначних ст. 98 КПК України.

Щодо пропущення строку на апеляційне оскарження, прокурор зазначає, що короткий текст ухвали стороною обвинувачення отримано 15.01.2020 року, в якому було зазначено, що повний текст буде проголошено 17.01.2020 року, проте фактично повний текст ухвали було отримано 22.01.2020 року.

Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора, який підтримав доводи апеляційної скарги та просив її задовольнити, пояснення представника власника майна, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги прокурора, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до положень ч. 1. ст. 117 КПК України пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Оскільки з матеріалів судового провадження вбачається, що стороною обвинувачення 15.01.2020 року було отримано короткий текст оскаржуваної ухвали, в якому було зазначено, що оголошення повного тексту відбудеться 17.01.2020 року, проте фактично повний текст вказаної ухвали було отримано лише 22.01.2020 року, тобто строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді пропущено з поважних причин, у зв`язку з чим такий строк підлягає поновленню.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у провадженні Шостого слідчоговідділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 10.07.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42019100000000437 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Органом досудового розслідування зазначено, що службові особи ТОВ «Гермес», TOB «Седеф Ленд» та TOB «Сторіс Групп» в період з червня 2019 року по серпень 2019 року за попередньою змовою із ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 813 238 грн., реалізовуючи товаро-матеріальні цінності фізичним особам за готівкові кошти, при цьому документально відображаючи реалізацію вказаних товарів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності».

Так, зазначено, що протиправна група осіб, використовуючи підконтрольні їй підприємства: ТОВ «Вайс Прайм» (код 42221372), ТОВ «Вентакс» (код 40532739) у період з 2018 року по теперішній час, надає послуги з конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівкову, документального прикриття безтоварних операцій та незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

За результатами проведених заходів, органом досудового розслідування зазначено, що за період часу з травня 2019 року по теперішній час, організатор транзитно-конвертаційної групи гр. ОСОБА_14 організувала схему «зустрічних потоків» по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку через «транзитно-конвертаційнві підприємства», надає вказівки особам, що задіяні в незаконній діяльності, розподіляє прибутки між учасниками угрупування, здійснює перемовини з клієнтами та вирішує проблемні питання, пов`язані з діяльністю підприємств, які задіяні в протиправній схемі. Також гр.. ОСОБА_14 , надає усні вказівки співорганізатору гр. ОСОБА_19 з приводу заявлених сум на видачу клієнтам та часу і місця передачі, у подальшому ОСОБА_19 передає дану інформацію бухгалтеру гр.. ОСОБА_17 , який здійснює ведення бухгалтерського обліку СГД, які підконтрольні ТГК та в подальшому засобами інтернет-зв`язку висилає заявку на видачу кур`єру ОСОБА_15 , який власноручно здійснює збір готівки та перевозить її разом з документами фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.

Для забезпечення функціонування вищевказаної схеми, дана група осіб створила злочинне угрупування до складу якого входять бухгалтера, фінансисти, економісти та служба внутрішньої безпеки, які попередньо згрупувались в стійке об`єднання для вчинення кримінальних правопорушень, розподілили між собою обов`язки та здійснюють заходи направлені на досягнення своїх цілей.

За результатами проведених заходів, органом досудового розслідування зазначено ключових учасників вчинення кримінального правопорушення:

- гр. ОСОБА_14 , виконує роль організатора транзитно-конвертаційної групи, розподіляє обов`язки та надає вказівки учасникам протиправної групи.

- гр. ОСОБА_19 , співорганізатор транзитно-конвертаційної групи, контролює діяльність кур`єрів та надає вказівки, щодо розподілення не облікованої готівки.

- гр. ОСОБА_17 , виконує роль бухгалтера та кур`єра злочинного угрупування, розвозить не обліковану готівку на території м. Києва.

- гр. ОСОБА_15 , виконує роль кур`єра злочинного угрупування, розвозить не обліковану готівку на території м. Києва.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12.12.2019 року, 26.12.2019 року проведено обшук в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 , який використовують ТОВ «Вайс Прайм» (код 42221372), ТОВ «Вентакс» (код 40532739) та особами, причетними до діяльності товариств.

Зокрема, під час обшуку виявлено та вилучено грошові кошти, чорнові записи, чекові книжки, які мають значення доказів у кримінальному провадженні, відповідно до протоколу обшуку від 26.12.2019 року.

