Ухвала

від 08.05.2020 по справі 592/5750/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/5750/20

Провадження № 1-кс/592/2947/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення огляду

08 травня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення огляду приміщень за адресою: м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22, які належать на праві власності територіальній громаді сіл, селищ, міст Сумської області, в особі Сумської обласної ради, та фактично використовуються службовими особами КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника провадження слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення огляду. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000064, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 року за фактом вчинення засновником ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) ОСОБА_4 , у співучасті з директором ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458) ОСОБА_5 та бухгалтером ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) ОСОБА_6 , за попередньою змовою з ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6851,8 тис. грн.

При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань, службові особи ТОВ «Медичний Системний Інтегральний Сервіс» (код 39115519) та ТОВ «Системний Інтегральний Сервіс» (код 34592458) до операцій із штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «ТСМ Асістанс» (код 43019711).

Досудовим розслідуванням встановлено, що Управлінням майном Сумської обласної ради (код 21107251) підписано договір №1 від 08.01.2020 року про постачання медичного обладнання на суму 17440348 грн. від ТОВ «ТСМ Асістанс» (код 43019711).

Згідно видаткових накладних №1, №2, №3 від 23.03.2020 року, підписання яких здійснював головний спеціаліст відділу капітальних та поточних видатків Управління майном Сумської обласної ради ОСОБА_10 , 23.03.2020 року здійснено поставку вищевказаного медичного обладнання, а саме: спірометра (Пікфлоуметр) MSA 100 (у комплекті із загальною-оглядовою цифровою камерою марки Canon IXUS 185) 163 шт., монітора життєво-важливих показників із цифровим інтерфейсом (монітор пацієнта мультипараметровий Brightfield Healthcare Osen9000C) 163 шт. та 12-канальний електрокардіограф з цифровим інтерфейсом (електрокардіограф ЮКАРД 100 з пристроєм прийому/передачі даних) - 163 шт.

У ході проведення допиту ОСОБА_10 повідомив, що на даний час вказане медичне обладнання зберігається у складському приміщенні КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня» за адресою: м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22, відповідно до укладеного договору відповідального зберігання та актів прийому передачі майна.

В ході проведення санкціонованого огляду приміщень КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня» за адресою м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22, було виявлено телемедичне обладнання, яке відповідно до договору №8 від 16.03.2020 укладеного між Управлінням майном СОР та КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня» залишено на відповідальне зберігання, у тому числі, монітори життєво-важливих показників із цифровим інтерфейсом (монітори пацієнта мультипараметровий Brightfield Healthcare Osen9000C) у загальній кількості 133 шт., виробником яких є Shenzhen Osen Technology Co., Ltd. 3,4/F, Block 2, Fusen Industrial Zone, Hangcheng Blvd, Bacan District, Shenzhen, 518126 P.R. China, а уповноваженим представником виробника в Україні є ТОВ «МЕД ЕКСІМ» (код 38203897).

Після цього, шляхом проведення аналізу інформаційних баз ДФС України, встановлено, що у період з 01.01.2019 по 07.05.2020 року ТОВ «МЕД ЕКСІМ» (код 38203897) здійснило поставку (реалізацію) вказаного товару лише у кількості 7 штук.

На даний час, у слідства виникла необхідність у проведені повторного огляду приміщень, де перебуває вищезазначене медичне обладнання та документи, що стосуються його технічних характеристик, з метою встановлення дати виробництва обладнання та інших додаткових ідентифікаційних ознак.

Відповідно до вимог ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового розслідування було встановлено, що у приміщеннях КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня» за адресою м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22, відповідно до договору №8 від 16.03.2020 року, на відповідальному зберіганні перебуває медичне обладнання, а саме монітори життєво-важливих показників із цифровим інтерфейсом (монітор пацієнта мультипараметровий Brightfield Healthcare Osen9000C), та документи, що стосуються його технічних характеристик, які підлягають додатковому огляду, з метою встановлення дати виробництва обладнання та інших додаткових ідентифікаційних ознак, що має істотне значення для встановлення істини по справі та надасть можливість підтвердити чи спростувати факт порушення податкового законодавства України.

Керуючись ст. ст. 233, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення огляду приміщень за адресою: м. Суми, вул. Ковпака, буд. 22, які належать на праві власності територіальній громаді сіл, селищ, міст Сумської області, в особі Сумської обласної ради, та фактично використовуються службовими особами КНП СОР «Обласна дитяча клінічна лікарня».

2. Мотиви надання дозволу на огляду у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться огляд:

монітори життєво-важливих показників із цифровим інтерфейсом (монітор пацієнта мультипараметровий Brightfield Healthcare Osen9000C) 133 шт. та документи, що стосуються їхніх технічних характеристик.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення огляду доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_17 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_18 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_19 .

Ухвала слідчогосудді неможе бутиоскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1