Ухвала

від 21.05.2020 по справі 522/7950/20

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/7950/20

Провадження № 1-кс/522/8002/20

УХВАЛА

21 травня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши узакритому судовомузасіданні уприміщенні Приморськогорайонного судум.Одеси клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32020160000000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32020160000000035 від 15.05.2020 року цілісного майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32020160000000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СПМК-17», діючи умисно, у лютому 2020 року не сплатили самостійно визначену суму зобов`язань з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у розмірі 2 428 601 грн., що є значним розміром.

ТОВ «СПМК-17» (код ЄДРПОУ 01353551) перебуває на податковому обліку у Южненському управлінні ГУ ДПС в Одеській області. Директором підприємства являється громадянин ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 . Засновником ТОВ «СПМК-17» є громадянка ОСОБА_6 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 . Основний вид діяльності підприємства надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що згідно листа № 10200/9/15-32-10-03-05 від 14.05.2020 ГУ ДПС в Одеській області за результатами аналізу стану дотримання платниками законодавства, яке врегульоване Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (зі змінами та доповненнями), встановлено, що по ТОВ «СПМК-17» рахується заборгованість з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (код бюджетної класифікації 71010000) по самостійно визначеними службовими особами підприємства сумам зобов`язань в поданій до контролюючого органу звітності у сумі 2428601 грн. (без врахування штрафних санкцій та пені на існуючу суму заборгованості). Заборгованість підприємством сформована в період з жовтня 2018 року по квітень 2020 року.

В той же час, у відповідності до відомостей індивідуально картки платника 29.02.2020 року ТОВ «СПМК-17» отримано бюджетне відшкодування з податку на додану вартість у сумі 22 606 153 грн. Однак, у 2020 році ЄСВ ТОВ «СПМК-17» не сплачувався.

Разом з тим, згідно з ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (зі змінами та доповненнями), єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника та за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).

Так, встановлено, що фактичним власником та особою яка одноосібно приймає всі управлінські рішення по ТОВ «СПМК-17» являється громадянин ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, встановлено, що оригінали первинної бухгалтерської документації ТОВ «СПМК-17», у тому числі документи, які стосуються вчинення умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; грошові кошти та інші цінності, отримані в наслідок вчинення умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; чорнові записи; інші знаряддя вчинення злочину зберігаються за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «СПМК-17», а саме: Одеська область, Лиманський район, сільська рада Красносільська, Цілісний майновий комплекс, Старокиївське шосе 21 км., 30 «А».

У відповідності до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна, цілісний майновий комплекс будівель та споруд, розташований за вказаною вище адресою: Одеська область, Лиманський район, сільська рада Красносільська, Цілісний майновий комплекс, Старокиївське шосе 21 км., 30 «А» перебуває у колективній власності ЗАТ «СПМК-17» (код за ЄДРПОУ 01353551).

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що за адресою: Одеська область, Лиманський район, сільська рада Красносільська, Цілісний майновий комплекс, Старокиївське шосе 21 км., 30 «А», знаходяться речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236 КПК України, слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у вищевказаному приміщенні.

Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32020160000000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку майна, що згідно з відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (номер інформаційної довідки 209140117 від 15.05.2020 року) належить на праві власності ЗАТ «СПМК-17» (код за ЄДРПОУ 01353551) за адресою: Одеська область, Лиманський район, сільська рада Красносільська, Цілісний майновий комплекс, Старокиївське шосе 21 км, 30 «А».

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Відповідно до ст.13КПКУкраїни не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, встановлених ч. 3 ст. 233 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Окрім цього, відповідно до п. п. 7, 8 ч. 3 ст. 234 КПК України, клопотання про обшук має обов`язково містити відомості про індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням, а також обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів досудового розслідування встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, попередня кваліфікація якого ч. 2 ст. 212 КК України, тому з огляду на вищезазначене, зазначені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та можуть знаходитися у вказаному приміщенні відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно з ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 року), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 року), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 року) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Слідчим суддею у судовому засіданні не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, на надання дозволу на обшук.

Керуючись вимогами ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32020160000000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, задовольнити.

Надати дозвілслідчим слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС вОдеській областііз залученнямспівробітників ОУГУ ДФСв Одеськійобласті напроведення обшукуцілісного майновогокомплексу,що згідноз відомостямиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майно(номерінформаційної довідки209140117від 15.05.2020року)належить направі власностіЗАТ «СПМК-17»(кодза ЄДРПОУ01353551),за адресою:Одеська область,Лиманський район,сільська радаКрасносільська,Цілісний майновийкомплекс,Старокиївське шосе21км.,30«А»,зметоювідшукання тавилучення первинної-бухгалтерської документації (на паперових та електронних носіях) ТОВ «СПМК-17» та інших юридичних осіб або фізичних осіб-підприємців, які причетні до незаконної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, електронних інформаційних систем або їх частин (у тому числі комп`ютерної техніки, серверного обладнання), чорнових записів та інших речей і документів, а також знарядь кримінального правопорушення, які мають відношення до вчинення злочину, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків та можуть бути використані в якості речових доказів.

Строк дії ухвали визначити до 21.06.2020 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1