Ухвала

від 14.04.2020 по справі 761/10741/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/10741/20

Провадження № 1-кс/761/6742/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32019000000000071 від 10.12.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку території складських приміщень, споруд, інших нежитлових приміщень, розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007, право власності на які належать Київській міській раді, код ЄДРПОУ 22883141, ТОВ «Звездочет-1», код ЄДРПОУ 21544543, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальногоправопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення; марок акцизного податку з ознаками підроблення; документації (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, реєстрів, відомостей, журналів, листів, тощо), носіїв електронної інформації та чорнових записів, в яких міститься інформація про отримання, зберігання, відвантаження та інша інформація про рух необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення; необлікованих грошових коштів; матеріалів відеозапису з камер відео спостереження за період 2019-2020 років.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що лікеро-горілчані заводи на території України здійснюють реалізацію необлікованих алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, а саме наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», код ЄДРПОУ 33867056, ТОВ «Перший український горілчаний стандарт», код ЄДРПОУ 31049491, ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», код ЄДРПОУ 31082518, ПП «Олександрія Преміум», код ЄДРПОУ 42329970, ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 40866496; ТОВ «Концерн «Біг-М», код ЄДРПОУ 24392909; ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари», код ЄДРПОУ 24486154, ПрАТ ЧЛГЗ «Чернігівська горілка», код ЄДРПОУ 31597869 та інші в період 2019-2020 років.

За наявною інформацією вищевказані суб`єкти господарювання отримували необлікований спирт для виробництва необлікованих алкогольних напоїв у тому числі в структурних підрозділах ДП «Укрспирт» та на спиртзаводах, які входять до концерну «Укрспирт», у тому числі у ДП «Зарубинський спиртовий завод».

За результатами реалізації необлікованих алкогольних напоїв вищевказаними суб`єктами господарювання в період 2019-2020 років заподіяні збитки державі у розмірі 50 млн. грн., у вигляді несплати до бюджету акцизного податку.

Також, згідно клопотання встановлено, що необліковані алкогольні напої, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення виробництва ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», код ЄДРПОУ 33867056, ТОВ «Перший український горілчаний стандарт», код ЄДРПОУ 31049491, ПП «Олександрія Преміум», код ЄДРПОУ 42329970, ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 40866496 та інших суб`єктів господарювання зберігаються на території та у складських приміщеннях, спорудах розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007.

Слідчий вказує, що іншим шляхом ніж проведення обшуку території, складських приміщеннях, спорудах, інших нежитлових приміщень, розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007, виявити та вилучити необліковані та/або незаконно виготовлені алкогольні напої, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, документацію, марки акцизного податку з ознаками підроблення, які будуть використовуватись, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду, неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що іншим чином, а ніж проведення обшуку отримати доступ до вказаних у клопотанні речей і документів неможливо у зв`язку з існуванням загрози їх знищення, що підтверджено показами свідків.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, Управлінням розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні№32019000000000071 від 10.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання та долучених до клопотання слідчого документів вбачається, що службові особи ДП «Зарубинський спиртовий завод» за період 1 кварталу 2019 року, шляхом отримання доходу без відображення відповідної дохідної частини в податковому обліку умисно ухилились від сплати податків у розмірі 14 993694,00 грн. Крім того, встановлено, що в період 2019-2020 років ДП «Зарубинський спиртовий завод» здійснював поставки не облікованого спирт у від виробників алкогольних напоїв, а саме: ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», код ЄДРПОУ 33867056, ТОВ «Перший український горілчаний стандарт», код ЄДРПОУ 31049491, ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», код ЄДРПОУ 31082518, ПП «Олександрія Преміум», код ЄДРПОУ 42329970, ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 40866496; ТОВ «Концерн «Біг-М», код ЄДРПОУ 24392909; ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари», код ЄДРПОУ 24486154, ПрАТ ЧЛГЗ «Чернігівська горілка», код ЄДРПОУ 31597869 та інших, які в подальшому реалізовували на ринку України не обліковані та /або незаконно виготовлені алкогольні напої. За результатами вищевказаних дій заподіяні збитки державі у розмірі 50 млн. у вигляді несплати до бюджету акцизного податку.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 06.02.2020 року останній надав показання, що федерація роботодавців алкогольної галузі виявила правопорушення пов`язані із маркуванням алкогольної продукції марками акцизного податку з ознаками підроблення, які вчинені наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «ЛГЗ ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 33867056); ТОВ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ГОРІЛЧАНИЙ СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 31049491); ПП "Олександрія Преміум" (ЄДРПОУ 42329970); ТОВ "КОНЦЕРН "БІГ-М" (ЄДРПОУ 24392909); ТОВ "Золотоніський лікеро-горілчаний завод "Златогор" (ЄДРПОУ 31082518);ТОВ ТД «Імперіал» (ЄДРПОУ 39650395, м. Київ, вул. Лугова б. 1А, літ Б); Люботинський завод «Продтовари» (ЄДРПОУ 24486154). Як стало йому відомо, акцизні марки які наклеєні на алкогольні напої вищевказаних виробників, офіційно не внесені до реєстру акцизних марок. Внаслідок вчинення таких протиправних дій, здійснюється заниження розміру отриманих доходів, що призводить до сплати податків останнім не в повному розмірі. В зв`язку з чим, по його оцінкам державний бюджет щорічно недотримує близько 50 млн. грн. Крім цього, факт фальсифікації акцизної торгової марки на зазначеній продукції може свідчити про те, що такий товар є сфальсифікованим та може нести небезпеку для здоров`я та життя споживачів.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_6 від 07.04.2020 року, останній надав показання, що необліковані алкогольні напої, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, зберігаються на території та у складських приміщеннях, спорудах на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007.

Вказані дані також повністю підтверджуються доданими до клопотання документами, які також містять фотофіксацію вказаних дій.

Відповідно до інформаційної довідки Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нерухоме майно, яке розташовано на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007, належить на праві власності територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської ради, код ЄДРПОУ 22883141, ТОВ «Звездочет-1», код ЄДРПОУ 21544543.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

В судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані окремі речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, знаходяться в складських приміщеннях, спорудах, інших нежитлових приміщеннях, розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007.

Слідчим також доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Європейський суд з прав людини у своєму рішенні від 07.07.2007 року по справі "Смирнов проти Росії" вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення окрім документів, що мають відношення до справи, деяких особистих речей. Європейський суд з прав людини визначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

З долучених до матеріалів клопотання копій матеріалів кримінального провадження вбачається, що в даному випадку слідчим належним чином не обґрунтовано відшукання та вилучення у зазначеному складському приміщенні носіїв електронної інформації.

Окрім того, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення; необлікованих грошових коштів; матеріалів відеозапису з камер відео спостереження за період 2019-2020 років, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч.3 ст. 212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України полковнику податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку території, складських приміщень, споруд, інших нежитлових приміщень, розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: 8000000000:72:010:0007, право власності на які належать Київській міській раді, код ЄДРПОУ 22883141, ТОВ «Звездочет-1», код ЄДРПОУ 21544543, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення тамайна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,шляхом вилученняпредметів тадокументів,а саме: марок акцизного податку з ознаками підроблення; документації (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, реєстрів, відомостей, журналів, листів), чорнових записів, в яких міститься інформація про отримання, зберігання, відвантаження та інформація про рух необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 14 травня 2020 року та надає право на проникнення до приміщення або іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1