Ухвала
від 05.03.2020 по справі 592/3192/20
КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3192/20

Провадження № 1-кс/592/1489/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого, погоджене з прокурором про накладення арешту на майно, яке мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019200000000219 від 03.10.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуваннявстановлено,що службовіособи Комунальногозакладу Сумськоїобласної ради«Обласний ліцей-інтернатспортивного профілю«Барса» (код 41359632, перебуває на податковому обліку Охтирського управління ГУ ДПС у Сумській області, податкова адреса Сумська область, м.Охтирка, вул. Чкалова, буд. 27А, основний вид діяльності інша дiяльнiсть у сферi спорту),зловживаючи службовимстановищем,спільно зслужбовими особамиТОВ «Гідроелектросистеми» (код 34933213, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, податкова адреса м. Суми, пр. Курський 26/2, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, директор та засновник в одній особі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код НОМЕР_1 )), у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб підприємців, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків.

В рамкахрозслідування даногокримінального провадженнявстановлено громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ,(код НОМЕР_2 ),який використовуючисуб`єкти господарськоїдіяльності,організував схемуухилення відсплати податківта привласненнябюджетних коштівпід часпостачання продуктівхарчування длябюджетних установта комунальнихзакладів,за допомогою майданчику державних публічних закупівель «Prozorro», з подальшим переведенням отриманих коштів в готівку.

За данимиінформаційних ресурсівДФС УкраїниТОВ «Гідроелектросистеми»є платникомПДВ з21.07.2017року,але зметою ухиленнявід нарахуванняподаткових зобов`язаньз податкуна доданувартість службовіособи підприємствазалучили дооперацій зпостачання продуктівхарчування набюджетні організаціїй установипідконтрольних фізичнихосіб підприємців,а саме: ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_22 ).

Крім того встановлено, що фактично веденням бухгалтерського обліку та формуванням податкової звітності підконтрольних ОСОБА_5 фізичних осіб підприємців, ТОВ «Гідроелектросистеми», ТОВ «Прайм Логістика» та ТОВ «СПД Транс» займається ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (код НОМЕР_5 ).

Загальна встановлена за допомогою ресурсу «Prozorro» сума операцій зазначених ФОП з бюджетними установами у період з 01.01.2017 по 01.11.2019 склала 52657 697,47 грн. Тобто, зазначена сума операцій повинна була бути проведена через ТОВ «Гідроелектросистеми». Зважаючи на те, що бюджетні кошти на закупівлю продуктів харчування виділялись з урахуванням сум податку на додану вартість, є підстави вважати, що сума податкових зобов`язань ТОВ «Гідроелектросистеми» з податку на додану вартість може скласти 10531,54 тис. гривень.

За результатами проведеного аналізу та вивчення документів які подавались вищевказаними підконтрольними ОСОБА_5 фізичними особами підприємцями, для участі в відкритих торгах при постачанні продуктів харчування, та які є у відкритому доступі на електронній сторінці майданчику публічних закупівель «Prozorro» (http://www/.prozorro.gov.ua), встановлено, що документально зберігання продукції, яка постачалась вказаними приватними підприємцями, здійснювалось за адресою АДРЕСА_1 .

Разом з тим встановлено, що, для участі в відкритих торгах при постачання продуктів харчування, від імені вказаних вище приватних підприємців подавались документи про укладені договори перевезення з ТОВ «Прайм Логістика» (код 41947413, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, податкова адреса м. Суми, проспект Курський 26/2, директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (код НОМЕР_3 )). При цьому, надавались одні й ті ж самі данні щодо транспортних засобів та водіїв, якими повинно було здійснюватися перевезення товарно-матеріальних цінностей в адреси покупців.

Крім того, за результатами аналізу даних податкової звітності наданої до податкових органів від імені підконтрольних ОСОБА_5 фізичних осіб підприємців встановлено, що податкова звітність вищевказаними особами подавалась до податкових органів з ІР-адреси: НОМЕР_23 , надання послуг доступу до мережі Інтернет за якою здійснюється ТОВ «Сумські телекомсистеми» (код 31066353, м. Суми, вул. Воскресенська, 13/7).

На запит процесуального керуючого у кримінальному провадженні отримано відповідь від оператора телекомунікаційного зв`язку ТОВ «Сумські телекомсистеми», якою підтверджено той факт, що обладнання в якому використовується ІР-адреса: НОМЕР_23 встановлено за адресою: АДРЕСА_1 , а сам договір про надання доступу до мережі інтернет укладався ОСОБА_4 , як директором ТОВ «Гідроелектросистеми».

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності ОСОБА_5 є нежитлові приміщення споруди та об`єкти військової частини Національної гвардії України №3051 (код НОМЕР_24 ), які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду

м. Суми від 27 лютого 2020 року (справа №592/2814/20, провадження №1-кс/592/1340/20), 04 березня 2020 року проведено обшук нежитлових приміщень, споруд та об`єктів військової частини Національної гвардії України №3051 (код НОМЕР_24 ), які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 .

У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено наступні документи:

1.Договір купівлі-продажу з додатками №46/ПС-2017 від 26.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

2.Договір купівлі-продажу з додатками №47/ПС-2017 від 27.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

3.Договір купівлі-продажу з додатками №45/ПС-2017 від 23.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

4.Договір купівлі-продажу з додатками №42/1/ПС-2017 від 18.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_27 на 5 арк;

5.Договір купівлі-продажу з додатками №41/ПС-2017 від 11.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

6.Договір купівлі-продажу з додатками №54/ПС-2017 від 06.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 на 5 арк;

7.Договір купівлі-продажу з додатками №38/ПС-2017 від 01.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

8.Договір купівлі-продажу з додатками №31/1/ПС-2017 від 18.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

9.Договір купівлі-продажу з додатками №33/ПС-2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 від 22.09.2017 на 3 арк;

10.Договір купівлі-продажу з додатками №35/ПС-2017 від 27.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

11.Договір купівлі-продажу з додатками №31/ПС-2017 від 15.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

12.Договір купівлі-продажу з додатками №29/ПС-2017 від 12.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

13.Договір купівлі-продажу з додатками №39/ПС-2017 від 06.10.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 3 арк;

14.Договір купівлі-продажу з додатками №38/ПС-2019 від 16.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

15.Договір купівлі-продажу з додатками №39/ПС-2019 від 16.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

16.Договір купівлі-продажу з додатками №60/ПС-2017 від 13.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_23 на 5 арк;

17.Договір купівлі-продажу з додатками №59/ПС-2017 від 13.12.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_23 на 5 арк;

18.Договір купівлі-продажу з додатками №59/ПС-2017 від 13.12.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_23 на 5 арк;

19.Договір купівлі-продажу з додатками №57/ПС-2017 від 13.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_28 на 5 арк;

20.Договір купівлі-продажу з додатками №58/ПС-2017 від 13.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_28 на 5 арк;

21.Договір купівлі-продажу з додатками №1/ПС-2017 від 20.01.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_21 на 5 арк;

22.Договір купівлі-продажу з додатками №63/ПС-2017 від 18.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_21 на 5 арк;

23.Договір купівлі-продажу з додатками №47/ПС-2018 від 12.12.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_21 на 5 арк;

24.Договір купівлі-продажу з додатками №46/ПС-2018 від 12.12.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_21 на 5 арк;

25.Договір купівлі-продажу з додатками №43/ПС-2018 від 03.12.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_16 на 5 арк;

26.Договір купівлі-продажу з додатками №44/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_16 на 7 арк;

27.Договір купівлі-продажу з додатками №47/ПС-2019 від 29.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_26 на 6 арк;

28.Договір купівлі-продажу з додатками №40/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_26 на 6 арк;

29.Договір купівлі-продажу з додатками №41/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_26 на 6 арк;

30.Договір купівлі-продажу з додатками №39/ПС-2018 від 29.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_17 на 5 арк;

31.Договір купівлі-продажу з додатками №37/ПС-2018 від 18.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_17 на 5 арк;

32.Договір купівлі-продажу з додатками №35/ПС-2018 від 11.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_17 на 5 арк;

33.Договір купівлі-продажу з додатками №28/ПС-2018 від 17.09.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_17 на 3 арк;

34.Договір купівлі-продажу з додатками №43/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_17 на 6 арк;

35.Договір купівлі-продажу з додатками №42/ПС-2019 від 21.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_17 на 6 арк;

36.Договір купівлі-продажу з додатками №27/ПС-2017 від 28.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

37.Договір купівлі-продажу з додатками №26/ПС-2017 від 22.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

38.Договір купівлі-продажу з додатками №25/ПС-2017 від 16.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

39.Договір купівлі-продажу з додатками №24/ПС-2017 від 09.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

40.Договір купівлі-продажу з додатками №22/ПС-2017 від 01.08.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

41.Договір купівлі-продажу з додатками №19/ПС-2017 від 11.07.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

42.Договір купівлі-продажу з додатками №18/ПС-2017 від 11.07.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

43.Договір купівлі-продажу з додатками №14/ПС-2017 від 14.06.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

44.Договір купівлі-продажу з додатками №13/ПС-2017 від 06.06.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

45.Договір купівлі-продажу з додатками №28/ПС-2017 від 04.09.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

46.Договір купівлі-продажу з додатками №32/ПС-2018 від 02.10.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

47.Договір купівлі-продажу з додатками №26/ПС-2018 від 28.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

48.Договір купівлі-продажу з додатками №27/ПС-2018 від 06.09.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 4 арк;

49.Договір купівлі-продажу з додатками №25/ПС-2018 від 22.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

50.Договір купівлі-продажу з додатками №23/ПС-2018 від 16.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

51.Договір купівлі-продажу з додатками №22/ПС-2018 від 10.08.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

52.Договір купівлі-продажу з додатками №20/ПС-2018 від 13.07.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

53.Договір купівлі-продажу з додатками №19/ПС-2018 від 04.07.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

54.Договір купівлі-продажу з додатками №18/ПС-2018 від 02.07.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

55.Договір купівлі-продажу з додатками №17/ПС-2018 від 21.06.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

56.Договір купівлі-продажу з додатками №14/ПС-2018 від 07.06.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

57.Договір купівлі-продажу з додатками №13/ПС-2018 від 29.05.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

58.Договір купівлі-продажу з додатками №10/ПС-2018 від 04.05.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

59.Договір купівлі-продажу з додатками №9/ПС-2018 від 05.04.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

60.Договір купівлі-продажу з додатками №50/ПС-2017 від 16.11.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

61.Договір купівлі-продажу з додатками №36/ПС-2019 від 02.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

62.Договір купівлі-продажу з додатками №29/ПС-2019 від 04.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

63.Договір купівлі-продажу з додатками №30/ПС-2019 від 04.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 5 арк;

64.Договір купівлі-продажу з додатками №17/ПС-2019 від 17.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 7 арк;

65.Договір купівлі-продажу з додатками №18/ПС-2019 від 17.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

66.Договір купівлі-продажу з додатками №19/ПС-2019 від 17.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

67.Договір купівлі-продажу з додатками №16/ПС-2019 від 10.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

68.Договір купівлі-продажу з додатками №15/ПС-2019 від 03.07.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 8 арк;

69.Договір купівлі-продажу з додатками №10/ПС-2019 від 23.05.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 6 арк;

70.Договір купівлі-продажу з додатками №7/ПС-2019 від 03.04.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 6 арк;

71.Договір купівлі-продажу з додатками №5/ПС-2019 від 25.03.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 3 арк;

72.Договір купівлі-продажу з додатками №4/ПС-2019 від 20.03.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

73.Договір купівлі-продажу з додатками №2/ПС-2019 від 20.02.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

74.Договір купівлі-продажу з додатками №1/ПС-2019 від 22.01.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 на 5 арк;

75.Договір купівлі-продажу з додатками №37/ПС-2019 від 11.10.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

76.Договір купівлі-продажу з додатками №34/ПС-2019 від 23.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

77.Договір купівлі-продажу з додатками №28/ПС-2019 від 28.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

78.Договір купівлі-продажу з додатками №33/ПС-2019 від 12.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

79.Договір купівлі-продажу з додатками №31/ПС-2019 від 12.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

80.Договір купівлі-продажу з додатками №32/ПС-2019 від 12.09.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

81.Договір купівлі-продажу з додатками №23/ПС-2019 від 05.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

82.Договір купівлі-продажу з додатками №27/ПС-2019 від 22.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

83.Договір купівлі-продажу з додатками №24/ПС-2019 від 15.08.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

84.Договір купівлі-продажу з додатками №12/ПС-2019 від 20.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 8 арк;

85.Договір купівлі-продажу з додатками №11/ПС-2019 від 19.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

86.Договір купівлі-продажу з додатками №13/ПС-2019 від 20.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

87.Договір купівлі-продажу з додатками №9/ПС-2019 від 08.05.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 6 арк;

88.Договір купівлі-продажу з додатками №8/ПС-2019 від 23.04.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на 5 арк;

89.Договір купівлі-продажу з додатками №42/ПС-2019 від 22.11.2018 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_8 на 3 арк;

90.Договір купівлі-продажу з додатками №52/ПС-2017 від 01.12.2017 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 на 3 арк;

91.Договір купівлі-продажу з додатками №14/ПС-2019 від 27.06.2019 з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 на 3 арк;

92.Протокол досліджень проб харчових продуктів №231 від 19.04.2019 на 1 арк;

93.Протокол випробувань №253Д, 42-Д від 18.04.2019 на 1 арк;

94.Протокол досліджень проб харчових продуктів №230 від 19.04.2019 на 1 арк;

95.Протокол випробувань №254-Д, 43-Д від 18.04.2019 на 1 арк;

96.Посвідчення про якість готової молочної продукції ФОП ОСОБА_6 від 04.04. на 1арк;

97.Копія декларації виробника «Промтекс» від 21.12.2019 на 1 арк;

98.Копія якісного посвідчення №681 від 20.09.2018 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

99.Копія якісного посвідчення № НОМЕР_25 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

100.Копія декларації виробника ФОП ОСОБА_4 від 20.02.2018 на 1 арк;

101.Копія якісного посвідчення № НОМЕР_25 ФОП ОСОБА_21 на 1 арк;

102.Копія експертного висновку від 03.07.2018 ФОП ОСОБА_29 на 1 арк;

103.Копія сертифікату якості ФОП ОСОБА_6 від 19.10.2017 на 1 арк;

104.Копія посвідчення якості №261 від 08.07.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

105.Копія посвідчення про якість від 07.04.2019 ФОП ОСОБА_29 на 1 арк;

106.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

107.Копія декларації виробника №475 від 05.10.2018 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

108.Паспорт якості від 19.10.2018 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

109.Паспорт якості від 19.07.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

110.Копія посвідчення якості та безпеки №7/3 від 18.02.2019 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

111.Копия удостоверения качества и безопасности №009277 от 28.06.2018 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

112.Копія посвідчення якості та безпеки №3/7 від 15.03.2019 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

113.Копія накладної ФОП ОСОБА_4 №4342 від 16.11.2017 на 1 арк;

114.Копія сертифікату якості від 18.06.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

115.Копія експортного висновку від 10.10.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

116.

117.Копія паспорту якості від 30.11.2017 ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

118.Додаток до сертифікату відповідності ГЕ814306 ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

119.Додаток до сертифікату відповідності ГЕ814307 ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

120.Додаток до сертифікату відповідності ВВ493097 ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

121.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

122.Копія декларації виробника №582 від 28.10.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

123.Копія експортного висновку від 08.10.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

124.Копія експортного висновку від 19.09.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

125.Копія експортного висновку від 27.09.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

126.Копія експортного висновку від 05.10.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

127.Копія посвідчення якості та безпеки №09 від 08.06.2018 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

128.Копия протокола испытания образцов продукта №200 от 02.02.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

129.Копія сертифікату якості від 18.06.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

130.Копия качетвенного удостоверения от 03.07.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

131.Копія сертифікату відповідності №ВВ493097 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

132.

133.Копія Додаток до сертифікату відповідності №ГЕ814306 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

134.Копія Додаток до сертифікату відповідності №ГЕ814307 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

135.Копія паспорта якості від 05.10.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

136.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

137.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

138.Копія сертифіката якості від 27.10.2018 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

139.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №222 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

140.Копія протоколу випробувань №263-Д, 52-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

141.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №226 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

142.Копія протоколу випробувань №258-Д, 47-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

143.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №225 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

144.Копія протоколу випробувань №259-Д, 48-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

145.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №227 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

146.Копія протоколу випробувань №257-Д, 46-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

147.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №221 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

148.Копія протоколу випробувань №261-Д, 50-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

149.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №231 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

150.Копія протоколу випробувань №253-Д, 42-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

151.Копія протоколу випробувань №255-Д, 44-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

152.Копия испытания образцов продуктов №189 от 15.02.2019 ФОП ОСОБА_4 на 3 арк;

153.Копия испытания образцов продуктов №200 от 02.02.2019 ФОП ОСОБА_4 на 2 арк;

154.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №229 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

155.Копія протоколу випробувань №255-Д, 44-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

156.Копія протоколу досліджень проб харчових продуктів №230 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

157.Копія протоколу випробувань №254-Д, 43-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

158.Копія посвідчення про якість №700 від 22.06.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

159.Копія декларації виробника №4085/2 від 05.08.2018 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

160.Копія посвідчення про якість №709 від 19.07.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

161.Копія посвідчення про якість від 25.04.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

162.Копія посвідчення про якість №707 від 11.07.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

163.Копія експертного висновку від 25.10.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

164.Копія декларації виробника №001091 від 04.12.2017 на 1 арк;

165.Копія експертного висновку від 06.06.2017 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

166.Копія експертного висновку від 13.09.2017 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

167.Копія експертного висновку від 30.08.2017 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

168.Копія експертного висновку від 15.08.2017 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

169.Копія посвідчення якості від 16.01.2017 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

170.Копия качественного удостоверения №379 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

171.Копия качественного удостоверения от 11.08.2016 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

172.Копія декларації виробника №801 від 23.05.2017 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

173.Копія декларації виробника №483786/2 від 10.01.2017 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

174.Копія декларації виробника №891 від 12.05.2018 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

175.Копія декларації виробника №848 від 25.04.2018 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

176.Копія експертного висновку від 13.06.2017 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

177.Копія декларації виробника №185 від 22.05.2018 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

178.Копія посвідчення якості від 09.04.2017 ФОП ОСОБА_24 на 1 арк;

179.Копія сертифікату відповідності №ВВ493097 від 17.11.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

180.Копія додатку до сертифікату якості від 13.11.2017 №ГЕ814307 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

181.Копія паспорта якості від 20.12.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

182.Копія протоколу випробувань від 09.08.2019 №1126 ФОП ОСОБА_26 на 1 арк;

183.Копія посвідчення про якість від 28.03.2019 №ША-00001470 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

184.Копія експертного висновку від 02.09.2019 №001373П/19 ФОП ОСОБА_26 на 1 арк;

185.Копія декларації виробника №388/387 ФОП ОСОБА_7 на 1 арк;

