Ухвала

від 30.04.2020 по справі 592/5404/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/5404/20

Провадження № 1-кс/592/2738/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про дозвіл на проведення огляду,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000064 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 за фактом вчинення засновником ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, юридична адреса: м. Суми, вул. Соборна, буд. 19, основний вид діяльності оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) у співучасті з директором ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області, юридична адреса: м. Суми, вул. Соборна, буд. 19, основний вид діяльності надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ) та бухгалтером ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.

Крім цього, встановлено, що вищевказані службові особи ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) та ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458), у період 2017-2020 рр., при участі у публічних закупівлях медичного обладнання шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, штучно завищували ціни на медичне обладнання в результаті чого привласнили грошові кошти на різницю вартості товарів.

При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань службові особи ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) та ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458) до операцій з штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 , (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_14 ),

ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 » (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 » (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_22 ), ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519), ТОВ «Фарма Системний Інтегральний Сервіс» (код 40168878), ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458), ТОВ «ДП Медтехсервіс» (код 32602392), ТОВ «Медтехніка-Суми» (код 39051890), ТОВ«Сумський Центр Здоров`я» (код 32891622), ТОВ «Медфармтрейд» (код 41372784), ТОВ «Альянсфарм» (код 41775211), ТОВ «Авіа Системний Інтегральний Сервіс» (код 38396957), ТОВ НВТ «БФА-Україна» (код 31849674), ТОВ «Фірма ІНХ» (код 39051890), ТОВ «Сікх» (код 23291655), ТОВ «Медтехніка Суми» (код 23291655), ТОВ «Шуз - Експрес» (код 31849674), ТОВ «ТСМ Асістанс» (код 43019711), ТОВ «Агро Системний Інтегральний Сервіс» (код 39138981), ТОВ «Укр Діагностика» (код 38517622), ТОВ «Віас Плюс» (код 38063235), ТОВ «Смарт Авіа Тревел» (код 41286360). Досудовим розслідуванням встановлено, що Управлінням майном Сумської обласної ради (код 21107251) підписано договір №1 від 08.01.2020 про постачання медичного обладнання на суму 17 440 348 грн., від ТОВ «ТСМ Асістанс» (код 43019711).

У подальшому встановлено, що згідно видаткових накладних №1, №2, №3

від 23.03.2020, підписання яких здійснював головний спеціаліст відділу капітальних та поточних видатків Управління майном Сумської обласної ради ОСОБА_26 , 23.03.2020 року здійснено поставку вищевказаного медичного обладнання, а саме: спірометра (Пікфлоуметр) MSA 100 (у комплекті із загальною-оглядовою цифровою камерою марки Canon IXUS 185) 163 шт., моніторажиттєво-важливих показників із цифровим інтерфейсом (монітор пацієнта мультипараметровий Brightfield Healthcare Osen9000C) 163 шт. та 12-канальний електрокардіограф з цифровим інтерфейсом (електрокардіограф ЮКАРД 100 з пристроєм прийому/передачі даних) - 163 шт.

У ході проведення допиту ОСОБА_26 повідомив, що на даний час вказане медичне обладнання зберігається у складському приміщенні КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня`за адресою: м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22 відповідно до укладеного договору відповідального зберігання та актів прийому передачі майна.

Крім того було допитано сімейного лікаря КНП «ЦПМСД» СРР СО АЗПСМ

с. Косівщина ОСОБА_27 , матеріально-відповідальну медичну сестру КНП «ЦПМСД» СРР СУ АЗПСМ с. Сад ОСОБА_28 , сімейного лікаря КНП «ЦПМСД» СРР СУ АЗПСМ с. Велика ОСОБА_29 , які зазначили, що вищевказане обладнання до них не надходило.

При цьому, на адресу КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня» надіслано запит №60/10/18-28-04-01-15 від 29.04.2020 (вх. №128/01-07 від 29.04.2020) про надання у добровільному порядку огляду приміщень з метою виявлення телемедичного обладнання, яке було передано на відповідальне зберігання, проте директор КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня» ОСОБА_30 Сумської обласної дитячої клінічної лікарні відмовився в добровільному порядку надати доступ для огляду даного обладнання.

На даний час виникла необхідність у проведені огляду приміщень, де може перебувати вищезазначене медичне обладнання та документи (акти прийому-передачі ТМЦ, сертифікати якості товару, паспорти на товар, договори, додаткові угоди, накладні та інші), що стосуються його поставки до Сумської обласної дитячої клінічної лікарні, експлуатації та подальшої поставки до лікарень Сумської області.

Доступ до зазначених приміщень надасть можливість оглянути та встановити наявність медичного обладнання та документів, які стосуються його експлуатації та подальшої поставки.

Огляд зазначеного медичного обладнання та документів надасть можливість у подальшому встановити порушення податкового законодавства України, а також вид та розмір шкоди, яку було завдано державі.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Ковпака,

буд. 22 належать на праві власності територіальній громаді сіл, селищ, міст Сумської області в особі Сумської обласної ради та фактично використовуються службовими особами КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.ч.1,2ст.237КПК України,з метоювиявлення тафіксації відомостейщодо обставинвчинення кримінальногоправопорушення слідчий,прокурор проводятьогляд місцевості,приміщення,речей тадокументів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотанні про проведення огляду є матеріали, які свідчать, що на даний час виникла необхідність у проведені огляду приміщень, де може перебувати вищезазначене медичне обладнання та документи (акти прийому-передачі ТМЦ, сертифікати якості товару, паспорти на товар, договори, додаткові угоди, накладні та інші), що стосуються його поставки до Сумської обласної дитячої клінічної лікарні, експлуатації та подальшої поставки до лікарень Сумської області. Огляд зазначеного медичного обладнання та документів надасть можливість у подальшому встановити відсутність чи наявність порушення податкового законодавства України, а також вид та розмір шкоди, яку було завдано державі, тому є підстави для задоволення клопотання у повному обсязі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233, 235, 237 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень за адресою: м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22, які належать на праві власності територіальній громаді сіл, селищ, міст Сумської області в особі Сумської обласної ради та фактично використовуються службовими особами КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня», з метою огляду та встановлення наявності медичного обладнання, а саме: спірометра (Пікфлоуметр) MSA 100 (у комплекті із загальною-оглядовою цифровою камерою марки Canon IXUS 185) 163 шт., монітора життєво-важливих показників із цифровим інтерфейсом (монітор пацієнта мультипараметровий Brightfield Healthcare Osen9000C) 163 шт. та 12-канальний електрокардіограф з цифровим інтерфейсом (електрокардіограф ЮКАРД 100 з пристроєм прийому/передачі даних) - 163 шт., та документів (акти прийому-передачі ТМЦ, сертифікати якості товару, паспорти на товар, договори, додаткові угоди, накладні та інші), які стосуються його поставки до Сумської обласної дитячої клінічної лікарні, експлуатації та подальшої поставки до лікарень Сумської області.

Право проведення огляду надати групі слідчих у кримінальному провадженні №32019200000000064 старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_36 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_37 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_38 .

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1