Постановою старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_21 вилучені речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №42019100000000437 від 10.07.2019 року.

28.12.2019 року до Печерського районного суду м. Києва подано клопотання про арешт майна від 27.12.2019 року вилучених предметів, речей та документів під час проведення обшуків. За результатом розгляду вказаного клопотання 09.01.2020 року винесено ухвалу щодо повернення клопотання для усунення недоліків та встановлено строк в 48 годин.

10.01.2020 року прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про арешт майна вилученого під час проведення обшуків 26.12.2019 року в транспортному засобі марки VOLKSVAGENTRANSPORTERд.н.з. НОМЕР_1 .

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14.01.2020 року задоволено частково клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 про арешт майна та накладено арешт на предмети, речі та документи, які вилучено під час проведення обшуків 26 грудня 2019 року в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

1.Грошовий чек ЯЯ 6456473 від 19.11.2019 ФОП ОСОБА_8 на суму 2 000 000 грн.- 1 арк.;

2. Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_2 до МБ 8520300 рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт. відкрито в ПАТ КБ «Акорд банк» ;

3.Чекова книжка на ім`я ОСОБА_9 № НОМЕР_4 до АЗ 5249275 рахунок № НОМЕР_5 ПАТ « Восток Банк» - 1 шт.;

4.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 від ЯЮ НОМЕР_6 до ЯЮ 0132950 рахунок НОМЕР_7 відкритий ПуАТ «КБ Акорд Банк»- 1 шт.;

5.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_8 до ЯЮ 0132675 ПуАТ «КБ Акорд Банк» № 463806340000026005131405005- 1 шт.;

6.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_9 до ЯЯ 6456475 ПуАТ «КБ Акорд Банк» рахунок НОМЕР_10 ;

7.Чекова книжка ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_11 до ЯЯ НОМЕР_12 ПуАТ «КБ Акорд Банк»;

8.Копія довіреності ФОП ОСОБА_10 на адресу ОСОБА_11 від 02.01.2018 на 1 арк.

9.Копія наказу №12 ВК від 18.08.2017 ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

10.Копія звернення платника податків від 05.04.2019 №126S3/6 на 2 арк.;

11.Копія довіреності від 13.12.2017 ОСОБА_10 на 1 арк.;

12.Пояснення ТОВ « Торговий дім Михайлівський» до податкової декларації з ПДВ за березень 2018р. на 2 арк.;

13.Договір банківського рахунку PRVO 08.12.2017/003-08 від 08.12.2017 між ПуАТ «КБ « Акорд Банк» ФОП ОСОБА_10 з додатками на 6 арк.;

-в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1.Чекові книжки ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_10 в кількості 5 книг;

2.Печатка ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_13 в кількості 1 шт.;

3.Реєстраційні та статутні документи ТОВ «ВІСЕВО» (код 39899811) на 122 арк.;

4.Флеш накопичувач Transcend 4 GB чорного кольору;

5.Флеш накопичувач Transcend 32 GB білого кольору;

6.Флеш накопичувач Lbd золотого кольору;

7.Чекова книжка ФОП ОСОБА_9 .

8.Блокнот чорного кольору з грошовими записами.

9.Ноутбук сірого кольору НР Соmnag 67ZOS s/n CNU8093LOR, і відмовлено у задоволенні клопотання в іншій частині, а саме щодо арешту грошових коштів в сумі 8000000 гривень, які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 по кримінальному провадженню № 42019100000000437, який фактично використовувався ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Вайс Прайм», ТОВ «Вентакс» та іншими особами, а саме:

- опечатані поліетиленовим прозорим пакетом та скріплені банківськими печатками грошові кошти номіналом 100 (сто) українських гривень, зовні схожі на справжні, на кожній пачці є картонка з написом «гривні» 100 гривень зразків 2003-2007 100 аркуші на суму 100000 (гривень) всього виявлено та вилучено 60 (шістдесят) поліетиленових пакетів в кожному з яких знаходяться грошові кошти в сумі 100000 (сто тисяч/гривень) зовні схожі на справжні всього вилучено 6 (шість) мільйонів гривень,

- 500 (п`ятсот) українських гривень в кількості 1700 (одна тисяча сімсот) купюр в загальній сумі 850000 (вісімсот п`ятдесят гривень),

- 200 (двісті) українських гривень в кількості 5000 (п`ять тисяч) купюр в загальній сумі 1000000 (один мільйон) гривень,

- 100 (сто) українських гривень в кількості 1200 (одна тисяча двісті) купюр в загальній сумі 120000 (сто двадцять тисяч) гривень,

- 50 (п`ятдесят) українських гривень в кількості 600 (шістсот) в загальній сумі 30000 (тридцять тисяч гривень).

Задовольняючи клопотання прокурора, винесене в межах кримінального провадження № 42019100000000437 про накладення арешту на майно, повний перелік якого зазначено в резолютивній частині ухвали, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення прокурора ОСОБА_6 , представника власника майна ОСОБА_22 , осіб, щодо яких вирішувалося питання про арешт ОСОБА_11 , ОСОБА_16 , дослідив матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні підстави для часткового задоволення клопотання прокурора про арешт майна, та накладення арешту на майно, повний перелік якого зазначений у резолютивній частині ухвали, оскільки воно відповідає критеріям речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, та відмову у накладенні арешту на грошові кошти у загальному розмірі 8000000 гривень, оскільки, на думку слідчого судді, прокурором не доведено, що вказані грошові кошти мають значення для кримінального провадження та відповідають ознакам, визначеним ст. 98 КПК України.

З таким рішенням слідчого судді колегія суддів погоджується з огляду на наступне.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94, 132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення: збереження речових доказів.

За положеннями ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 2ст. 84 КПК Україниречові докази є одним із процесуальних джерел доказів.

Частина 1ст. 98 КПК України регламентує, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Посилаючись у клопотанні на необхідність накладення арешту на майно в частині грошових коштів у загальній сумі 8000000 гривень, які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 по кримінальному провадженню № 42019100000000437, який фактично використовувався ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Вайс Прайм», ТОВ «Вентакс» та іншими особами, а саме:

- опечатані поліетиленовим прозорим пакетом та скріплені банківськими печатками грошові кошти номіналом 100 (сто) українських гривень, зовні схожі на справжні, на кожній пачці є картонка з написом «гривні» 100 гривень зразків 2003-2007 100 аркуші на суму 100000 (гривень) всього виявлено та вилучено 60 (шістдесят) поліетиленових пакетів в кожному з яких знаходяться грошові кошти в сумі 100000 (сто тисяч/гривень) зовні схожі на справжні всього вилучено 6 (шість) мільйонів гривень,

- 500 (п`ятсот) українських гривень в кількості 1700 (одна тисяча сімсот) купюр в загальній сумі 850000 (вісімсот п`ятдесят гривень),

- 200 (двісті) українських гривень в кількості 5000 (п`ять тисяч) купюр в загальній сумі 1000000 (один мільйон) гривень,

- 100 (сто) українських гривень в кількості 1200 (одна тисяча двісті) купюр в загальній сумі 120000 (сто двадцять тисяч) гривень,

- 50 (п`ятдесят) українських гривень в кількості 600 (шістсот) в загальній сумі 30000 (тридцять тисяч гривень),

прокурор повинен був зазначити, яке відношення останні мають до вчинення кримінальних правопорушень.

Згідно витягу з ЄРДР, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019100000000437 від 10.07.2019 року за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 (чинна до 25.09.2019 року), ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, зокрема за фактом того, що фактичні керівники та працівники ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (41379512), «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (40699748), ТОВ «ТОБАККО» (41908505), ТОВ «ВЕСТ ТАБАККО ГРУП» (41424926), ТОВ «ТКС БОННЕТ» (41727613), ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , маючи єдиний умисел з службовими особами та працівниками ТОВ «ГЕРМЕС ГРАНД ВОЛМОР» (37975921), ОСОБА_34 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ТОВ «РЕАЛ МАРКЕТ» (37441474), та ТОВ «ФУДКОМПАНІ» (41971231) ОСОБА_35 Огли, ОСОБА_36 , ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» (42526926) та ТОВ «СТОРІС ГРУПП» (42526931) ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_20 , діючи у 2019 році на території м. Києва та всієї України за попередньою змовою з іншими особами, шляхом документального оформлення придбання від ТОВ «ГЕРМЕС ГРАНД ВОЛМОР» (37975921), ТОВ «РЕАЛ МАРКЕТ» (37441474), ТОВ «ФУДКОМПАНІ» (41971231), ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» (42526926) та ТОВ «СТОРІС ГРУПП» (42526931) та подальшої реалізації тютюнових виробів на ТОВ «ВЕСТ ВУДСТОК» (407448077), ТОВ «ВІНТЕР ГРУП» (41077970), ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ» (40810024), ТОВ «МЕЛІСІЯ» (41122808), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 5 млн. грн.. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «АДК Ллір» (код 36940442), ТОВ «Гермес» (код 14148611), ТОВ «Євро Аква» (код 36800559), ТОВ «Гермес Гранд Велмор» (37975921), ТОВ «Седеф Ленд» (код 42526926) та ТОВ «Сторіс Групп» (код 42526931), перебуваючи у м. Києві, вступивши в злочинну змову із ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_15 , ОСОБА_20 , ОСОБА_40 , ОСОБА_28 , ОСОБА_24 , ОСОБА_29 , в період з червня 2019 року по серпень 2019 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7813238 грн., реалізовуючи товаро-матеріальні цінності фізичним особам за готівкові кошти, однак документально відображаючи реалізацію вказаних товарів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності».

Також, службові особи ТОВ «Гермес Гранд Волмор», ТОВ «Гермес», ТОВ «Волиньбак», ТОВ «Седеф Ленд» та ТОВ «Сторіс Групп» в період з чрвня 2019 року по серпень 2019 року за попередньою змовою із ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , та ОСОБА_46 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7813238 грн., реалізовуючи товаро-матеріальні цінності фізичним особам за готівкові кошти, при цьому документально відображаючи реалізацію вказаних товарів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності».

ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 та ін., протягом 2019 року здійснювали та здійснюють незаконне виготовлення тютюнових виробів на території м. Києва.

До початку розгляду апеляційної скарги прокурора по суті, від представника ФОП ОСОБА_8 адвоката ОСОБА_22 надійшли заперечення на апеляційну скаргу, в яких останній зазначив, що грошові кошти у загальній сумі 8000000, 00 грн., вилучені у ході обшуку 26.12.2019 року у транспортному засобі Volksvagen Transporter д.н.з. НОМЕР_1 ., набуті ОСОБА_8 законним шляхом.

Зокрема, остання є платником єдиного податку 3 групи, для ведення підприємницької діяльності в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» має відкриті рахунки, а основним видом її підприємницької діяльності є закупівля та збір побутових відходів чорних та кольорових металів, а вказані грошові кошти призначені для розрахунку з фізичними особами за прийняті побутові відходи чорних та кольорових металів.

Таким чином, ФОП ОСОБА_8 є повіреною особою, яка від імені та за рахунок ТОВ «ВКФ «Навімет» здійснює придбання побутових відходів чорних і кольорових металів від особи повірителя та за його рахунок, тому вилучені грошові кошти були призначені для здійснення оплати фізичним особам за металобрухт та не мають жодного відношення до фабули кримінального провадження.

На підтвердження вищевказаного, представником було долучено відповідні документи.

Таким чином, жодних об`єктивних даних, які б підтверджували, що грошові кошти в сумі 8000000 гривень, які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 , були знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, зберегли на собі їх сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, колегія суддів з наданих до суду матеріалів провадження не вбачає.

Прокурором, який звернувся до суду з клопотанням не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні, можливе використання у якості речового доказу вищевказаних грошових коштів.

Будь - яких підтверджень того, що вказані грошові кошти в загальному розмірі 8000000 гривень, були набуті кримінально протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, тобто відповідають вимогам ст. 98 КПК України постанова слідчого не містить.

За таких обставин колегія суддів приходить до висновку, що прокурором не було доведено необхідність накладення арешту на грошові кошти які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 по кримінальному провадженню № 42019100000000437, в сумі 8000000 гривень, з метою збереження речових доказів, не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе використання вказаних коштів, на які він просить накласти арешт.

За положеннями ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З матеріалів судового провадження вбачається, що накладення арешту на грошові кошти, вилучені під час проведення обшуку, не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи власника майна потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах явно порушує справедливий баланс між його інтересами, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження, що у свою чергу нівелює необхідність накладення арешту на вилучені грошові кошти з метою забезпечення їх збереження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, задовольняючи частково клопотання органу досудового розслідування, діяв у спосіб і у межах діючого законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, зі змісту апеляційної скарги колегією суддів не виявлено.

Рішення слідчого судді є законним та обґрунтованим, ухвалено на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтвердженні достатніми даними, дослідженими судом, а тому апеляційна скарга прокурора задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити прокурору відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14 січня 2020 року.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14 січня 2020 року, якою задоволено частково клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 про арешт майна та накладено арешт на предмети, речі та документи, які вилучено під час проведення обшуків 26 грудня 2019 року в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

1.Грошовий чек ЯЯ 6456473 від 19.11.2019 ФОП ОСОБА_8 на суму 2 000 000 грн.- 1 арк.;

2. Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_2 до МБ 8520300 рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт. відкрито в ПАТ КБ «Акорд банк» ;

3.Чекова книжка на ім`я ОСОБА_9 № НОМЕР_4 до АЗ 5249275 рахунок № НОМЕР_5 ПАТ « Восток Банк» - 1 шт.;

4.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 від ЯЮ НОМЕР_6 до ЯЮ 0132950 рахунок НОМЕР_7 відкритий ПуАТ «КБ Акорд Банк»- 1 шт.;

5.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_8 до ЯЮ 0132675 ПуАТ «КБ Акорд Банк» № 463806340000026005131405005- 1 шт.;

6.Чекова книжка на ім`я ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_9 до ЯЯ 6456475 ПуАТ «КБ Акорд Банк» рахунок НОМЕР_10 ;

7.Чекова книжка ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_11 до ЯЯ НОМЕР_12 ПуАТ «КБ Акорд Банк»;

8.Копія довіреності ФОП ОСОБА_10 на адресу ОСОБА_11 від 02.01.2018 на 1 арк.

9.Копія наказу №12 ВК від 18.08.2017 ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

10.Копія звернення платника податків від 05.04.2019 №126S3/6 на 2 арк.;

11.Копія довіреності від 13.12.2017 ОСОБА_10 на 1 арк.;

12.Пояснення ТОВ « Торговий дім Михайлівський» до податкової декларації з ПДВ за березень 2018р. на 2 арк.;

13.Договір банківського рахунку PRVO 08.12.2017/003-08 від 08.12.2017 між ПуАТ «КБ « Акорд Банк» ФОП ОСОБА_10 з додатками на 6 арк.;

-в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1.Чекові книжки ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_10 в кількості 5 книг;

2.Печатка ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_13 в кількості 1 шт.;

3.Реєстраційні та статутні документи ТОВ «ВІСЕВО» (код 39899811) на 122 арк.;

4.Флеш накопичувач Transcend 4 GB чорного кольору;

5.Флеш накопичувач Transcend 32 GB білого кольору;

6.Флеш накопичувач Lbd золотого кольору;

7.Чекова книжка ФОП ОСОБА_9 .

8.Блокнот чорного кольору з грошовими записами.

9.Ноутбук сірого кольору НР Соmnag 67ZOS s/n CNU8093LOR та відмовлено в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на грошові кошти в сумі 8000000 гривень, які вилучались 26.12.2019 року під час проведення обшуку в транспортному засобі марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_1 по кримінальному провадженню № 42019100000000437, який фактично використовувався ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Вайс Прайм», ТОВ «Вентакс» та іншими особами, а саме:

- опечатані поліетиленовим прозорим пакетом та скріплені банківськими печатками грошові кошти номіналом 100 (сто) українських гривень, зовні схожі на справжні, на кожній пачці є картонка з написом «гривні» 100 гривень зразків 2003-2007 100 аркуші на суму 100000 (гривень) всього виявлено та вилучено 60 (шістдесят) поліетиленових пакетів в кожному з яких знаходяться грошові кошти в сумі 100000 (сто тисяч/гривень) зовні схожі на справжні всього вилучено 6 (шість) мільйонів гривень,

- 500 (п`ятсот) українських гривень в кількості 1700 (одна тисяча сімсот) купюр в загальній сумі 850000 (вісімсот п`ятдесят гривень),

- 200 (двісті) українських гривень в кількості 5000 (п`ять тисяч) купюр в загальній сумі 1000000 (один мільйон) гривень,

- 100 (сто) українських гривень в кількості 1200 (одна тисяча двісті) купюр в загальній сумі 120000 (сто двадцять тисяч) гривень,

- 50 (п`ятдесят) українських гривень в кількості 600 (шістсот) в загальній сумі 30000 (тридцять тисяч гривень),

- залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3