186.Копія сертифікату якості від 26.07.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

187.Копія експертного висновку від 02.09.2019 №001373П/19 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

188.Копія протоколу випробувань від 19.03.2019 №1917/Д ФОП ОСОБА_8 на 2 арк;

189.Копія декларації виробника №3181 від 23.08.2019 ФОП ОСОБА_26 на 1 арк;

190.Копія посвідчення про якість №2864 від 19.08.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

191.Копія декларації виробника №191206 від 19.12.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

192.Копія експертного висновку №441 від 21.10.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

193.Копія експертного висновку №441 від 21.10.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

194.Копія посвідчення про якість від 20.09.2019 ФОП ОСОБА_8 на 1 арк;

195.Копія декларації виробника №Б2624 від 14.09.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

196.Копія експертного висновку №001373П/19 від 02.09.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

197.Копія протоколу випробувань №1915/Д від 19.03.2019 ФОП ОСОБА_8 на 2 арк;

198.Копія протоколу випробувань №1918/Д від 19.03.2019 ФОП ОСОБА_8 на 2 арк;

199.Копія декларації виробника №475 від 05.10.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

200.Копія декларації виробника №08-28 від 28.08.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

201.Копія посвідчення про якість №ВИ.00008106 від 27.08.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

202.Копія декларації виробника №3181 від 23.08.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

203.Копія сертифікату якості від 20.08.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

204.Копія декларації виробника №6017 від 15.08.2019 ФОП ОСОБА_6 на 2 арк;

205.Копія протоколу випробувань №481-485-Д від 12.08.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

206.Копія протоколу випробувань №358-3860-Д від 06.06.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

207.Копія протоколу №225 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

208.Копія протоколу №227 від 19.04.2019 ФОП ОСОБА_4 на 1 арк;

209.Копія протоколу випробувань №253-Д, 42-Д від 18.04.2019 ФОП ОСОБА_6 на 1 арк;

210.Копія декларації виробника №3295 від 31.10.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

211.Копія експертного висновку №001373П/19 від 02.09.2019 ФОП ОСОБА_17 на 1 арк;

212.Копія декларації виробника №201 від 24.12.2019 ФОП ОСОБА_19 на 1 арк;

213.Копія посвідчення про якість №Б10689 ФОП ОСОБА_30 на 1 арк;

ФОП ОСОБА_7 :

214.накладна № 0143 від 22.01.2019 на 1 арк.;

215.накладна № 0481 від 20.02.2019 на 1 арк.;

216.накладна № 0747 від 20.03.2019 на 1 арк.;

217.накладна № 0885 від 25.03.2019 на 1 арк.;

218.накладна № 1019 від 03.04.2019 на 1 арк.;

219.накладна № 1076 від 05.04.2018 на 1 арк.;

220.накладна № 1467 від 04.05.2018 на 1 арк.;

221.накладна № 1680 від 29.05.2018 на 1 арк.;

222.накладна № 1813 від 07.06.2018 на 1 арк.;

223.накладна № 1926 від 21.06.2018 на 1 арк.;

224.накладна № 1979 від 02.07.2018 на 1 арк.;

225.накладна № 1991 від 04.07.2018 на 1 арк.;

226.накладна № 2108 від 13.07.2018 на 2 арк.;

227.накладна № 2257 від 10.08.2018 на 1 арк.;

228.накладна № 2299 від 16.08.2018 на 2 арк.;

229.накладна № 2366 від 22.08.2018 на 1 арк.;

230.накладна № 2496 від 06.09.2018 на 1 арк.;

231.накладна № 2550 від 10.09.2018 на 1 арк.;

232.накладна № 2930 від 02.10.2018 на 1 арк.;

233.накладна № 2245 від 11.07.2017 на 1 арк.;

234.накладна № 2335 від 11.07.2017 на 1 арк.;

235.накладна № 2124 від 14.06.2017 на 1 арк.;

236.накладна № 2033 від 06.06.2017 на 1 арк.;

237.накладна № 2851 від 04.09.2017 на 1 арк.;

238.накладна № 2852 від 04.09.2017 на 1 арк.;

239.накладна № 2759 від 28.08.2017 на 1 арк.;

240.накладна № 2711 від 22.08.2017 на 1 арк.;

241.накладна № 2646 від 16.08.2017 на 1 арк.;

242.накладна № 2590 від 09.08.2017 на 1 арк.;

243.накладна № 2512 від 01.08.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_6

244.накладна № 3809 від 26.10.2017 на 1 арк.;

245.накладна № 3858 від 27.10.2017 на 1 арк.;

246.накладна № 3740 від 23.10.2017 на 1 арк.;

247.накладна № 3561 від 12.10.2017 на 1 арк.;

248.накладна № 3507 від 11.10.2017 на 1 арк.;

249.накладна № 3432 від 06.10.2017 на 1 арк.;

