Ухвала
від 20.05.2020 по справі 552/3004/19
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/3004/19

Провадження № 1-кс/552/930/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.05.2020 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчої з ОВС третього відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170090000009 від 01.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

встановив:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018170090000009 від 01.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно відомостей внесених до ЄРДР ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, в період 2017 2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із закупівлею, переробленням та реалізацією рибної продукції, не відображаючи вказані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стало повідомлення ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області про вчинення кримінального правопорушення № 317/16-03-21 від 29.05.2018 року.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 під час проведення фінансово-господарської діяльності в 2017-2018 роках, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховують достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації товарів. При цьому встановлений фактичний обсяг реалізації товарів ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , а саме: в 2017 році 24 млн. грн., в 2018 році 38,4 млн. грн. Згідно даних ДФС, задекларований обсяг доходу за 2017 рік ФОП ОСОБА_6 325,6 тис. грн., а ФОП ОСОБА_7 535,1 тис. грн., за 2018 рік ФОП ОСОБА_6 956 тис. грн., а ФОП ОСОБА_7 958,6 тис. грн.

Згідно п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на ІІ групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Так, відповідно до наданої інформації оперативного управління ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 ухилилися від сплати податків в період 2017 року на суму приблизно 5млн. грн. та в період 2018 року на суму приблизно 5,3 млн. грн. Також встановлено, що використовуючи вищезазначену схему ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 продовжують ухилятися від сплати податків у 2019 році.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей, а саме рибної продукції за готівку у підприємств реального сектору економіки: ТОВ «Імекс-Плюс» (код 37853377, м. Київ), ТОВ «Східний Меридіан» (код 38836111, м. Дніпро), ТОВ «Альбакор» (код 37129163, м. Запоріжжя), ТОВ «Кліон» (код 33134908, м. Запоріжжя), ТОВ «Айсберг-Фіш» (код 35863179, м. Полтава), ТОВ «Прогрес-ПТЦ» (код 38947429, м. Полтава).

В рамках досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчих та процесуальних дій, а саме обшуки офісного приміщення «Дари моря», обшук нежитлового приміщення, яке використовується у господарській діяльності ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , огляд документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 , які вилучені під час проведення обшуків, допитано свідків продавців магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , отримано тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк»; допитано ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , директора ТОВ «Трансгруз-Центр» ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , директора ТОВ «СІ ЕФ ПІ» ОСОБА_22 , касира АТ «КБ ПРИВАТБАНК» ОСОБА_23 про що маються відповідні протоколи допитів та оглядів у матеріалах провадження.

Зазначає, що з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, є необхідність у проведенні допитів значної кількості свідків, які перебувають та проживають поза межами території Полтавської області та не мають можливості прибути за викликом до слідчого у зв`язку із введенням в дію Постанови КМУ №211 від 11.03.2020 року, якою визначено на час карантину дотримання особами режиму самоізоляції та обмеження роботи міжміського та міського транспортного сполучення.

Отже, для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність в діях ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, на даний час необхідно допитати ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 та осіб, якими здійснювалось перерахування грошових коштів за рибну продукцію, відомості про факти зняття даних грошових коштів з рахунків, отримати фінансово-господарські документи щодо постачання рибної продукції на адреси ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , встановити та допитати усіх покупців рибної продукції у ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , у зв`язку з цим слідча просить продовжити строк досудового розслідування до шести місяців.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, розглянувши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що строк досудового розслідування кримінального провадження №32018170090000009 від 01.06.2018 закінчується 01.06.2020 року.

Однак, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим, оскільки по кримінальному провадженню необхідно виконати слідчі дії, серед яких необхідність проведення допитів значної кількості свідків , які перебувають та проживають поза межами території Полтавської області та не мають можливості прибути за викликом до слідчого у зв`язку із введенням в дію Постанови КМУ №211 від 11.03.2020 року, якою визначено на час карантину дотримання особами режиму самоізоляції та обмеження роботи міжміського та міського транспортного сполучення, необхідно допитати ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 та осіб, якими здійснювалось перерахування грошових коштів за рибну продукцію, відомості про факти зняття даних грошових коштів з рахунків, отримати фінансово-господарські документи щодо постачання рибної продукції на адреси ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , встановити та допитати усіх покупців рибної продукції у ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , та інші слідчі дії, необхідність яких може виникнути у ході проведення досудового розслідування.

Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, існують обставини, що перешкоджали здійснити процесуальні дії раніше, а тому закінчити у строк до 01.06.2020 року досудове розслідування є неможливим, на даний час є наявні обґрунтовані підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись 294, 295-1, 372 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170090000009від 01.06.2018 року до шести місяців, тобто до 01.12.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення20.05.2020
Оприлюднено08.02.2023

Судовий реєстр по справі —552/3004/19

Ухвала від 20.05.2020

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 11.03.2020

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 11.03.2020

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 20.02.2020

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 17.01.2020

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Миронець О. К.

Ухвала від 13.12.2019

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 12.12.2019

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 20.11.2019

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 28.10.2019

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

Ухвала від 29.07.2019

Кримінальне

Київський районний суд м. Полтави

Шиян В. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні