Ухвала

від 12.03.2020 по справі 757/65876/19-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1082/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2020 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 грудня 2019 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою залишено без задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено 16 грудня 2019 року під час обшуків, а саме:

1) в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1154778 гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 869 (вісімсот шістдесят дев`ять) штук, на суму 434500 (чотириста тридцять чотири тисячі п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2838 (дві тисячі вісімсот тридцять вісім) штук, на суму 567600 (п`ятсот шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1177 (одна тисяча сто сімдесят сім) штук, на суму 117700 (сто сімнадцять тисяч сімсот) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 605 (шістсот п`ять) штук, на суму 30250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 109(сто дев`ять) штук, на суму 2180 (дві тисячі сто вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 139 (сто тридцять дев`ять) штук, на суму 1390 (одна тисяча триста дев`яносто) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 195 (сто дев`яносто п`ять) штук, на суму 975 (дев`ятсот сімдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 41 (сорок одна) штука, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні; - номіналом 1 (одна), кількістю 101 (сто одна) штука, на суму 101 (сто одна) гривня;

2) в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено та вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 926658 (дев`ятсот двадцять шість тисяч шістсот п`ятдесят вісім) гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 635 (шістсот тридцять п`ять) штук, на суму 317500(триста сімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2221(дві тисячі двісті двадцять одна) штука, на суму 444200 (чотириста сорок чотири тисячі двісті) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1185 (одна тисяча сто вісімдесят п`ять) штук, на суму 118500 (сто вісімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 50(п`ятдесят), кількістю 776 (сімсот сімдесят шість) штук, на суму 38800 (тридцять вісім тисяч вісімсот) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 284 (двісті вісімдесят чотири) штуки, на суму 5680 (п`ять тисяч шістсот вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 137 (сто тридцять сім) штук, на суму 1370 (одна тисяча триста сімдесят) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 93 (дев`яносто три) штуки, на суму 465(чотириста шістдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 20 (двадцять) штук, на суму 40 (сорок) гривень; - номіналом 1 (одна), кількістю 103 (сто три) штуки, на суму 103 (сто три) гривні;

- мобільний телефон, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, 1 шт.;

- мобільний телефон, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану наявна тріщина, 1 шт.;

3) в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 19621 (дев`ятнадцять тисяч шістсот двадцять одна) гривня;

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 765601 (сімсот шістдесят п`ять тисяч шістсот одна) гривня, зокрема: - номіналом 500(п`ятсот), кількістю 502 (п`ятсот дві) штуки, на суму 251000 (двісті п`ятдесят одна тисяча) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 1909 (одна тисяча дев`ятсот дев`ять) штук, на суму 381800 (триста вісімдесят одна тисяча вісімсот) гривень; - номіналом 100(сто), кількістю 1010 (одна тисяча десять) штук, на суму 101000 (сто одна тисяча) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 563 (п`ятсот шістдесят три) штуки, на суму 28150 (двадцять вісім тисяч сто п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 121 (сто двадцять одна) штука, на суму 2420 (дві тисячі чотириста двадцять) гривень; - номіналом 10 (десять), кількістю 80 (вісімдесят) штук, на суму 800 (вісімсот) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 59 (п`ятдесят дев`ять) штук, на суму 295 (двісті дев`яносто п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 27 (двадцять сім) штук, на суму 54(п`ятдесят чотири) гривні; - номінал 1 (одна), кількістю 82 (вісімдесят дві) штуки, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучено 16 грудня 2019 року під час обшуків, а саме:

1) в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1154778 гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 869 (вісімсот шістдесят дев`ять) штук, на суму 434500 (чотириста тридцять чотири тисячі п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2838 (дві тисячі вісімсот тридцять вісім) штук, на суму 567600 (п`ятсот шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1177 (одна тисяча сто сімдесят сім) штук, на суму 117700 (сто сімнадцять тисяч сімсот) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 605 (шістсот п`ять) штук, на суму 30250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 109(сто дев`ять) штук, на суму 2180 (дві тисячі сто вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 139 (сто тридцять дев`ять) штук, на суму 1390 (одна тисяча триста дев`яносто) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 195 (сто дев`яносто п`ять) штук, на суму 975 (дев`ятсот сімдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 41 (сорок одна) штука, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні; - номіналом 1 (одна), кількістю 101 (сто одна) штука, на суму 101 (сто одна) гривня;

2) в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено та вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 926658 (дев`ятсот двадцять шість тисяч шістсот п`ятдесят вісім) гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 635 (шістсот тридцять п`ять) штук, на суму 317500(триста сімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2221(дві тисячі двісті двадцять одна) штука, на суму 444200 (чотириста сорок чотири тисячі двісті) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1185 (одна тисяча сто вісімдесят п`ять) штук, на суму 118500 (сто вісімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 50(п`ятдесят), кількістю 776 (сімсот сімдесят шість) штук, на суму 38800 (тридцять вісім тисяч вісімсот) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 284 (двісті вісімдесят чотири) штуки, на суму 5680 (п`ять тисяч шістсот вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 137 (сто тридцять сім) штук, на суму 1370 (одна тисяча триста сімдесят) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 93 (дев`яносто три) штуки, на суму 465(чотириста шістдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 20 (двадцять) штук, на суму 40 (сорок) гривень; - номіналом 1 (одна), кількістю 103 (сто три) штуки, на суму 103 (сто три) гривні;

- мобільний телефон, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, 1 шт.;

- мобільний телефон, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану наявна тріщина, 1 шт.;

3) в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 19621 (дев`ятнадцять тисяч шістсот двадцять одна) гривня;

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 765601 (сімсот шістдесят п`ять тисяч шістсот одна) гривня, зокрема: - номіналом 500(п`ятсот), кількістю 502 (п`ятсот дві) штуки, на суму 251000 (двісті п`ятдесят одна тисяча) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 1909 (одна тисяча дев`ятсот дев`ять) штук, на суму 381800 (триста вісімдесят одна тисяча вісімсот) гривень; - номіналом 100(сто), кількістю 1010 (одна тисяча десять) штук, на суму 101000 (сто одна тисяча) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 563 (п`ятсот шістдесят три) штуки, на суму 28150 (двадцять вісім тисяч сто п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 121 (сто двадцять одна) штука, на суму 2420 (дві тисячі чотириста двадцять) гривень; - номіналом 10 (десять), кількістю 80 (вісімдесят) штук, на суму 800 (вісімсот) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 59 (п`ятдесят дев`ять) штук, на суму 295 (двісті дев`яносто п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 27 (двадцять сім) штук, на суму 54(п`ятдесят чотири) гривні; - номінал 1 (одна), кількістю 82 (вісімдесят дві) штуки, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що лише 15 січня 2020 року стороною обвинувачення було отримано повний текст ухвали слідчого судді.

Стосовно ухвали слідчого судді, то прокурор вважає її незаконною та необґрунтованою. Зокрема, апелянт стверджує, що зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що вилучені 16 грудня 2019 року під час обшуків транспортних засобів грошові кошти є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ реалізації тютюнових виробів через торгівельні точки з роздрібної торгівлі ТОВ «СТОРІС ГРУПП» і ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» без відображення в касових апаратах (реєстраторах) розрахункових операцій, а також інших фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. При цьому автор апеляції запевняє, що мобільні телефони, які також були вилучені 16 грудня 2019 року у ході обшуків, містять відомості, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Крім того, прокурор зазначає, що службові особи ТОВ «СТОРІС ГРУПП» та ТОВ«СЕДЕФ ЛЕНД», діючи спільно, залучили за грошову винагороду ряд осіб, які фактично здійснюють кожного дня інкасацію готівки приблизно з 150 торгових точок роздрібної торгівлі ТОВ «СТОРІС ГРУПП» і ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» на території міста Києва та передають її касиру вказаних товариств ОСОБА_9 за адресою: місто Київ, вул.Шовковична, буд. 21, який підраховує отримані кошти і в подальшому 10 15 % від загальної суми передає готівкою невстановленим особам організаторам зазначеної вище протиправної схеми, без документального відображення операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємств.

31 січня 2020 року від представника ОСОБА_10 , який діє в інтересах ТОВ«СТОРІС ГРУПП» та ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», до Київського апеляційного суду надійшли заперечення на апеляційну скаргу прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 . На думку представника, оскаржувана ухвала є законною, а апеляційна скарга прокурора безпідставною і необґрунтованою. Зокрема, представник вказує, що до суду першої інстанції були надані супровідні відомості до суми з готівкою, квитанції РРО, періодичні короткі звіти чеки реєстраторів торгових операцій, які підтверджують, що всі вилучені кошти є виручкою з торгових точок ТОВ «СТОРІС ГРУПП» та ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», зареєстрованою з допомогою РРО, що виключає незаконне походження цих коштів і їх відношення до розслідуваного злочину у сфері оподаткування. При цьому представник звертає увагу, що слідчий під час обшуків вилучив грошові кошти та підтверджуючі їх походження документи, які є торговою виручкою за 14 15 грудня 2019 року, у зв`язку з чим вони не можуть бути предметом розслідуваного злочину у сфері оподаткування та не можуть підтвердити жодні обставини його вчинення в період з червня 2019 року по серпень 2019 року. Також ОСОБА_10 стверджує, що вилучені під час проведення обшуків кошти, мобільні телефони та документи, не відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, представник запевняє, що у ТОВ «СТОРІС ГРУПП» та ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» відсутня заборгованість з будь-якого податку, товариства здійснюють свою діяльність у відповідності до законодавства України, а вилучення товару, документів, оргтехніки та грошових коштів, які є в наявності у ТОВ «СТОРІС ГРУПП» і ТОВ«СЕДЕФ ЛЕНД», створює перешкоди в діяльності товариств, призводить до проблем при виплаті заробітної плати працівникам товариств та сплати податків.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення прокурора, який підтримав апеляційну скаргу і просив її задовольнити, пояснення представника власників майна, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді має бути поновлений прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , як пропущений з поважної причини, якою є тривалість виготовлення повного тексту ухвали слідчого судді, але його апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000437, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 липня 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за ознаками того, що службові особи ТОВ «АДК Ллір» (код 36940442), ТОВ «Гермес» (код 14148611), ТОВ«Євро Аква» (код 36800559), ТОВ «Гермес Гранд Велмор (код 37975921), ТОВ«СТОРІС ГРУПП» (код 42526931) та ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» (код 42526926), перебуваючи у місті Києві і вступивши в злочинну змову з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , в період червня 2019 року по серпень 2019 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 7813238 гривень при реалізації товарно-матеріальних цінностей фізичним особам за готівкові кошти, однак відображали реалізацію таких товарів в адресу підприємств з ознаками фіктивності.

На виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 листопада 2019 року органами досудового розслідування 16 грудня 2019 року було проведено обшук в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , під час якого було виявлено і вилучено грошові кошти, фінансово-господарські документи та чорнові записи, а саме:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1154778 гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 869 (вісімсот шістдесят дев`ять) штук, на суму 434500 (чотириста тридцять чотири тисячі п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2838 (дві тисячі вісімсот тридцять вісім) штук, на суму 567600 (п`ятсот шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1177 (одна тисяча сто сімдесят сім) штук, на суму 117700 (сто сімнадцять тисяч сімсот) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 605 (шістсот п`ять) штук, на суму 30250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 109(сто дев`ять) штук, на суму 2180 (дві тисячі сто вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 139 (сто тридцять дев`ять) штук, на суму 1390 (одна тисяча триста дев`яносто) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 195 (сто дев`яносто п`ять) штук, на суму 975 (дев`ятсот сімдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 41 (сорок одна) штука, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні; - номіналом 1 (одна), кількістю 101 (сто одна) штука, на суму 101 (сто одна) гривня;

- супровідні відомості до сумки з готівкою ТОВ «СТОРІС ГРУПП» за 14 грудня 2019 року, 15 грудня 2019 року, 16 грудня 2019 року, всього на 56 арк.;

- супровідні відомості до сумки з готівкою ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» за 14 грудня 2019 року, 15 грудня 2019 року, 16 грудня 2019 року, всього на 48 арк.;

- копії супровідних відомостей до сумки з готівкою ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД, ТОВ«СТОРІС ГРУПП» за 14 грудня 2019 року, 15 грудня 2019 року, 16 грудня 2019 року, всього на 41 арк.;

- блокнот, зеленого кольору, з чорновими записами, 1 шт.;

- акт ТОВ «СТОРІС ГРУПП» по адресі: місто Київ, пр-кт Перемоги, буд. 99/1, на 6арк.;

- квитанції АТ «КБ «Приват Банк» ОСОБА_22 , на 18 арк.;

- періодичні короткі звіти ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», ТОВ «СТОРІС ГРУПП», 41 шт.;

- чорнові записи, на 11 арк.