250.накладна № 3397 від 06.10.2017 на 1 арк.;

251.накладна № 3398 від 01.10.2017 на 1 арк.;

252.накладна № 3244 від 27.09.2017 на 1 арк.;

253.накладна № 3167 від 25.09.2017 на 1 арк.;

254.накладна № 3078 від 18.09.2017 на 1 арк.;

255.накладна № 3059 від 15.09.2017 на 1 арк.;

256.накладна № 2980 від 12.09.2017 на 1 арк.;

257.накладна № 3617 від 16.10.2019 на 1 арк.;

258.накладна № 3614 від 16.10.2019 на 1 арк.;

259.накладна № 325 від 23.04.2019 на 1 арк.;

260.накладна № 555 від 08.05.2019 на 1 арк.;

261.накладна № 1389 від 20.06.2019 на 1 арк.;

262.накладна № 1324 від 19.06.2019 на 1 арк.;

263.накладна № 1388 від 20.06.2019 на 1 арк.;

264.накладна № 2111 від 15.08.2019 на 1 арк.;

265.накладна № 2165 від 19.08.2019 на 1 арк.;

266.накладна № 2239 від 21.08.2019 на 1 арк.;

267.накладна № 2268 від 22.08.2019 на 1 арк.;

268.накладна № 1984 від 05.08.2019 на 1 арк.;

269.накладна № 2714 від 12.09.2019 на 1 арк.;

270.накладна № 2716 від 12.09.2019 на 1 арк.;

271.накладна № 2713 від 12.09.2019 на 1 арк.;

272.накладна № 2677 від 11.09.2019 на 1 арк.;

273.накладна № 3037 від 23.09.2019 на 1 арк.;

274.накладна № 3454 від 11.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_9

275.накладна № 4623 від 01.12.2017 на 1 арк.;

276.накладна № 4741 від 06.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_26

277.накладна № 3679 від 22.10.2019 на 1 арк.;

278.накладна № 3676 від 22.10.2019 на 1 арк.;

279.накладна № 3975 від 29.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_4

280.накладна № 4342 від 16.11.2017 на 2 арк.;

281.накладна № 4381 від 16.11.2017 на 1 арк.;

282.накладна № 855 від 23.05.2019 на 1 арк.;

283.накладна № 1494 від 02.07.2019 на 1 арк.;

284.накладна № 1547 від 03.07.2019 на 1 арк.;

285.накладна № 1650 від 10.07.2019 на 1 арк.;

286.накладна № 1735 від 17.07.2019 на 1 арк.;

287.накладна № 1734 від 17.07.2019 на 1 арк.;

288.накладна № 1733 від 17.07.2019 на 1 арк.;

289.накладна № 2510 від 04.09.2019 на 1 арк.;

290.накладна № 2507 від 04.09.2019 на 1 арк.;

291.накладна № 3282 від 02.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_21

292.накладна № 3909 від 12.12.2018 на 1 арк.;

293.накладна № 3910 від 12.12.2018 на 1 арк.;

294.накладна № 0152 від 20.01.2017 на 1 арк.;

295.накладна № НВ-000375 від 18.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_17

296.накладна № 2678 від 17.09.2018 на 1 арк.;

297.накладна № 3053 від 11.10.2018 на 1 арк.;

298.накладна № 3139 від 18.10.2018 на 2 арк.;

299.накладна № 3261 від 29.10.2018 на 1 арк.;

300.накладна № 3680 від 23.10.2019 на 1 арк.;

301.накладна № 3681 від 23.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_24

302.накладна № 0586 від 20.02.2017 на 1 арк.;

303.накладна № 1546 від 25.04.2017 на 1 арк.;

304.накладна № 77 від 15.05.2017 на 1 арк.;

305.накладна № 1863 від 20.05.2017 на 1 арк.;

306.накладна № 2258 від 23.06.2017 на 1 арк.;

307.накладна № 2259 від 26.06.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_8

308.накладна № 3630 від 22.11.2018 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_23

309.накладна № 4624 від 13.12.2017 на 1 арк.;

310.накладна № 4623 від 13.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_28

311.накладна № 4888 від 13.12.2017 на 1 арк.;

312.накладна № 4887 від 13.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_16

313.накладна № 3678 від 23.10.2019 на 1 арк.;

314.накладна № 3774 від 03.12.2018 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_7 :

315.платіжне доручення № 59 від 30.01.2019 на 1 арк.;

316.платіжне доручення № 150 від 25.02.2019 на 1 арк.;

317.платіжне доручення № 242 від 28.03.2019 на 1 арк.;

318.платіжне доручення № 308 від 28.03.2019 на 1 арк.;

319.платіжне доручення № 316 від 08.04.2019 на 1 арк.;

320.платіжне доручення № 299 від 12.04.2018 на 1 арк.;

321.платіжне доручення № 413 від 08.05.2018 на 1 арк.;

322.платіжне доручення № 477 від 01.06.2018 на 1 арк.;

323.платіжне доручення № 532 від 12.06.2018 на 1 арк.;

324.платіжне доручення № 575 від 22.06.2018 на 1 арк.;

325.платіжне доручення № 652 від 04.07.2018 на 1 арк.;

326.платіжне доручення № 661 від 12.07.2018 на 1 арк.;

327.платіжне доручення № 690 від 23.07.2018 на 2 арк.;

328.платіжне доручення № 786 від 13.08.2018 на 1 арк.;

329.платіжне доручення № 807 від 17.08.2018 на 2 арк.;

330.платіжне доручення № 816 від 23.08.2018 на 1 арк.;

331.платіжне доручення № 887 від 07.09.2018 на 1 арк.;

332.платіжне доручення № 891 від 11.09.2018 на 1 арк.;

333.платіжне доручення № 997 від 05.10.2018 на 1 арк.;

334.платіжне доручення № 493 від 19.07.2017 на 1 арк.;

335.платіжне доручення № 489 від 17.07.2017 на 1 арк.;

336.платіжне доручення № 409 від 16.06.2017 на 1 арк.;

337.платіжне доручення № 379 від 08.06.2017 на 1 арк.;

338.платіжне доручення № 640 від 08.09.2017 на 1 арк.;

339.платіжне доручення № 641 від 08.09.2017 на 1 арк.;

340.платіжне доручення № 605 від 04.09.2017 на 1 арк.;

341.платіжне доручення № 598 від 29.08.2017 на 1 арк.;

342.платіжне доручення № 578 від 18.08.2017 на 1 арк.;

343.платіжне доручення № 552 від 09.08.2017 на 1 арк.;

344.платіжне доручення № 522 від 03.08.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_6

345.платіжне доручення № 790 від 26.10.2017 на 1 арк.;

346.платіжне доручення № 797 від 30.10.2017 на 1 арк.;

347.платіжне доручення № 784 від 25.10.2017 на 1 арк.;

348.платіжне доручення № 762 від 18.10.2017 на 1 арк.;

349.платіжне доручення № 742 від 12.10.2017 на 1 арк.;

350.платіжне доручення № 735 від 09.10.2017 на 1 арк.;

351.платіжне доручення № 734 від 09.10.2017 на 1 арк.;

352.платіжне доручення № 736 від 09.10.2017 на 1 арк.;

353.платіжне доручення № 785 від 26.09.2017 на 1 арк.;

354.платіжне доручення № 686 від 26.09.2017 на 1 арк.;

355.платіжне доручення № 729 від 28.09.2017 на 1 арк.;

356.платіжне доручення № 672 від 21.09.2017 на 1 арк.;

357.платіжне доручення № 643 від 14.09.2017 на 1 арк.;

358.платіжне доручення № 1196 від 17.10.2019 на 1 арк.;

359.платіжне доручення № 1197 від 17.10.2019 на 1 арк.;

360.платіжне доручення № 384 від 24.04.2019 на 1 арк.;

361.платіжне доручення № 436 від 10.05.2019 на 1 арк.;

362.платіжне доручення № 604 від 24.06.2019 на 1 арк.;

363.платіжне доручення № 605 від 24.06.2019 на 1 арк.;

364.платіжне доручення № 606 від 24.06.2019 на 1 арк.;

365.платіжне доручення № 881 від 19.08.2019 на 1 арк.;

366.платіжне доручення № 889 від 22.08.2019 на 1 арк.;

367.платіжне доручення № 890 від 22.08.2019 на 1 арк.;

368.платіжне доручення № 895 від 23.08.2019 на 1 арк.;

369.платіжне доручення № 848 від 06.08.2019 на 1 арк.;

370.платіжне доручення № 1024 від 13.09.2019 на 1 арк.;

371.платіжне доручення № 1023 від 13.09.2019 на 1 арк.;

372.платіжне доручення № 1025 від 13.09.2019 на 1 арк.;

373.платіжне доручення № 1030 від 18.09.2019 на 1 арк.;

374.платіжне доручення № 1049 від 24.09.2019 на 1 арк.;

375.платіжне доручення № 1176 від 15.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_9

376.платіжне доручення № 920 від 04.12.2017 на 1 арк.;

377.платіжне доручення № 1000 від 12.12.2017 на 1 арк.;

378.ФОП ОСОБА_26

379.платіжне доручення № 1228 від 24.10.2019 на 1 арк.;

380.платіжне доручення № 1226 від 24.10.2019 на 1 арк.;

381.платіжне доручення № 1266 від 30.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_4

382.платіжне доручення № 879 від 17.11.2017 на 2 арк.;

383.платіжне доручення № 885 від 21.11.2017 на 1 арк.;

384.платіжне доручення № 491 від 29.05.2019 на 1 арк.;

