Ухвала

від 08.04.2020 по справі 761/9896/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/9896/20

Провадження № 1-кс/761/6154/2020

У Х В А Л А

Іменем України

08 квітня 2020 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019000000002209,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні№42019000000002209 від 15.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час здіи?снення досудового розслідування у кримінальному провадженні №42017200000000074 здобуто відомостіпро те, що невстановлені особи, за участі службових осіб органів ДФС та гр. ОСОБА_6 за участю підконтрольних и?ому осіб і низки суб`єктів господарювання в тому числі ТОВ «Рівнестандарт» (код 38888641), ТОВ «Техногреи?» (код 41780430), ТОВ «Главкабель» (код 41463876), ТОВ «Компанія Світлодар» (код 35679735), ТОВ «Оріант» (код 40798348), ТОВ «Ракса» (код 39413674), ТОВ «Бонус тренд» (код 41196544), ТОВ «Капіталпрод» (код 41196623), ТОВ «Редіус» (код 41177726), ТОВ «Віарон груп» (код 42693528), ТОВ «Прод Сервіс Торг» (код 40694467), ТОВ «Тріон Енергохолдинг» (код 41709065), ТОВ «Екотехторг» (код 41953411), ТОВ «Саніель» (код 41736078), ТОВ «Данкен» (код 41038664), ТОВ «Марітон» (код 41569995), ТОВ «Арт Инвест Пром» (код 40831348), ТОВ «Топ Стор» (код 41618110), ТОВ «Кост Альянс» (код 42402573), ТОВ «Денія» (код 40997175), ТОВ «Гранд-Стандарт» (код 42147760), ТОВ «Сілпак» (код 41198495), ТОВ «Лаи?н Торг» (код 41297854), ТОВ «Ажур-Макс» (код 42159053) створили злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері господарськоі? діяльності.

Відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 255 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.10.2018 за №42018000000002475

Крім того, встановлено що службові особи ТОВ «Рівнестандарт» ухилились від сплати податків на суму близько 100 млн. гривень.

Відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.10.2018за №42018000000002476.

В подальшому матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях №42018000000002476 та №42018000000002475 об`єднано з матеріалами кримінального провадження№42017200000000074 від 13.02.2017.

В подальшому 15.10.2019матеріали досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255 та ч. 3 ст. 212 КК України, виділені з матеріалів кримінального провадження №42017200000000074 в окреме провадження під №42019000000002209.

Здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №42019000000002209 Генеральною прокуратурою України 15.10.2019 доручено слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС.

У вказаному кримінальному провадженні 09.04.2020 закінчується 18-місячний строк досудового розслідування, оскільки досудове розслідування за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255 та ч. 3 ст. 212 здійснюється з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, а саме з 09.10.2018.

В рамках вказаного кримінального провадження повідомлення про підозру у вчиненні злочину нікому не вручалося.

В ході здійснення досудового розслідування, з метою встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, осіб причетних до його вчинення, проведено низку слідчих (розшукових) та процесуальних дій, а саме:

-допитано службових осіб ТОВ «Рівнестандарт», ТОВ «Техногреи?» (код 41780430), ТОВ «Главкабель» (код 41463876), ТОВ «Компанія Світлодар» (код 35679735), ТОВ «Оріант» (код 40798348), ТОВ «Ракса» (код 39413674), ТОВ «Бонус тренд» (код 41196544), ТОВ «Капіталпрод» (код 41196623), ТОВ «Редіус» (код 41177726), ТОВ «Віарон груп» (код 42693528), ТОВ «Прод Сервіс Торг» (код 40694467), ТОВ «Тріон Енергохолдинг» (код 41709065), ТОВ «Екотехторг» (код 41953411), ТОВ «Саніель» (код 41736078), ТОВ «Данкен» (код 41038664), ТОВ «Марітон» (код 41569995), ТОВ «Арт Инвест Пром» (код 40831348), ТОВ «Топ Стор» (код 41618110), ТОВ «Кост Альянс» (код 42402573), ТОВ «Денія» (код 40997175), ТОВ «Гранд-Стандарт» (код 42147760), ТОВ «Сілпак» (код 41198495), ТОВ «Лаи?н Торг» (код 41297854), ТОВ «Ажур-Макс» (код 42159053),ТОВ «ДП-Стандартметрологія ООВ»;

-допитано клієнтів ТОВ «Рівнестандарт» у якості свідків з приводу обставин проведення сертифікації ТОВ «Рівнестандарт» та видачі сертифікатів відповідності на колісні транспортні засоби;

-допитано фахівців Національного агентства з акредитації України,Міністерство інфраструктури України та ДП «Укрметртестстандарт`з приводу обставин видачі атестату про акредитацію ТОВ «Рівнестандарт»;

-неодноразово надавались доручення оперативним підрозділам з метою встановлення осіб причетних до вчинення злочину, їх особистих та контактних даних, допиту останніх в якості свідків тощо;

-на виконання судових рішень здійснено тимчасові доступи до документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнтів ТОВ «Рівнестандарт» та ряду фізичних осіб, рахунки яких використовувалися для зарахування коштів від клієнтів ТОВ «Рівнестандарт» за послуги з сертифікації;

