Ухвала

від 07.05.2020 по справі 761/13174/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/13174/20

Провадження № 1-кс/761/8245/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчогоз ОВССУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019100000000587 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32019100000000587 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 10.10.2019 розпочато розслідування кримінального провадження №32019100000000587, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до заяви т.в.о. директора ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу", службові особи ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" (код ЄДРПОУ 37884028) та його філій (відокремлених підрозділів), у періоди з січня 2018 року по червень 2019 року, здійснюючи господарську діяльність у вигляді реалізації продукції, штучно створили відсутність коштів на рахунках у банківських установах, що призвело до не сплати податків до державного бюджету, та фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 4700 тис. грн.

В ході огляду реєстраційних даних встановлено, що ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" має 28 філій, які мають окремі відкриті банківські рахунки, які частково не контролюються центральним підприємством, при цьому, саме філії здійснюють господарську діяльність від імені ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу", а податок на прибуток підприємств та ПДВ сплачує головне підприємство.

На даний час, незалежно від того, має підприємство у своєму складі підрозділи, податок на прибуток сплачує лише головне підприємство (юр. особа) за своїм місцезнаходженням (п. 133.1 ПКУ). Таким чином, головне підприємство та його відокремлені підрозділи (філії) є єдиними платниками податку на прибуток підприємств.

Оскільки головний офіс ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" (код ЄДРПОУ 37884028) фактично нічого не виробляє то і не отримує доходів, тому в межах кримінального провадження досліджується також фінансово-господарська діяльність філій підприємства, на які і припадає основна сума наявних у підприємства кредиторських зобов`язань.

Зокрема в ході досудового розслідування встановлено, що ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" та його філії на протязі 2019 року здійснювались державний аудит Державної аудиторської служби України (звіт №07-21/2 від 15.05.2019) та документальна планова виїзна перевірка ГУ ДФС у м. Києві (акт перевірки №281/26-15-14-01-05/37884028 від 02.05.2019). Період який перевірявся 2016-2018 роки.

Відповідно до даних перевірок встановлено, що Черкаська філія ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" (код ЄДРПОУ 38104307) фактично знаходиться за адресою: Черкаська обл., м. Кам`янка, вул. Червоноармійська, б. 31. Керівником філії з 01.08.2019 керівником є ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ). В період з 27.12.2013 по 01.12.2018 керівником був ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ).

В ході аудиторської перевірки (січень 2019 року) т.в.о Черкаської філії ОСОБА_7 вручено запит про надання документів, яких до ревізії так і не надано. У поясненні від 04.01.2019 ОСОБА_7 зазначає, що на нього покладено тимчасове виконання обов`язків директора з 08.10.2018 і первинні документи щодо фінансово-господарської діяльності Черкаської філії йому не передавалися. Ні від колишнього директора ОСОБА_6 , ні колишнього бухгалтера ОСОБА_8 документів він не отримував, їх місцезнаходження йому не відоме.

Працівниками Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області складено акт від 04.01.2019 про неможливість проведення ревізії Черкаської філії, у зв`язку з чим підприємству надіслано лист від 08.10.2019 про вжиття заходів з усунення обставин, які унеможливлюють проведення вказаної ревізії.

Аналогічна ситуація і з податковою перевіркою (квітень 2019 року), в ході якої бухгалтеру Черкаської філії вручено під підпис запити від 23.04.2019 та від 24.04.2019 щодо надання документів на підтвердження здійснення філією діяльності визначеної положенням про філію, журналу реєстрації виданих сертифікатів, що засвідчують сортові та посівні якості насіння, реєстри виробників насіння та садивного матеріалу та інше.

Проте, Черкаською філією не надано до перевірки документів, які зазначені у вказаних вище запитах, про що складено відповідні акти про не надання документів від 23.04.2019 та від 24.04.2019

При цьому відповідно до фінансової звітності Черкаської філії за останні роки вона стала збитковою: у 2016 році загальна сума чистого прибутку склала 770 519 грн., у 2017 році загальна сума чистого прибутку склала лише 982 грн., за 2 квартал 2018 сума чистого збитку склала 762 901 грн., за 2 квартал 2019 сума чистого збитку склала 465 215 грн.

Таким чином, службовими особами Черкаської філії ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" здійснила приховування від контролюючих державних органів свою фінансово-господарську документацію, що може свідчити про приховування фактів кримінальних правопорушень з боку службових осіб філії.

Тому, іншим шляхом ніж відшукання та дослідження господарської документації філії та документів бухгалтерського обліку, перевірити її діяльність не можливо.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення господарських документів Черкаська філія ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" (код ЄДРПОУ 38104307) за період з 01.01.2016 по дату проведення обшуку, встановлення кола осіб причетних до цього, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, виникла необхідність у проведенні обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає колишній директор Черкаської філії ДП "Центр сертифікації та експертиз насіння та садивного матеріалу" ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ).

Проведеними заходами встановлено, що право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_9 , (код НОМЕР_3 ), яка є дружиною ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), що підтверджується інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

Слідчий, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не відомі.

Суд вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання з огляду на наступне.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234 КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий суддя, суд зобов`язаний постановити ухвалу про відмову в наданні дозволу на проведення обшуку, якщо під час розгляду клопотання слідчий, прокурор не доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті.

Враховуючи, що слідчий, явка якого в судове засідання є обов`язковою, не з`явився, в суді своє клопотання не підтримав, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчогоз ОВССУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019100000000587 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1