Ухвала

від 05.02.2020 по справі 753/2223/20

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/2223/20

провадження № 1-кс/753/715/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" лютого 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32019100000000669 від 28.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщені за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 136, з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ «Білок.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316), ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 (і.п.н. НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 (і.п.н. НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 (і.п.н. НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 (і.п.н. НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (і.п.н. НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 (і.п.н. НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 (і.п.н. НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 (і.п.н. НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 (і.п.н. НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 (і.п.н. НОМЕР_50 ).

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав та просив їх задовольнити.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим з таких підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що директор ТОВ «Білок.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) ОСОБА_5 за попередньою змовою із бухгалтером вказаного підприємства ОСОБА_55 та керівником підконтрольного йому ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) ОСОБА_8 , перебуваючи на території м. Києва в період січня 2018 по вересень 2019 шляхом ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за заниженою вартістю та подальшої реалізації на адресу підконтрольних осіб, а саме працівників вищевказаних суб`єктів господарювання, які зареєстровані ФОП, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10,5 млн. грн., що підтверджується висновком експерта ТОВ «Дослідний інформаційно-консультаційний центр» №1-20/11/2019-дос від 20.11.2019.

Так, службові особи ТОВ «БІЛОК.ЮА» та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» та інші не встановлені особи в період з січня 2018 року по вересень 2019 року, здійснювали переміщення товару (спортивного харчування) в митному режимі «ІМ 40» на територію України по заниженій митній вартості.

Крім того, в період 2018-2019 років ТОВ «БІЛОК.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) здійснювали ввезення на митну територію України ТМЦ (спортивного харчування) по заниженим цінам та з приховуванням від контролюючих органів реальної кількості та вартості ввезеного товару, шляхом підробки необхідних для розмитнення документів з подальшою реалізацією через спеціалізований Інтернет магазин та мережу магазинів.

Тенденція заниження цін при імпорті спортивного харчування ТОВ «БІЛОК.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) спостерігається по всім позиціям імпортованої продукції близько в 3,5 рази.

Вказані дії службових осіб ТОВ «БІЛОК.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) вказують на заниження митної вартості при імпортних операціях, з метою заниження митних платежів, шляхом підробки необхідних для розмитнення документів.

В подальшому реалізацію незаконно імпортованого спортивного харчування ТОВ «БІЛОК.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) документально відображають в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців до яких входять ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 (і.п.н. НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 (і.п.н. НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 (і.п.н. НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 (і.п.н. НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (і.п.н. НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 (і.п.н. НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 (і.п.н. НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 (і.п.н. НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 (і.п.н. НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 (і.п.н. НОМЕР_50 ) та інших, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, за ціною яка у декілька разів менша від реальної вартості реалізованих ТМЦ, що дозволяє приховувати реальні обсяги прибутку.

Фактично незаконно імпортовані товари ТОВ «БІЛОК.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316) та ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851) реалізуються кінцевим споживачам на території України через спеціалізований Інтернет магазин та мережу магазинів, при цьому кінцеві споживачі оплачують отримані товари через сервіс фінансової компанії в адресу підконтрольних фігурантам фізичним особам підприємцям.

В ході проведення слідчих дій та оперативно-розшукових заходів, а також інформації, отриманої від оперативних працівників шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_56 , гр. ОСОБА_8 та інші невстановлені слідством особи у своїй злочинній діяльності використовують офісні, складські приміщення та точки реалізації спортивного харчування, де зберігаються грошові кошти, які здобуті злочинним шляхом, документи податкової звітності, документи фінансово-господарської діяльності, чорнова бухгалтерія та чорнові записи, що можуть свідчити про протиправну діяльність, печатки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, документи та чорнові записи щодо реалізації спортивного харчування кінцевим споживачам, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, лінійні коносаменти, товарно-транспортні накладні (CMR) та ВМД, на підставі яких здійснювались імпортні операції по заниженій митній вартості в тому числі за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 136.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України,ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідност. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для наданнядозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 136, з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ «Білок.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316), ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 (і.п.н. НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 (і.п.н. НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 (і.п.н. НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 (і.п.н. НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (і.п.н. НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 (і.п.н. НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 (і.п.н. НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 (і.п.н. НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 (і.п.н. НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 (і.п.н. НОМЕР_50 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.233, 234,235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32019100000000669 від 28.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_57 , слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 дозвіл на проведення обшуку в приміщені за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 136, з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ «Білок.ЮА» (код ЄДРПОУ 39008316), ТОВ «Спорт Нутрішн Імпорт» (код ЄДРПОУ 43070851), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 (і.п.н. НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 (і.п.н. НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 (і.п.н. НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 (і.п.н. НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 (і.п.н. НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 (і.п.н. НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (і.п.н. НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 (і.п.н. НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 (і.п.н. НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 (і.п.н. НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (і.п.н. НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 (і.п.н. НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 (і.п.н. НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 (і.п.н. НОМЕР_50 ) та інших, а також документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, документів, що підтверджують імпорт придбаних ТМЦ, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, лінійні коносаменти, товарно-транспортні накладні (CMR) та ВМД, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, мобільні телефони за допомогою яких здійснювались телефоні переговори з фігурантами у кримінальному провадженні, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: