Ухвала

від 06.04.2020 по справі 592/4406/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/4406/20

Провадження № 1-кс/592/2137/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддяКовпаківського районногосуду м.Суми ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 , розглянувшиклопотання старшогослідчого зОВС першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Сумськійобласті ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 1 ст. 199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

По даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» без марок акцизного податку; невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України; алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрані зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, по даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрано зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що місцем незаконного виготовлення та зберігання підроблених марок акцизного податку, необлікованої горілки «Недригайлівська», «Псільська» та «KrutoVodka», яка в подальшому реалізовується в магазинах по м.Суми та Сумській області, являється нежитлове гаражне приміщення №1-4, за адресою: м. Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

У вказаному нежитловому гаражному приміщені можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість незаконно виготовлених товарно-матеріальних цінностей ЛГВ, та факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук нежитлового гаражного приміщення № НОМЕР_2 , за адресою: м. Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ). В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у нежитловому гаражному приміщенні, знаходяться предмети та речі, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі, можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, з метою встановлення фактичної вартості вказаних товарно-матеріальних цінностей, факту підробки марок акцизного податку, а також те, що доступ до даних речей і документів неможливо отримати шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження та існує реальна загроза зміни, знищення, надання не у повному обсязі вищевказаних речей і документів, просить задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового гаражного приміщення № НОМЕР_2 , за адресою: м. Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Згідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши матеріали, надані до клопотання, вважаю, що слідчим не надано обґрунтованих та достатніх доказів, які можуть слугувати підставою для обмеження законних прав власника приміщень, де планується провести обшук та ті обставини, що за ОСОБА_4 причетний до вказаного злочину. Крім того, відповідно до витягів з ЄРДР, наданих слідчим, вбачається, що в них фігурують ПСП «Укрросхим», ТОВ «Сумська Горобина», ТОВ «Тріатлон Логістик Груп», ТОВ «Горобина», а не ОСОБА_4 . Тому, враховуючи викладене у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 про дозвіл на проведення обшуку відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1