Крім того, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 листопада 2019 року органами досудового розслідування 16 грудня 2019 року було проведено обшук в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , під час якого виявлено та вилучено грошові кошти, мобільні телефони і фінансово-господарські документи, а саме:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 926658 (дев`ятсот двадцять шість тисяч шістсот п`ятдесят вісім) гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 635 (шістсот тридцять п`ять) штук, на суму 317500(триста сімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2221(дві тисячі двісті двадцять одна) штука, на суму 444200 (чотириста сорок чотири тисячі двісті) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1185 (одна тисяча сто вісімдесят п`ять) штук, на суму 118500 (сто вісімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 50(п`ятдесят), кількістю 776 (сімсот сімдесят шість) штук, на суму 38800 (тридцять вісім тисяч вісімсот) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 284 (двісті вісімдесят чотири) штуки, на суму 5680 (п`ять тисяч шістсот вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 137 (сто тридцять сім) штук, на суму 1370 (одна тисяча триста сімдесят) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 93 (дев`яносто три) штуки, на суму 465(чотириста шістдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 20 (двадцять) штук, на суму 40 (сорок) гривень; - номіналом 1 (одна), кількістю 103 (сто три) штуки, на суму 103 (сто три) гривні;

- чеки ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», на 40 арк.;

- супровідні відомості до сумки з готівкою ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» за 15 грудня 2019 року, 16 грудня 2019 року, всього на 102 арк.;

- мобільний телефон, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, 1 шт.;

- мобільний телефон, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану наявна тріщина, 1 шт.

Також на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 19 листопада 2019 року органами досудового розслідування 16 грудня 2019 року було проведено обшук в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , під час якого було виявлено і вилучено грошові кошти, фінансово-господарські документи, а саме:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 19621 (дев`ятнадцять тисяч шістсот двадцять одна) гривня;

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 765601 (сімсот шістдесят п`ять тисяч шістсот одна) гривня, зокрема: - номіналом 500(п`ятсот), кількістю 502 (п`ятсот дві) штуки, на суму 251000 (двісті п`ятдесят одна тисяча) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 1909 (одна тисяча дев`ятсот дев`ять) штук, на суму 381800 (триста вісімдесят одна тисяча вісімсот) гривень; - номіналом 100(сто), кількістю 1010 (одна тисяча десять) штук, на суму 101000 (сто одна тисяча) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 563 (п`ятсот шістдесят три) штуки, на суму 28150 (двадцять вісім тисяч сто п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 121 (сто двадцять одна) штука, на суму 2420 (дві тисячі чотириста двадцять) гривень; - номіналом 10 (десять), кількістю 80 (вісімдесят) штук, на суму 800 (вісімсот) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 59 (п`ятдесят дев`ять) штук, на суму 295 (двісті дев`яносто п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 27 (двадцять сім) штук, на суму 54(п`ятдесят чотири) гривні; - номінал 1 (одна), кількістю 82 (вісімдесят дві) штуки, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні;

- супровідні відомості до сумки з готівкою ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», на 83 арк.;

- чеки ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», на 26 арк.

17 грудня 2019 року постановою старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_8 майно, яке було вилучене 16 грудня 2019 року під час обшуків у зазначених автомобілях, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 42019100000000437.

18 грудня 2019 року (датоване 17 грудня 2019 року) старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено 16 грудня 2019 року під час обшуків, а саме:

1) в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1154778 гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 869 (вісімсот шістдесят дев`ять) штук, на суму 434500 (чотириста тридцять чотири тисячі п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2838 (дві тисячі вісімсот тридцять вісім) штук, на суму 567600 (п`ятсот шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1177 (одна тисяча сто сімдесят сім) штук, на суму 117700 (сто сімнадцять тисяч сімсот) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 605 (шістсот п`ять) штук, на суму 30250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 109(сто дев`ять) штук, на суму 2180 (дві тисячі сто вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 139 (сто тридцять дев`ять) штук, на суму 1390 (одна тисяча триста дев`яносто) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 195 (сто дев`яносто п`ять) штук, на суму 975 (дев`ятсот сімдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 41 (сорок одна) штука, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні; - номіналом 1 (одна), кількістю 101 (сто одна) штука, на суму 101 (сто одна) гривня;

2) в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено та вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 926658 (дев`ятсот двадцять шість тисяч шістсот п`ятдесят вісім) гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 635 (шістсот тридцять п`ять) штук, на суму 317500(триста сімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2221(дві тисячі двісті двадцять одна) штука, на суму 444200 (чотириста сорок чотири тисячі двісті) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1185 (одна тисяча сто вісімдесят п`ять) штук, на суму 118500 (сто вісімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 50(п`ятдесят), кількістю 776 (сімсот сімдесят шість) штук, на суму 38800 (тридцять вісім тисяч вісімсот) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 284 (двісті вісімдесят чотири) штуки, на суму 5680 (п`ять тисяч шістсот вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 137 (сто тридцять сім) штук, на суму 1370 (одна тисяча триста сімдесят) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 93 (дев`яносто три) штуки, на суму 465(чотириста шістдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 20 (двадцять) штук, на суму 40 (сорок) гривень; - номіналом 1 (одна), кількістю 103 (сто три) штуки, на суму 103 (сто три) гривні;

- мобільний телефон, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, 1 шт.;

- мобільний телефон, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану наявна тріщина, 1 шт.;

3) в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 19621 (дев`ятнадцять тисяч шістсот двадцять одна) гривня;

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 765601 (сімсот шістдесят п`ять тисяч шістсот одна) гривня, зокрема: - номіналом 500(п`ятсот), кількістю 502 (п`ятсот дві) штуки, на суму 251000 (двісті п`ятдесят одна тисяча) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 1909 (одна тисяча дев`ятсот дев`ять) штук, на суму 381800 (триста вісімдесят одна тисяча вісімсот) гривень; - номіналом 100(сто), кількістю 1010 (одна тисяча десять) штук, на суму 101000 (сто одна тисяча) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 563 (п`ятсот шістдесят три) штуки, на суму 28150 (двадцять вісім тисяч сто п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 121 (сто двадцять одна) штука, на суму 2420 (дві тисячі чотириста двадцять) гривень; - номіналом 10 (десять), кількістю 80 (вісімдесят) штук, на суму 800 (вісімсот) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 59 (п`ятдесят дев`ять) штук, на суму 295 (двісті дев`яносто п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 27 (двадцять сім) штук, на суму 54(п`ятдесят чотири) гривні; - номінал 1 (одна), кількістю 82 (вісімдесят дві) штуки, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження зазначених грошових коштів та мобільних телефонів як речових доказів у кримінальному провадженні.

26 грудня 2019 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва вказане клопотання старшого слідчого було залишено без задоволення.

Залишаючи без задоволення приведене клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 42019100000000437, про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено 16 грудня 2019 року під час обшуків в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого ОСОБА_8 , представників ТОВ«СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД» ОСОБА_10 і ОСОБА_7 та, дослідивши матеріали, які додані до клопотання, прийшов до правильного висновку про відсутність достатніх доказів і правових підстав для накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено 16 грудня 2019 року під час обшуків, а саме:

1) в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1154778 гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 869 (вісімсот шістдесят дев`ять) штук, на суму 434500 (чотириста тридцять чотири тисячі п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2838 (дві тисячі вісімсот тридцять вісім) штук, на суму 567600 (п`ятсот шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1177 (одна тисяча сто сімдесят сім) штук, на суму 117700 (сто сімнадцять тисяч сімсот) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 605 (шістсот п`ять) штук, на суму 30250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 109(сто дев`ять) штук, на суму 2180 (дві тисячі сто вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 139 (сто тридцять дев`ять) штук, на суму 1390 (одна тисяча триста дев`яносто) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 195 (сто дев`яносто п`ять) штук, на суму 975 (дев`ятсот сімдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 41 (сорок одна) штука, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні; - номіналом 1 (одна), кількістю 101 (сто одна) штука, на суму 101 (сто одна) гривня;

2) в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено та вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 926658 (дев`ятсот двадцять шість тисяч шістсот п`ятдесят вісім) гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 635 (шістсот тридцять п`ять) штук, на суму 317500(триста сімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2221(дві тисячі двісті двадцять одна) штука, на суму 444200 (чотириста сорок чотири тисячі двісті) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1185 (одна тисяча сто вісімдесят п`ять) штук, на суму 118500 (сто вісімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 50(п`ятдесят), кількістю 776 (сімсот сімдесят шість) штук, на суму 38800 (тридцять вісім тисяч вісімсот) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 284 (двісті вісімдесят чотири) штуки, на суму 5680 (п`ять тисяч шістсот вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 137 (сто тридцять сім) штук, на суму 1370 (одна тисяча триста сімдесят) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 93 (дев`яносто три) штуки, на суму 465(чотириста шістдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 20 (двадцять) штук, на суму 40 (сорок) гривень; - номіналом 1 (одна), кількістю 103 (сто три) штуки, на суму 103 (сто три) гривні;

- мобільний телефон, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, 1 шт.;

- мобільний телефон, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану наявна тріщина, 1 шт.;

3) в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 19621 (дев`ятнадцять тисяч шістсот двадцять одна) гривня;

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 765601 (сімсот шістдесят п`ять тисяч шістсот одна) гривня, зокрема: - номіналом 500(п`ятсот), кількістю 502 (п`ятсот дві) штуки, на суму 251000 (двісті п`ятдесят одна тисяча) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 1909 (одна тисяча дев`ятсот дев`ять) штук, на суму 381800 (триста вісімдесят одна тисяча вісімсот) гривень; - номіналом 100(сто), кількістю 1010 (одна тисяча десять) штук, на суму 101000 (сто одна тисяча) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 563 (п`ятсот шістдесят три) штуки, на суму 28150 (двадцять вісім тисяч сто п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 121 (сто двадцять одна) штука, на суму 2420 (дві тисячі чотириста двадцять) гривень; - номіналом 10 (десять), кількістю 80 (вісімдесят) штук, на суму 800 (вісімсот) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 59 (п`ятдесят дев`ять) штук, на суму 295 (двісті дев`яносто п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 27 (двадцять сім) штук, на суму 54(п`ятдесят чотири) гривні; - номінал 1 (одна), кількістю 82 (вісімдесят дві) штуки, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні, оскільки в клопотанні та долучених до нього матеріалах не обґрунтовано і в судовому засіданні не доведено, що перелічене вище майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З таким рішенням слідчого судді колегія суддів погоджується з огляду на наступне.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного і обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого, прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Між тим, старший слідчий ОСОБА_8 , ставлячи питання про накладення арешту на майно, хоча і додав до клопотання винесену ним постанову від 17 грудня 2019 року про визнання переліченого вище майна речовим доказом у кримінальному провадженні, однак в цій постанові не приведено обґрунтованих правових підстав для прийняття такого рішення. До того ж, кримінальні правопорушення, за якими проводиться досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні, охоплюють період з червня 2019 року по серпень 2019 року, а грошові кошти, на які органи досудового розслідування ставлять питання накласти арешт, є виручкою за 14 15 грудня 2019 року з торгових точок ТОВ«СТОРІС ГРУПП» та ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», яка зареєстрована з допомогою РРО, у зв`язку з чим вони не можуть бути предметом кримінальних правопорушень у кримінальному провадженні № 42019100000000437 від 10 липня 2019 року і це виключає їх незаконне походження, тобто вони не мають ніякого відношення до кримінальних правопорушень, які розслідуються.

Що стосується мобільного телефону, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, та мобільного телефону, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану якого наявна тріщина, вилучених під час обшуку в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , то ні в постанові про визнання їх речовими доказами у кримінальному провадженні, ні в клопотанні про арешт майна жодного мотивування про відповідність цих мобільних телефонів будь-якому із критеріїв, зазначених в ст. 98 КПК України, не приведено, що унеможливлює накладення на них арешту з метою забезпечення їх збереження як речових доказів у кримінальному провадженні.

Таким чином, доводи прокурора про незаконність та необґрунтованість оскаржуваної ухвали слідчого судді є непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Поновити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 грудня 2019 року.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 грудня 2019 року, якою залишено без задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено 16 грудня 2019 року під час обшуків, а саме:

1) в транспортному засобі «Toyota Avalon», державний номерний знак НОМЕР_1 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1154778 гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 869 (вісімсот шістдесят дев`ять) штук, на суму 434500 (чотириста тридцять чотири тисячі п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2838 (дві тисячі вісімсот тридцять вісім) штук, на суму 567600 (п`ятсот шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1177 (одна тисяча сто сімдесят сім) штук, на суму 117700 (сто сімнадцять тисяч сімсот) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 605 (шістсот п`ять) штук, на суму 30250 (тридцять тисяч двісті п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 109(сто дев`ять) штук, на суму 2180 (дві тисячі сто вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 139 (сто тридцять дев`ять) штук, на суму 1390 (одна тисяча триста дев`яносто) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 195 (сто дев`яносто п`ять) штук, на суму 975 (дев`ятсот сімдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 41 (сорок одна) штука, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні; - номіналом 1 (одна), кількістю 101 (сто одна) штука, на суму 101 (сто одна) гривня;

2) в транспортному засобі «Chevrolet Aveo», державний номерний знак НОМЕР_2 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено та вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 926658 (дев`ятсот двадцять шість тисяч шістсот п`ятдесят вісім) гривень, зокрема: - номіналом 500 (п`ятсот), кількістю 635 (шістсот тридцять п`ять) штук, на суму 317500(триста сімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 2221(дві тисячі двісті двадцять одна) штука, на суму 444200 (чотириста сорок чотири тисячі двісті) гривень; - номіналом 100 (сто), кількістю 1185 (одна тисяча сто вісімдесят п`ять) штук, на суму 118500 (сто вісімнадцять тисяч п`ятсот) гривень; - номіналом 50(п`ятдесят), кількістю 776 (сімсот сімдесят шість) штук, на суму 38800 (тридцять вісім тисяч вісімсот) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 284 (двісті вісімдесят чотири) штуки, на суму 5680 (п`ять тисяч шістсот вісімдесят) гривень; - номіналом 10(десять), кількістю 137 (сто тридцять сім) штук, на суму 1370 (одна тисяча триста сімдесят) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 93 (дев`яносто три) штуки, на суму 465(чотириста шістдесят п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 20 (двадцять) штук, на суму 40 (сорок) гривень; - номіналом 1 (одна), кількістю 103 (сто три) штуки, на суму 103 (сто три) гривні;

- мобільний телефон, чорного кольору, «iPhone Apple», в чорному чохлі, 1 шт.;

- мобільний телефон, чорно-сірого кольору, «MEIZU», на склі екрану наявна тріщина, 1 шт.;

3) в транспортному засобі «Daewoo Lanos», державний номерний знак НОМЕР_3 , який фактично використовується ТОВ «СТОРІС ГРУПП», ТОВ «СЕДЕФ ЛЕНД», виявлено і вилучено:

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 19621 (дев`ятнадцять тисяч шістсот двадцять одна) гривня;

- банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 765601 (сімсот шістдесят п`ять тисяч шістсот одна) гривня, зокрема: - номіналом 500(п`ятсот), кількістю 502 (п`ятсот дві) штуки, на суму 251000 (двісті п`ятдесят одна тисяча) гривень; - номіналом 200 (двісті), кількістю 1909 (одна тисяча дев`ятсот дев`ять) штук, на суму 381800 (триста вісімдесят одна тисяча вісімсот) гривень; - номіналом 100(сто), кількістю 1010 (одна тисяча десять) штук, на суму 101000 (сто одна тисяча) гривень; - номіналом 50 (п`ятдесят), кількістю 563 (п`ятсот шістдесят три) штуки, на суму 28150 (двадцять вісім тисяч сто п`ятдесят) гривень; - номіналом 20 (двадцять), кількістю 121 (сто двадцять одна) штука, на суму 2420 (дві тисячі чотириста двадцять) гривень; - номіналом 10 (десять), кількістю 80 (вісімдесят) штук, на суму 800 (вісімсот) гривень; - номіналом 5 (п`ять), кількістю 59 (п`ятдесят дев`ять) штук, на суму 295 (двісті дев`яносто п`ять) гривень; - номіналом 2 (два), кількістю 27 (двадцять сім) штук, на суму 54(п`ятдесят чотири) гривні; - номінал 1 (одна), кількістю 82 (вісімдесят дві) штуки, на суму 82 (вісімдесят дві) гривні, залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4