Ухвала

від 13.05.2020 по справі 201/3967/20

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3967/20

Провадження № 1-кс/201/1545/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2020 року

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018041660000046 від 28.09.2018 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018041660000046 від 28.09.2018 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 205-1 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл. м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, літ. Д-4 (корпус №5), поверх 2, за фактичною адресою ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код ЄДРПОУ 39675226).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до дослідження аудиторської фірми ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт» №03/01-20-2 від 03.01.2020, посадові особи ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код 39675226) за період з 2017 року по 2019 рік при веденні фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають явні ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648), ТОВ «Міцний Бетон» (код 38104988), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (код 42521692), ТОВ «Крайсвен» (код 42226056), ТОВ «Будвенпласт» (код 42581272), ТОВ «Смартбуд Груп» (код 41080370), ТОВ «Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «ТД «Олдвен» (код 42339507), ТОВ «ТК Сіріус» (код 42596443), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (код 41250072), ТОВ «Десікант Траст» (код 42246973), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 256 357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави, грошових коштів у значних розмірах.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2018 на території м. Кривий Ріг Дніпропетровської області внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, зокрема ТОВ "Сігма-КР" (код 38658550), ТОВ "Сінгл Дом Трейд" (код 41545838),ТОВ "СК Трейд Інвест" (код 41068882), ТОВ"Бандлес Трейд" (код 41161957), ТОВ "Оріон Строй" (код 40001565), завідома неправдиві відомості, а також умисно подали такі документи для проведення реєстрації вказаних підприємств.

Крім того, невстановлені особи в період 2017-2019 років на території м. Кривий Ріг та інших міст Дніпропетровської області внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, зокрема: ТОВ «Ін-Том» (ЄДРПОУ 40857502), ПОГ «Гермес ХООВОІ СОУІ» (ЄДРПОУ 40736983), ПП «Мега-Інтерфрут»(ЄДРПОУ 41408160), ТОВ «Фермерське об`єднання «Левада» (ЄДРПОУ 41389949), ТОВ «Візерпун» (ЄДРПОУ 41797455), ТОВ «Десікант Траст» (ЄДРПОУ 42246973), ТОВ «Гремфіс» (ЄДРПОУ 42226538), ТОВ «Смоукед-Груп» (ЄДРПОУ 42388528), ТОВ «Агрус Сіті Лайн» (ЄДРПОУ 42038005), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (ЄДРПОУ 42521692), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (ЄДРПОУ 42332035), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Будвенпласт» (ЄДРПОУ 42581272), ТОВ «Меінторгбрукбілд» (ЄДРПОУ 42340769), ТОВ «Оптторг-Альянс» (ЄДРПОУ 42580648), ТОВ «Профіарт» (ЄДРПОУ 40001633), ТОВ «Грандторг КР» (ЄДРПОУ 42675191), ТОВ «Смайледміт» (ЄДРПОУ 41982898), ТОВ «Смартбуд Груп» (ЄДРПОУ 41080370), ТОВ «Торговий дім «Білдрок» (ЄДРПОУ 42330436), ТОВ «Укрліт Сервіс» (ЄДРПОУ 42631095), ТОВ «Комплексна Фірма «Технобудпостач» (ЄДРПОУ 42339308), ТОВ «Товер Трейд» (ЄДРПОУ 42067937), ТОВ «Продакшн Смартбуд» (ЄДРПОУ 41990704), ТОВ «Флай НК» (ЄДРПОУ 41410520), ТОВ «Торгова Компанія «Фенікс-Вест» (ЄДРПОУ 42596548), ТОВ «Трейдвайт» (ЄДРПОУ 42679234), ТОВ «Гранд Іновейшн» (ЄДРПОУ 41349095), ТОВ «Віарон Трейд» (ЄДРПОУ 42388816), завідома неправдиві відомості, а також умисно подали такі документи для проведення реєстрації вказаних підприємств.

В ході досудового розслідування незалежною аудиторською фірмою ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт» проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код ЄДРПОУ 39675226), згідно до якого встановлено що підприємство сформувало податковий кредит від наступних контрагентів: ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648), ТОВ «Міцний Бетон» (код 38104988), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (код 42521692), ТОВ «Крайсвен» (код 42226056), ТОВ «Будвенпласт» (код 42581272), ТОВ «Смартбуд Груп» (код 41080370), ТОВ «Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «ТД «Олдвен» (код 42339507), ТОВ «ТК Сіріус» (код 42596443), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (код 41250072), ТОВ «Десікант Траст» (код 42246973), які фактично створені (придбанні) та підконтрольні групі осіб, яка має ознаки «конвертаційного» центру та протягом 2017 року по теперішній час, на території міста Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність яка спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки, щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасниками злочинного угрупування було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створенні підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення незаконної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що відносно директора ТОВ «Бандлес Трейд» (ЄДРПОУ 41161957) ОСОБА_5 , Дніпровським районним судом м. Києва, винесено вирок за ч. 1 ст. 205 КК України. Вирок суду долучено до матеріалів кримінального провадження.

Також в якості свідка допитано директора ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код ЄДРПОУ 41545838) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) яка повідомила про непричетність до реєстрації товариства та ведення фінансово-господарської діяльності, пояснивши, що таке товариство їй не відоме, за яких обставин вона стала директором та засновником товариства їй також не відомо.

Крім того, допитано в якості свідка директора ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648) ОСОБА_7 , який повідомив про непричетність до реєстрації товариства та ведення фінансово-господарської діяльності, пояснивши, що таке товариство йому не відоме, за яких обставин він став директором та засновником товариства також не відомо.

Також, допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ "Сігма-КР" (ЄДРПОУ 38658550) ОСОБА_8 , який пояснив, що зареєстрував товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду.

Так, 10.04.2019 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук у приміщенні тіньового офісу, що використовувався вказаними особами для здійснення протиправної діяльності.

Під час проведення обшуку зокрема виявлено та вилучено 108 печаток підприємств з ознаками фіктивності, серед яких вилучено печатки ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648), ТОВ «Міцний Бетон» (код 38104988), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (код 42521692), ТОВ «Крайсвен» (код 42226056), ТОВ «Будвенпласт» (код 42581272), ТОВ «Смартбуд Груп» (код 41080370), ТОВ «Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «ТД «Олдвен» (код 42339507), ТОВ «ТК Сіріус» (код 42596443), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (код 41250072), ТОВ «Десікант Траст» (код 42246973).

Згідно до оперативної інформації встановлено, що документи з ознаками підробки, документи з відбитками печаток «фіктивних» СГД, тендерна документація щодо участі підприємств у торгах по виконанню робіт на об`єктах державної та комунальної власності, чорнові бухгалтерські записи, інші документи, які підтверджують приховування об`єктів оподаткування ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код 39675226) знаходяться та зберігаються за фактичною адресою ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015», а саме: Дніпропетровська обл. м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, літ. «Д-4».

Відповідно до інформації та схематичного плану наданого КП «Дніпровське міське бюро технічної інвентаризації» Дніпровської міської ради Дніпропетровська обл. м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, лит. «Д-4» визначається корпус №5.

Згідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою Дніпропетровська обл. м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, літ. Д-4 (корпус №5) належить Товариству з додатковою відповідальністю «Концерн Весна» (код ЄДРПОУ 14309215).

Крім того, згідно до оперативної інформації та реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» сплачує послуги за обслуговування каналізаційних мереж та послуги водопостачання в адресу ТДВ «Концерн Весна» (код ЄДРПОУ 14309215).

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно п.2 ч. 2 ст.235 КПК України ухвала слідчогосудді продозвіл наобшук житлачи іншоговолодіння особиповинна містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Відповідно до ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Відповідно до ч.1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів

З урахуванням викладеного, дозвіл на проведення огляду може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про обшук, у даному випадку слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 .

У відповідності до ч. 5 ст. 237 КПК України слідчим не доведено, що речі та документи, щодо яких ставиться питання про вилучення мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення огляду підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ч.4 ст. 107, ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл. м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, літ. Д-4 (корпус №5), поверх 2, за фактичною адресою ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код ЄДРПОУ 39675226), яке на підставі права власності належить Товариству з додатковою відповідальністю «Концерн Весна» (код ЄДРПОУ 14309215) та фактично використовуються посадовими особами ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» для ведення господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та доповненнями; заявок на поставку; специфікацій до договорів і додатків; видаткових та прибуткових накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; залізнично-шляхових накладних; товарно-транспортних накладних; путівок автотранспорту; книг /журналів/ обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів; рахунків; платіжних доручень; актів звірки; актів виконаних робіт; документів складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; платіжних документів; в оригіналах, копіях, бланках) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (код ЄДРПОУ 39675226) з ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ «Оптторг-Альянс» (код 42580648), ТОВ «Міцний Бетон» (код 38104988), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (код 42521692), ТОВ «Крайсвен» (код 42226056), ТОВ «Будвенпласт» (код 42581272), ТОВ «Смартбуд Груп» (код 41080370), ТОВ «Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «ТД «Олдвен» (код 42339507), ТОВ «ТК Сіріус» (код 42596443), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (код 41250072), ТОВ «Десікант Траст» (код 42246973), та іншими підприємствами з ознаками фіктивності; кадрових документів; посадових інструкцій посадових осіб підприємства; чорнових записів; печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину; незаповнених документів із відбитками печаток та штампів; інших документів, які свідчать про вчинення злочину; не облікованих грошових коштів, речей, цінностей та які здобуті злочинним шляхом; чорнових записів, які містять інформацію про незаконну діяльність; інших предметів та документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1