Ухвала

від 09.04.2020 по справі 592/4544/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/4544/20

Провадження № 1-кс/592/2231/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в нежитлових гаражних приміщеннях № НОМЕР_1 , за адресою: м.Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000077 від 17.12.2019 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212, ч.1 ст.199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

Також встановлено, що починаючи з січня 2019 року по теперішній час невстановлені особи використовуючи, зокрема, нежитлове гаражне приміщення №1-4 за адресою: м.Суми, вул. Памірська, 1, незаконно виготовляють з метою збуту алкогольні напої під торговою маркою ТОВ «Горобина», зберігають їх з цією метою та збувають незаконно виготовлені алкогольні напої, пересічним громадянам на території м.Суми та Сумської області.

По даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м.Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» без марок акцизного податку; невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 року №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України; алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрані зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, по даному кримінальному провадженню проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м.Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, який використовується ТОВ «Горобина», зокрема для роздрібного продажу алкогольних виробів. В ході обшуку виявлено та вилучено алкогольну продукцію виробника ТОВ «Горобина», зокрема горілку «KrutoVodka» з марками акцизного податку, з якої в подальшому відібрано зразки марок акцизного податку для проведення судової технічної експертизи та які відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що місцем незаконного виготовлення та зберігання підроблених марок акцизного податку, необлікованої горілки «Недригайлівська», «Псільська» та «KrutoVodka», яка в подальшому реалізовується в магазинах по м.Суми та Сумській області, являється нежитлове гаражне приміщення №1-4, за адресою: м.Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ).

У вказаному нежитловому гаражному приміщені можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість незаконно виготовлених товарно-матеріальних цінностей ЛГВ, та факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук нежитлового гаражного приміщення № НОМЕР_1 , за адресою: м.Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ). В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що в нежитлових гаражних приміщеннях № НОМЕР_1 , за адресою: м.Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), можуть знаходитися речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки, на яких зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо).

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових гаражних приміщеннях № НОМЕР_1 , за адресою: м.Суми, вул. Памірська, 1, яке належить Об`єднанню Громадян Автогаражне Товариство «Титан» (код 23300087), та фактично використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ).

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», обсяги і вартість фактично реалізованих алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська», у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання та реалізації алкогольних виробів «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська»; товарно-матеріальні цінності, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої «KrutoVodka», «Недригайлівська» та «Псільська» та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки, на яких зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо).

4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1