Ухвала

від 04.12.2019 по справі 757/63247/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63247/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019000000002241,-

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000002241 від 23.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи суб`єктів господарської діяльності організували злочинну схему по формуванню податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам з ознаками «ризиковості», внаслідок чого активно сприяють ухиленню від сплати податків СГД реального сектору економіки.

До їх числа входять ТОВ «БК Будпром Групп» (код 42555962), ТОВ «Укргазпромнафта» (код 42555810), ТОВ «Клін Дей» (код 41859909), ТОВ «Хайлікс» (код 41549041), ТОВ «Укр Хім Ресурс» (код 41581609), ТОВ «Трансвосток Експрес» (код 36472538), ТОВ «Плекс-Логістік» (код 32071088), ТОВ «Теплотранс-Юг» (код 41712591), ТОВ «Маестро Конкорд» (код 4246409), ТОВ «Іст Вест Корп» (код 42464509).

Встановлено, що протягом 2018-2019 років вказаними підприємствами безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі скрапленого газу, які мають ознаки безтоварних операцій, чим ухились від сплати податків у великих розмірах.

Вказана схема по формуванню схемного податкового кредиту полягає у придбанні документів на скраплений газ від підприємств реального сектору економіки, на залишки ТМЦ які реалізовані за готівку, та подальшому перепродажі документів на адресу підприємств-вигодонабувачів.

Так, невстановленими особами, які використовують реквізити ТОВ «БК Будпром Групп» (код 42555962), ТОВ «Укргазпромнафта» (код 42555810), ТОВ «Клін Дей» (код 41859909), ТОВ «Хайлікс» (код 41549041), ТОВ «Укр Хім Ресурс» (код 41581609), ТОВ «Трансвосток Експрес» (код 36472538), ТОВ «Плекс-Логістік» (код 32071088), ТОВ «Теплотранс-Юг» (код 41712591), ТОВ «Маестро Конкорд» (код 42460609), ТОВ «Іст Вест Корп» (код 42464509) ймовірно завищено податковий кредит з податку на додану вартість внаслідок чого можливо занижено фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності.

Згідно наявних у слідства даних до вчинення вказаного злочину причетний ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який використовує квартиру розташовану за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в квартирі АДРЕСА_2 .

Згідно інформаційної довідки з Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації», квартира АДРЕСА_2 належить на праві власності ОСОБА_5 (1/3 ч.) та ОСОБА_6 (2/3 ч.).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні або можуть бути використані як доказ у ході проведення подальшого досудового розслідування у кримінальному провадженні, оскільки слідчим клопотання в цій частині необґрунтоване. У разі вилучення грошових коштів, щодо яких у органа досудового розслідування є підстави вважати, що вони відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, на них може бути накладено арешт в порядку, визначеному ст. 170 КПК України.

Крім того, слідчий суддя не знаходить підстав для надання дозволу на вилучення комп`ютерної техніки. Оскільки метою проведення обшуку в першу чергу є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення комп`ютерної техніки, а з вилученням носіїв інформації з такої техніки.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42019000000002241 на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_2 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення:

- документів як в паперовій, так і в електронній формі, митних декларацій, інвойсів, реєстраційних, установчих та звітних (бухгалтерські, податкові) документів підприємств, документацію по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами транзитно-конвертаційних груп, документи щодо перерахування грошових коштів, документи що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових та карткових рахунків зазначених підприємств, електронних носіїв інформації, чорнових записів, блокнотів, нотаток та інших носіїв інформації, печаток, штампів, кліше, мобільних телефонів, SIM-карток, оригіналів документів з вільними зразками почерку та підписів фігурантів провадження;

- відшукання комп`ютерної техніки, з можливістю вилучення з неї будь-яких носіїв інформації.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1