-витребувано інформацію з Головного сервісного центру МВС щодо надання ТОВ «Рівнестандарт» і ТОВ «ДП Стандартметрологія ООВ`сертифікатів відповідностіна колісні транспортні засоби, за результатами якої опрацьовано такі документи відносно близько 100 тис. клієнтів цих товариств;

-витребувано інформацію з Київської міської, Одеської, Волинської, Рівненської, Львівської митниць ДФС щодо надання ТОВ «Рівнестандарт» і ТОВ «ДП Стандартметрологія ООВ» довідок відповідності транспортних засобів вимогам екологічних норм;

-отримано документи від Національного агентства з акредитації України щодо ТОВ «Рівнестандарт» та ТОВ «ДП-Стандартметрологія ООВ»;

-отримано інформацію про вартість послуг з видачі сертифікатів відповідності на колісні транспортні засоби (КТЗ);

-направлено запити в порядку ст. 93 КПК України на адреси фізичних осіб, рахунки яких використовувалися для зарахування коштів від клієнтів ТОВ «Рівнестандарт» за послуги з сертифікації, з метою отримання документів, що підтверджують інформацію про суми та джерела отриманих доходів такими особами;

-на виконання судових рішень проведено близько 40 обшуків, в тому числі за місцем здійснення діяльності ТОВ «Рівнестандарт» та Національного агентства з акредитації України;

-проведено оглядизначного обсягу речей і документів, вилученихв ході проведених слідчих дій;

-накладено арешт на речові докази у кримінальному провадженні;

-проведено комп`ютерно-технічну експертизу вилученої комп`ютерної техніки;

-за зверненням Генеральної прокуратури України в рамках досудового розслідування Головним управлінням ДПС у Рівненській області проведено планову виїзну документальну перевірку на предмет дотримання ТОВ «Рівнестандарт» вимог податкового законодавства за період з 01.07.2016 по 30.06.2019, за результатами якої складено акт.

Крім того, виконано ряд інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій, спрямованих на зібрання доказів у кримінальному провадженні.

На даний час у кримінальному провадженні виконуються слідчі (розшукові) дії та процесуальні заходи, спрямовані на всебічне, повне й неупереджене дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, визначення розміру завданих збитків,встановлення осіб, які можуть бути причетними до його вчинення.

Однак, закінчити розслідування у 18-місячний строк (до 09.04.2020)не виявляється за можливе, оскільки необхідно виконати слідчі (розшукові) та процесуальні дії, без яких неможливо завершити досудове розслідування.

Результати вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації, вирішити питання про наявність підстав для повідомленняїм про підозру, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини вчинення кримінальних правопорушень та надати їм належну правову оцінку, забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Проведенню вищевказаних процесуальних дій у 18-місячний строк досудового розслідування перешкодили:неодноразові неявки осіб для їх допиту у якості свідків; невстановлення фактичного місцезнаходження осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень;значний обсяг інформації та документів, які потребують дослідження; проведення Головним управлінням ДПС у Рівненській області планової виїзної документальної перевірки на предмет дотримання ТОВ «Рівнестандарт» вимог податкового законодавства, а також наявність великого обсягу потенційних свідків у кримінальному провадженні (близько 100 тис. осіб), які є клієнтами ТОВ «Рівнестандарт».

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 42019000000002209.

В судовому засіданні слідчий просив слідчого суддю задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000002209 від 15.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно: отримати висновок судово-економічної експертизи з метою підтвердження суми завданих державі збитків; отримати висновок судово-товарознавчої експертизи з метою встановлення реальної ринкової вартості наданих послуг; встановити фактичне місцезнаходження та допитати представників та службових осіб ТОВ «Техногреи?», ТОВ «Главкабель», ТОВ «Компанія Світлодар», ТОВ «Оріант», ТОВ «Ракса», ТОВ «Бонус тренд», ТОВ «Капіталпрод», ТОВ «Редіус», ТОВ «Віарон груп», ТОВ «Прод Сервіс Торг», ТОВ «Тріон Енергохолдинг», ТОВ «Екотехторг», ТОВ «Саніель», ТОВ «Данкен», ТОВ «Марітон», ТОВ «Арт Инвест Пром», ТОВ «Топ Стор», ТОВ «Кост Альянс», ТОВ «Денія», ТОВ «Гранд-Стандарт», ТОВ «Сілпак», ТОВ «Лаи?н Торг», ТОВ «Ажур-Макс»; допитати у якості свідків потенційних клієнтів ТОВ «Рівнестандарт» (близько 100 тис. осіб, що є значним обсягом) з приводу обставин проведення сертифікації у ТОВ «Рівнестандарт» та видачі сертифікатів відповідності на колісні транспортні засоби (КТЗ); провести необхідні почеркознавчі експертизи; вирішити питання щодо розсекречення матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій, провести їх аналіз; виконати інші слідчі, процесуальні дії, необхідність у проведення яких постане в ході досудового розслідування.

Вказані дії дадуть змогу встановити всі об`єктивні обставини справи, що допоможе у встановленні та причетності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана з дослідження великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, тривалістю проведення експертиз, а також необхідність проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 09 квітня 2020 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 110, 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019000000002209 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019000000002209 від 15.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 212 КК України на 12 місяців, тобто до 09 квітня 2021 року включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1