Ухвала

від 22.04.2020 по справі 592/5014/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа №592/5014/20

Провадження №1-кс/592/2514/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про привід свідка у кримінальному провадженні № 32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000064 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 за фактом вчинення засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ) у співучасті з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_4 ) та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_8 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.

Крім цього, встановлено, що вищевказані службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , у період 2017-2020 рр., при участі у публічних закупівлях медичного обладнання шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, штучно завищували ціни на медичне обладнання в результаті чого привласнили грошові кошти на різницю вартості товарів.

При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) до операцій з штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_7 , (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_18 » (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 » (рнокпп НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_22 » (рнокпп НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ НВТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що свідок ОСОБА_24 , яка є заступником начальника управління майном ІНФОРМАЦІЯ_19 , підписала договір від 08.01.2020 №1, про постачання медичного обладнання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_34 ) на суму 17440348 грн., керівником якого є фігурант кримінального провадження ОСОБА_6 .

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, по даному кримінальному провадженню необхідно допитати в якості свідка заступника начальника управління майном ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_24 , у зв`язку із чим останній вручено повістки на 17 квітня 2020 року о 10:00 год. та 21 квітня 2020 року о 10:00 год. про виклик на допит у якості свідка за місцем проведення досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_20 за адресою: АДРЕСА_2 .

У судове засідання слідчий не з`явився.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. ч. 1, 8 ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. Особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобов`язана прибути за викликом. У випадку встановлення цим Кодексом строків здійснення процесуальних дій, які не дозволяють здійснити виклик у зазначений строк, особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом якнайшвидше, але в будь-якому разі з наданням їй необхідного часу для підготовки та прибуття за викликом.

Згідно ч. 1 ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Згідно ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Відповідно до ч. 3 ст. 140 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

У матеріалах клопотання наявні дані, які свідчать, що виклик ОСОБА_24 був здійснений відповідно до порядку встановленого ч. 1 ст. 135 КПК України, а остання до слідчого не з`явилася, про причину своєї неявки не повідомила.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 135, 140 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про привід свідка у кримінальному провадженні № 32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Застосувати привід свідка ОСОБА_24 ( АДРЕСА_3 ) до слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 на 11 год. 00 хв. 27.04.2020 р. для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України

Організацію виконання ухвали про привід покласти на прокурора у кримінальному провадженні прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_25 .

Виконання приводу покласти на працівників оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1