385.платіжне доручення № 687 від 02.07.2019 на 1 арк.;

386.платіжне доручення № 688 від 09.07.2019 на 1 арк.;

387.платіжне доручення № 696 від 12.07.2019 на 1 арк.;

388.платіжне доручення № 724 від 24.07.2019 на 1 арк.;

389.платіжне доручення № 725 від 24.07.2019 на 1 арк.;

390.платіжне доручення № 726 від 24.07.2019 на 1 арк.;

391.платіжне доручення № 942 від 06.09.2019 на 1 арк.;

392.платіжне доручення № 941 від 06.09.2019 на 1 арк.;

393.платіжне доручення № 1135 від 03.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_21

394.платіжне доручення № 1313 від 13.12.2018 на 1 арк.;

395.платіжне доручення № 114 від 13.12.2018 на 1 арк.;

396.платіжне доручення № 1312 від 13.12.2018 на 1 арк.;

397.платіжне доручення № 20 від 24.01.2017 на 1 арк.;

398.платіжне доручення № 198 від 19.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_17

399.платіжне доручення № 930 від 18.09.2018 на 1 арк.;

400.платіжне доручення № 1023 від 16.10.2018 на 1 арк.;

401.платіжне доручення № 1042 від 22.10.2018 на 2 арк.;

402.платіжне доручення № 1068 від 30.10.2018 на 1 арк.;

403.платіжне доручення № 1229 від 24.10.2019 на 1 арк.;

404.платіжне доручення № 1227 від 24.10.2019 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_24

405.платіжне доручення № 96 від 27.02.2017 на 1 арк.;

406.платіжне доручення № 242 від 26.04.2017 на 1 арк.;

407.платіжне доручення № 311 від 16.05.2017 на 1 арк.;

408.платіжне доручення № 330 від 24.05.2017 на 1 арк.;

409.платіжне доручення № 463 від 27.06.2017 на 1 арк.;

410.платіжне доручення № 462 від 27.06.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_8

411.платіжне доручення № 1171 від 23.11.2018 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_23

412.платіжне доручення № 1066 від 14.12.2017 на 1 арк.;

413.платіжне доручення № 1065 від 14.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_28

414.платіжне доручення № 1064 від 14.12.2017 на 1 арк.;

415.платіжне доручення № 1063 від 14.12.2017 на 1 арк.;

ФОП ОСОБА_16

416.платіжне доручення № 1230 від 24.10.2019 на 1 арк.;

417.платіжне доручення № 1192 від 04.12.2018 на 1 арк.;

Вилучені документи відповідають критеріям, що пред`являються до речових доказів та визначені ст. 98 КПК України, а саме: є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з цим постановою слідчого від 05.03.2020 вказані документи визнані речовими доказами, а тому підлягають збереженню. У разі повернення вказаних документів існує реальна загроза їх зникнення, втрати, підміни або відчуження.

Арешт вищезазначених документів надасть можливість забезпечити збереження речових доказів, які мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не з`явився, просить розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі.

Представник військової частини НОМЕР_26 Національної гвардії України ОСОБА_31 в судове засідання не з`явився, надав заперечення, в яких зазначив, що вилучене під час обшуку майно не має будь-якого відношення до кримінального провадження №42019200000000219 від 02.10.2019 року, а слідчий не довів, що це майно містить відомості стосовно службових осіб КЗ Сумської обласної ради «Обласний ліцей-інтернат спортивного профілю «Барса», які зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ «Гідроелектросиетеми», у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб підприємці, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків. Таким чином, що вилучені документи не є зазначеними в ухвалі слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми по справі №592/2814/20 в кримінальному провадженні №42019200000000219 від 02.10.2019 року як предмет обшуку, є тимчасово вилученим майном на яке при наявності передбачених ст. 170 КПК України підстав ухвалою слідчого судді може бути накладено арешт. Вказаним кримінальним провадженням №42019200000000219 від 02.10.2019 року не визначено процесуального статусу ні ФОП « ОСОБА_4 », ні військової частини НОМЕР_26 Національної гвардії України, ні її посадових осіб, а вилучені у військовій частині НОМЕР_26 Національної гвардії України первинні фінансові документи не стосуються вказаного кримінального провадження №42019200000000219 від 02.10.2019 року, а не як зазначено в клопотанні слідчого від 03.10.2019 року. Просить відмовити слідчому в арешті майна військової частини НОМЕР_26 Національної гвардії України, вилученого протоколом обшуку від 04.03.2020 року та повернути зазначене майно.

Вивчивши клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України. Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. ч. 1 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, слідчим доведено, що вказані документи можуть бути доказом злочину, та є можливість їх використання у кримінальному провадженні для встановлення істини у справі.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи, які вилучені в ході проведення обшуку нежитлових приміщень, споруд та об`єктів військової частини Національної гвардії України №3051 (код НОМЕР_24 ), які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 ., а саме на: