Ухвала

від 27.02.2020 по справі 712/1823/20

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/1823/20

Провадження №1-кс/712/944/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2020 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_5 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42019251010000051від 18.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийСУ ГУНПв Черкаськійобласті ОСОБА_3 звернулася досуду зуказаним клопотанням,в якомупросить суднадати дозвілна проведенняобшуку нежитловоїбудівлі загальноюплощею 303,2кв.м.,що заадресою: АДРЕСА_1 ,яка належитьна правіприватної власностігр. ОСОБА_6 (реєстраційнийномер обліковоїкартки платникаподатків: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 ,з метоювідшукання тавилучення документів,які підтверджуютьфакт здійсненнягосподарської діяльностіТОВ«Хітет» (кодЄДРПОУ 39322891)в період часу з 01.01.2016 по 30.09.2018 та підтверджують показники податкової та фінансової звітності, в т.ч.: Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 2017 рік, 9 місяців 2018 року та за період 2016 9 місяців 2018 року щомісячно; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за 2016 рік, 2017 рік, 9 місяців 2018 року та за період 2016 рік 9 місяців 2018 року, помісячно; Аналіз рахунків 70,71,74,79 за 2016, 2017, 9 місяців 2018 року; Аналіз рахунків 90,91,92,93,94,95,97 за 2016, 2017, 9 місяців 2018 року; Картка рахунку 84 «Інші операційні витрати» за період 2016,2017, 9 місяців 2018 року; Касові книги, прибуткові та видаткові касові ордери, Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт за період з 01.01.2016 по 30.09.2018; Обґрунтування ціни, визначеної за методом «витягнутої руки» на товар, отриманий від постачальника-нерезидента ELDONINVESTLTD (Болгарія) за період 2016 рік 9 місяців 2018 року; Первинні документи, що підтверджують формування податкового зобов`язання з податку на додану вартість за січень 2016 та березень 2017 року; Первинні документи, що підтверджують реалізацію товарів на адресу контрагентів-покупців, а саме: ТОВ «Лоутон», код за ЄДРПОУ 40474714 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 22.08.2016; ТОВ«ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ-УМС», код ЄДРПОУ 35512024 видаткові накладні до зареєстрованих податкових накладних від 06.06.2018, від 18.05.2018, від 23.03.2018, від 23.03.2018, від 05.03.2018; ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД», код ЄДРПОУ 41029644 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 22.05.2017; ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ», код ЄДРПОУ 40515729 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 04.11.2016; ТОВ «ТРАНС ЕКСПЕРТ», код ЄДРПОУ 40207115; СВК«АГРОТОРГ», код ЄДРПОУ 40335102; ТОВ «ЦЕФЕЙ СЕРВІС», код ЄДРПОУ 39434296 видаткові накладні до зареєстрованої податкової накладної від 07.12.2016, від 05.12.2016, від 30.11.2016; TOB «МІНОРМ ТОРГ», код ЄДРПОУ 40795038; ТОВ«ГЕЙЗЕР ЦЕНТР», код ЄДРПОУ 40291432; Видаткова накладна від 21.11.2017 №530 на загальну суму 13171,6 грн. виписана на адресу ТОВ "Будівельна компанія "Технологія Тепла"; Видаткова накладна від 31.10.2016 №53 на загальну суму 547097,36 грн.виписана на адресу ТОВ «БК «ОРБІ»; Видаткова накладна від 31.10.2016 №53 на загальну суму 259522,8 грн. виписана на адресу ТОВ «Електропромпласт»; Видаткова накладна від 02.11.2016 № 50 на загальну суму 10953,8 грн. виписана на адресу ТОВ «Ланмар КО»; Видаткова накладна від 02.11.2016 № 49 на загальну суму 129748,00 грн. виписана на адресу ТОВ «Ланмар КО», печаток суб`єктівгосподарської діяльності,діяльність якихпов`язана ізвзаємовідносинами зТОВ«Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891).

Клопотання обґрунтовано тим, що досудовим розслідування встановлено, що згідно матеріалів зібраних працівниками ГУ ДФС в Черкаській області службові особи ТОВ «Хітет» (ЄДРПОУ 39322891)умисно, протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам та в подальшому частину імпортованої продукції реалізовували за готівкові кошти, а документально відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ВАРГАС ГРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39829283), ТОВ "ЛАЙТ ЛЕВЕЛ" (код ЄДРПОУ 40556644), ТОВ "МІНОРМ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40795038), ТОВ"БК"ОРБІ" (код ЄДРПОУ 40680323), ТОВ "РІППЛ" (код ЄДРПОУ 41854869), ТОВ"ЦЕФЕЙ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39434296), ТОВ "Альянс Метал ТД" (код ЄДРПОУ 41349048), ТОВ "ЛИГА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40556530), ТОВ"ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ«Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404); ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) та інших. Внаслідок вказаних дій державним інтересам спричинено збиток на загальну суму понад 8 млн. грн., що є тяжкими наслідками.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891), яке є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та здійснює імпорт з Болгарії водонагрівачів, сума імпорту за 2016-2018 роки складає 33 539 728 грн., сума імпорту за 2019 рік становить 2 957 608 грн. На податковому обліку перебувало в ГУ ДФС у Черкаській області, податкова адреса: м. Черкаси, вул. (Сміланська, 106/1, кв. 65. Основний вид діяльності оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. Директором, головним бухгалтером значиться гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), який також зареєстрований як ФОП(основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля).

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств за допомогою єдиного реєстру податкових накладних працівниками ОУ ГУ ДФС в Черкаській області виявлено, що вони мають низьке податкове навантаження та здійснюють на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦта відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет».

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_8 , який є співзасновником, головним бухгалтером та директором ТОВ Лига-трейд (код ЄДРПОУ 40556530), повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності вказаного підприємства не має. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так, як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Працівниками управління аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області складено акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хітет» № 101/23-00-14-0107/39322891 від 26.03.2019 року висновком якого встановлено, що ТОВ «Хітет» протягом періоду з 01.01.2016 по 30.09.2018 занижено податок на прибуток на загальну суму 8065065 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 518570 грн.

В ході проведення вищевказаної перевірки до ТОВ «Хітет» надано запити з метою отримання документів, які підтверджують факт здійснення господарської діяльності товариства та підтверджують показники податкової та фінансової звітності, в т.ч.: Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 2017 рік, 9 місяців 2018 року та за період 2016 9 місяців 2018 року щомісячно; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за 2016 рік, 2017 рік, 9 місяців 2018 року та за період 2016 рік 9 місяців 2018 року, помісячно; Аналіз рахунків 70,71,74,79 за 2016, 2017, 9 місяців 2018 року; Аналіз рахунків 90,91,92,93,94,95,97 за 2016, 2017, 9 місяців 2018 року; Картка рахунку 84 «Інші операційні витрати» за період 2016,2017, 9 місяців 2018 року; Касові книги, прибуткові та видаткові касові ордери, Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт за період з 01.01.2016 по 30.09.2018; Обґрунтування ціни, визначеної за методом «витягнутої руки» на товар, отриманий від постачальника-нерезидента ELDONINVESTLTD (Болгарія) за період 2016 рік 9 місяців 2018 року; Первинні документи, що підтверджують формування податкового зобов`язання з податку на додану вартість за січень 2016 та березень 2017 року; Первинні документи, що підтверджують реалізацію товарів на адресу контрагентів-покупців, а саме: ТОВ «Лоутон», код за ЄДРПОУ 40474714 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 22.08.2016; ТОВ«ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ-УМС», код ЄДРПОУ 35512024 видаткові накладні до зареєстрованих податкових накладних від 06.06.2018, від 18.05.2018, від 23.03.2018, від 23.03.2018, від 05.03.2018; ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД», код ЄДРПОУ 41029644 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 22.05.2017; ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ», код ЄДРПОУ 40515729 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 04.11.2016; ТОВ «ТРАНС ЕКСПЕРТ», код ЄДРПОУ 40207115; СВК«АГРОТОРГ», код ЄДРПОУ 40335102; ТОВ «ЦЕФЕЙ СЕРВІС», код ЄДРПОУ 39434296 видаткові накладні до зареєстрованої податкової накладної від 07.12.2016, від 05.12.2016, від 30.11.2016; TOB «МІНОРМ ТОРГ», код ЄДРПОУ 40795038; ТОВ«ГЕЙЗЕР ЦЕНТР», код ЄДРПОУ 40291432; Видаткова накладна від 21.11.2017 №530 на загальну суму 13171,6 грн. виписана на адресу ТОВ "Будівельна компанія "Технологія Тепла"; Видаткова накладна від 31.10.2016 №53 на загальну суму 547097,36 грн.виписана на адресу ТОВ «БК «ОРБІ»; Видаткова накладна від 31.10.2016 №53 на загальну суму 259522,8 грн. виписана на адресу ТОВ «Електропромпласт»; Видаткова накладна від 02.11.2016 № 50 на загальну суму 10953,8 грн. виписана на адресу ТОВ «Ланмар КО»; Видаткова накладна від 02.11.2016 № 49 на загальну суму 129748,00 грн. виписана на адресу ТОВ «Ланмар КО».

Однак після отримання запитів про надання вищевказаних документів, ТОВ«Хітет» не надало відповідні документи, про що були складені відповідні акти «Про ненадання документів ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891), про що складено акти: №141/23-00-14-0108/39322891 від 05.03.2019, №165/23-00-14-0108/39322891 від 15.03.2019 та №173/23-00-14-0108/39322891 від 19.03.2019. В подальшому посадовою особою ТОВ «Хітет» також було відмовлено у підписанні та отриманні другого примірника акта перевірки, про що складено акт №195/23-00-14-0108/39322891 від 26.03.2019.

В ході проведення вищевказаної планової перевірки було використано документи, які надавались службовими особами ТОВ «Хітет» для перевірки діяльності підприємства в період часу з 01.01.2016 по 30.09.2018, а саме: загальна інформація щодо суб`єкта господарювання та результати його діяльності: статут ТОВ «Хітет», Свідоцтво про реєстрацію платника, довідка органу статистики про включення до державного реєстру звітних статистичних одиниць України, довідка про взяття на облік платника податку, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, звіти про фінансові результати, баланси підприємства, інші звіти фінансово-господарської діяльності, повідомлення про відкриття рахунків в установах банку, угоди цивільно-правового характеру; Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку: декларації на прибуток, накладні, рахунки, акти виконаних робіт, договори купівлі-продажу товару, виписки з банку; Фінансовий результат до оподаткування, визначений за правилами бухгалтерського обліку: декларації з податку на прибуток, договора купівлі-продажу товарів, робіт (послуг), договора оренди, накладні, акти виконаних робіт, митні декларації, виписки банку; декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, договори купівлі-продажу товарів, робіт (послуг), банківські виписки, видаткові накладні, податкові накладні, митні декларації, декларації з податку на додану вартість, договори купівлі-продажу товарів, прибуткові накладні, акти виконаних робіт, митні декларації; особові рахунки по нарахуванню заробітної плати, податкові розрахунки форми 1-ДФ; оподаткування доходів нерезидентів з джерелом походження з України: оборотно-сальдові відомості по рахунку 312, 632, платіжні доручення на перерахування коштів в іноземній валюті, виписки банку по рахунках в іноземних валютах, заявки-договори на перевезення, акти приймання-передачі послуг за імпортованими операціями, посвідчення (certificate), видане ТД на НАП Варна (Офіс Шумен) національного агентства доходів Міністерства фінансів Болгарії від 28.12.2018, яке підтверджує, що компанія нерезидент «CezarLTD»зареєстроване за Болгарським законом про податок на додану вартість на дату його видачі; дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій: договори купівлі-продажу, заявки-договори на перевезення, укладені з нерезидентами, оборотно-сальдові відомості, картки по рахунках 312, 632, платіжні доручення на перерахування коштів в іноземній валюті, виписки банку по рахунках і іноземних валютах, митні декларації з імпорту товарів, акти здачі-приймання виконаних робіт (надання послуг); дотримання порядку ведення касових операцій у національній валюті банківські виписки.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891) за допомогою наявної інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України та аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ«Хітет» проведено аналіз фінансово-господарської діяльності, з якого встановлено, що останнє має фінансово-господарські взаємовідносини (отримання та повернення зворотної безвідсоткової фінансової допомоги) з пов`язаним підприємством ТОВ«Коламбіякомпані» (код ЄДРПОУ 40996957, колишня назва ТОВ «Хітет 2017»), яке фактично підконтрольне його попередньому директору гр. ОСОБА_9 , який є рідним братом ОСОБА_7 .

В подальшому встановлено, що гр. ОСОБА_7 з метою прикриття своєї незаконної діяльності було змінено адресу реєстрації, місце обліку та назву підконтрольного підприємства, яке задіяне в схемі привласнення грошових коштів та ухилення від сплати податків, а саме ТОВ «Хітет» на Товариство з обмеженою відповідальністю "УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ" (податкова адреса м. Київ, Печерський район, вул. Басейна, буд. 3).

Також під час аналізу діяльності ТОВ «Хітет» та ТОВ «Хітет 2017» (код ЄДРПОУ 40996957), які підконтрольні гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_9 і задіяні в схемі привласнення грошових коштів встановлено, що останніми з метою прикриття своєї незаконної діяльності було змінено адреси реєстрації, місця обліку та назви підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Хітет» на ТОВ "УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ" (податкова адреса м. Київ, Печерський район, вул. Басейна, буд. ЗД), ТОВ «Хітет 2017» на ТОВ "КОЛАМБІЯ КОМПАНІ" (м. Київ, Шевченківський, район, вул. Богдана Хмельницького, 48) та на вказаних підприємствах було змінено керівника на особу, яка зареєстрована в м.Донецьку, місцезнаходження якої встановити на даний час не виявилось за можливе, а саме гр. ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

12.02.2020 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, для проведення якої експерту необхідно надати вищевказані документи з метою встановлення розміру фактично не сплаченого до державного бюджету податку на прибуток службовими особами ТОВ "УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ" (ТОВ«Хітет»).

Під час досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що ТОВ "УКР МОБІЛІТІ КОМПАНІ" (ТОВ«Хітет») в процесі ведення фінансово-господарської діяльності використовують нежитлову будівлю загальною площею 303,2 кв.м., що за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до наявної інформації з Державного реєстру речових прав на нежитлова будівля загальною площею 303,2 кв.м., що за адресою: АДРЕСА_1 належить гр. ОСОБА_6 (реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі рішення Соснівського районного суду м. Черкаси від 25.01.2008.

Необхідність проведення саме обшуку в даному випадку полягає в досягненні кінцевої мети даної слідчої дії, оскільки результат може бути досягнутий лише у випадку неочікуваності такої слідчої дії для ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , так як в зв`язку з викриттям їх злочинної діяльності існує реальна загроза знищення зазначених вище речей і документів з метою укриття обставин вчинення злочину.

Враховуючи вищевикладене тавраховуючи,що вматеріалах кримінальногопровадження вбачаєтьсянаявність достатніхпідстав вважати,що документи,які підтверджуютьфакт здійсненнягосподарської діяльностіТОВ«Хітет» (кодЄДРПОУ 39322891)в період часу з 01.01.2016 по 30.09.2018 та підтверджують показники податкової та фінансової звітності мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно провести обшук в нежитловому будинку, що за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити заявлені в клопотанні вимоги.

Відповідно до вимог ст. 223 КПК Українипідставами для проведення слідчої дії є наявній достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч.1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно із ст.235 КПК України ухвала слідчогосудді продозвіл наобшук житлачи іншоговолодіння особиз підстав,зазначених уклопотанні прокурора,слідчого,надає правопроникнути дожитла чиіншого володінняособи лишеодин раз. Ухваласлідчого суддіпро дозвілна обшукжитла чиіншого володінняособи повиннавідповідати загальнимвимогам досудових рішень,передбачених цимКодексом,а такожмістити відомостіпро: 1)строк діїухвали,який неможе перевищуватиодного місяцяз дняпостановлення ухвали; 2)прокурора,слідчого,який подавклопотання прообшук; 3)положення закону,на підставіякого постановляєтьсяухвала; 4)житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,які маютьбути підданіобшуку; 5)особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; 6)речі,документи абоосіб,для виявленняяких проводитьсяобшук. 3. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.

Аналіз положеньст.ст.233-235КПК Українидає підставидля висновкупро те,що особа,яка звертаєтьсядо слідчогосудді ізклопотанням пропроведення обшукужитла чиіншого володінняособи,має навестидокази,які бдавали підставиз великоюймовірністю вважати,що розшукуваніречі чидокументи перебуваютьу конкретномужитлі чиіншому володінніособи. Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотанням, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

З матеріалів клопотання вбачається, що старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 у складі групи слідчих проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42019251010000051 від 18.04.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до наявної інформації з Державного реєстру речових прав нежитлова будівля загальною площею 303,2 кв.м., що за адресою: АДРЕСА_1 належить гр. ОСОБА_6 (реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі рішення Соснівського районного суду м. Черкаси від 25.01.2008.

Оцінюючи надані слідчим докази, слідчий суддя робить висновок про те, що органом досудового розслідування доведено ту обставину, що у нежитловій будівлі загальною площею 303,2 кв.м., що за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_6 ,з великою долею ймовірності можуть перебувати речі і документи, що мають значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні №42019251010000051 і у подальшому можуть бути використані як докази на судовому розгляді.

Крім того, слідчий суддя враховує, що доступ до вказаних речей і документів неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом їх витребування або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, оскільки інакше вказані докази можуть бути приховано чи знищено.

Оскільки відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі з великою долею ймовірності знаходяться у зазначеному в клопотанні нежитловій будівлі, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування, то клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловій будівлі загальною площею 303,2 кв.м., що за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілна проведенняобшуку унежитловій будівлізагальною площею303,2кв.м.,що заадресою: АДРЕСА_1 ,яка належитьна правіприватної власностігр. ОСОБА_6 (реєстраційнийномер обліковоїкартки платникаподатків: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 ,з метоювідшукання тавилучення документів,які підтверджуютьфакт здійсненнягосподарської діяльностіТОВ«Хітет» (кодЄДРПОУ 39322891)в період часу з 01.01.2016 по 30.09.2018 та підтверджують показники податкової та фінансової звітності, в т.ч.: Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за 2017 рік, 9 місяців 2018 року та за період 2016 9 місяців 2018 року щомісячно; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 за 2016 рік, 2017 рік, 9 місяців 2018 року та за період 2016 рік 9 місяців 2018 року, помісячно; Аналіз рахунків 70,71,74,79 за 2016, 2017, 9 місяців 2018 року; Аналіз рахунків 90,91,92,93,94,95,97 за 2016, 2017, 9 місяців 2018 року; Картка рахунку 84 «Інші операційні витрати» за період 2016,2017, 9 місяців 2018 року; Касові книги, прибуткові та видаткові касові ордери, Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт за період з 01.01.2016 по 30.09.2018; Обґрунтування ціни, визначеної за методом «витягнутої руки» на товар, отриманий від постачальника-нерезидента ELDONINVESTLTD (Болгарія) за період 2016 рік 9 місяців 2018 року; Первинні документи, що підтверджують формування податкового зобов`язання з податку на додану вартість за січень 2016 та березень 2017 року; Первинні документи, що підтверджують реалізацію товарів на адресу контрагентів-покупців, а саме: ТОВ «Лоутон», код за ЄДРПОУ 40474714 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 22.08.2016; ТОВ«ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ-УМС», код ЄДРПОУ 35512024 видаткові накладні до зареєстрованих податкових накладних від 06.06.2018, від 18.05.2018, від 23.03.2018, від 23.03.2018, від 05.03.2018; ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД», код ЄДРПОУ 41029644 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 22.05.2017; ТОВ «ЕЛЕКТРОПРОМ ПЛАСТ», код ЄДРПОУ 40515729 видаткова накладна до зареєстрованої податкової накладної від 04.11.2016; ТОВ «ТРАНС ЕКСПЕРТ», код ЄДРПОУ 40207115; СВК«АГРОТОРГ», код ЄДРПОУ 40335102; ТОВ «ЦЕФЕЙ СЕРВІС», код ЄДРПОУ 39434296 видаткові накладні до зареєстрованої податкової накладної від 07.12.2016, від 05.12.2016, від 30.11.2016; TOB «МІНОРМ ТОРГ», код ЄДРПОУ 40795038; ТОВ«ГЕЙЗЕР ЦЕНТР», код ЄДРПОУ 40291432; Видаткова накладна від 21.11.2017 №530 на загальну суму 13171,6 грн. виписана на адресу ТОВ "Будівельна компанія "Технологія Тепла"; Видаткова накладна від 31.10.2016 №53 на загальну суму 547097,36 грн.виписана на адресу ТОВ «БК «ОРБІ»; Видаткова накладна від 31.10.2016 №53 на загальну суму 259522,8 грн. виписана на адресу ТОВ «Електропромпласт»; Видаткова накладна від 02.11.2016 № 50 на загальну суму 10953,8 грн. виписана на адресу ТОВ «Ланмар КО»; Видаткова накладна від 02.11.2016 № 49 на загальну суму 129748,00 грн. виписана на адресу ТОВ «Ланмар КО», печаток суб`єктівгосподарської діяльності,діяльність якихпов`язана ізвзаємовідносинами зТОВ«Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891).

Виконання ухвали про проведення обшуку покласти на старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 або на інших слідчих з групи слідчих які здіснююють досудове розслідування в кримінальному провадження №42019251010000051

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1