Ухвала

від 07.04.2020 по справі 758/1316/20

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1316/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 квітня 2020 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000608 від 24.10.2019.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка у періоди з 2016 по 2019 роки втілила в діяльність протиправну схему направлену на приховування та маскування джерел походження грошових коштів, умисного ухилення від сплати податків для реального сектору економіки серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »( код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), НВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код НОМЕР_12 ) шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації товарів та послух через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства, та формування підприємствами реально-діючого сектору економіки «схемного» податкового кредиту з ПДВ через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), з подальшим перерахуванням безготівкових коштів на рахунки ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_24 ), ОСОБА_6 ( РНОКППФО НОМЕР_25 ) ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_26 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_27 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_28 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_29 ), ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_30 ), ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_31 ), ОСОБА_13 (РНОКППФО НОМЕР_32 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_33 ), ОСОБА_15 (РНОКППФО НОМЕР_34 ), ОСОБА_16 (РНОКППФО НОМЕР_35 ), ОСОБА_17 (РНОКППФО НОМЕР_36 ), ОСОБА_18 (РНОКППФО НОМЕР_37 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_38 ), ОСОБА_20 (РНОКППФО НОМЕР_39 ), ОСОБА_21 (РНОКППФО НОМЕР_40 ), ОСОБА_22 (РНОКППФО НОМЕР_41 ), ОСОБА_23 (РНОКППФО НОМЕР_42 ), ОСОБА_24 (РНОКППФО НОМЕР_43 ), ОСОБА_25 (РНОКППФО НОМЕР_44 ), ОСОБА_26 (РНОКППФО НОМЕР_45 ), ОСОБА_27 (РНОКППФО НОМЕР_46 ), ОСОБА_28 (РНОКППФО НОМЕР_46 ), ОСОБА_29 (РНОКППФО НОМЕР_47 ), ОСОБА_30 (РНОКППФО НОМЕР_48 ) та ОСОБА_31 (РНОКППФО НОМЕР_49 ) на загальну суму більше 7 млн. грн., які були зняті з використанням значної кількості карткових рахунків готівкою, що підтверджується висновком узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України №0448/2019 ДСК.

В ході досудового розслідування встановлено громадянина ОСОБА_13 , якого допитано в якості свідка та який повідомив, що невідомі йому особи запропонували грошову винагороду, за те, що він надасть їм свої паспортні дані у вигляді скан копій та підпише ряд, невідомого йому змісту, документів. На пропозицію невідомих йому осіб він погодився. Як фізична особа підприємець ОСОБА_13 не реєструвався, довіреностей та доручень не виписував, рахунків в банках не відкривав.

Згідно протоколу огляду бази даних ДФС України встановлено, фінансові операції, проведені ОСОБА_13 (РНОКППФО НОМЕР_32 ): - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_50 ) за період 14.02.2017 по 25.09.2017 на загальну суму 5,73 млн. грн., з використанням рахунку НОМЕР_51 , відкритого у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_52 ).

Ураховуючи встановлені фактичні обставини кримінального правопорушення, з метою їх перевірки та виконання завдань кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні адміністративного приміщення ІНФОРМАЦІЯ_24 .

Необхідність вилучення копій документів зумовлена тим, що в подальшому вказані документи будуть використані для призначення економічної експертизи (щодо встановлення розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням), почеркознавчої експертизи, призначення податкових перевірок, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків.

Посилаючись на те, що іншим способом, ніж здійсненням тимчасового доступу, отримати документи не є можливим, слідчий просив надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві: лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №320191000000000608 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_32 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_33 , майору податкової міліції ОСОБА_34 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , підполковнику податкової міліції ОСОБА_35 , та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, дозвіл на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення копій документів ОСОБА_13 (РНОКППФО НОМЕР_32 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів:

- заяву про державну реєстрацію фізичної особи підприємцем;

- заяву про обрання спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість за бажанням заявника;

- копію паспорта громадянина України;

- копію примірника документів, який засвідчує повноваження представника ( у випадку подання документів представником);

- реєстраційну карту ФОП;

- квитанцію про сплату зборів;

- інші документи, що містяться в реєстраційній справі підприємства.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, у якій просив розглянути клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності слідчого.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000608 від 24.10.2019.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться у володінні адміністративного приміщення ІНФОРМАЦІЯ_24 ., та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки в клопотанні у порушення ч. 7 ст. 163 КПК України не викладено обставин на обґрунтування того, що таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до речей і документів або без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити частково.

ІНФОРМАЦІЯ_24 , за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №320191000000000608: ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_3 , ОСОБА_35 , та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, тимчасовий доступ до документів відносно ФОП ОСОБА_13 (РНОКППФО НОМЕР_32 ), а саме: заяви про державну реєстрацію фізичної особи підприємця; заяви про обрання спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційної заяви про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість за бажанням заявника; копії паспорта громадянина України; копії примірника документів, який засвідчує повноваження представника ( у випадку подання документів представником); реєстраційної картки ФОП; квитанції про сплату зборів; інших документів, що містяться в реєстраційній справі підприємства, з можливістю вилучення копій вказаних документів.

У задоволені решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1