Ухвала

від 26.05.2020 по справі 405/3087/20

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3087/20

1-кс/405/1568/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за №42018121010000173 від 29.11.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України, про продовження строку досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018121010000173 від 29.11.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України, на шість місяців, тобто до дванадцяти чотрирьох місяців

Клопотання слідчогомотивовано тим,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018121010000173 від 29.11.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» (код 37168244), м.Кіровоград, вул.Мурманська, 9, а саме директор ОСОБА_4 , бухгалтери ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор», код 39140922), ТОВ «Левко» (код 22212263), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код 40821979), ТОВ «Приват-Оптторг» (код 39915728), ТОВ «Алекрі» (код 40682142), ТОВ «Будівельна компанія «Успіх» (код 41029089), ТОВ «Семеліт» (код 41567888), ТОВ «Будсітіпроект» (код 41218149), ТОВ «Аріона ІІІ» (код 37268026), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Агрокомпанія Добробуд» (код 40482725), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4640 729,85 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» (код 37168244, м. Кіровоград, вул. Мурманська, 9), використовуючи спеціальне обладнання, розташоване за адресою м. Кропивницький, с.м.т. Нове, вул. Мурманська, 7А, яка належить ТОВ «Хімрезерв-2010» (код 36793731), а саме: моноколони, бродильних, раздрібнюючих та змішувальних апаратів тощо, в порушення вимог Закону України«Про державнерегулювання виробництваі обігуспирту етилового,коньячного іплодового,алкогольних напоївта тютюновихвиробів» №481/95-ВРвід 19.12.1995 здійснюють незаконне виробництво підакцизних товарів спирту етилового, що підтверджено висновками протоколу випробувань спиртовмісних сумішей № 10243 від 13.05.2019.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» (код 37168244, м.Кропивницький, с.м.т.Нове, вул.Мурманська,9), які здійснюючи діяльність із виробництва лаків, фарб та іншої хімічної продукції, скоїли забруднення прилеглої до території підприємства земельної ділянки з кадастровим номером 3510100000:07:045:0001, що перебуває у державній власності, загальною площею 3480 кв.м. відходами виробництва шкідливими для довкілля, які містять в собі нафтопродукти, органічні речовини, амоній обмінний, фосфор, хлориди, нітрати, чим заподіяли матеріальну шкоду державі на суму 5734978,96 грн. та створили небезпеку для довкілля.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.239 КК України.

Факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України підтверджується наступним:

- повідомлення №68/11-28-21-03 про викритий злочин ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.02.2019;

- покази свідка провідного інженера ДП «Укрспирт» ОСОБА_11 , який показав, що на території підприємства ТОВ „Кіровоградпостач розташовується обладнання, а саме моноколона, яка подібна на ту, якою можна здійснювати виготовлення фракції спирту етилового;

- висновок протоколу випробувань №10243 від 13.05.2019 проведеного Держаною науковою установою „Український науково-дослідний інститут спирту і біотехнології продовольчих продуктів, згідно якого основним компонентом досліджуваного зразка рідини є етиловий спирт;

- лист №187/11-28-40-02-12 від 11.04.2019 управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ТУ ДФС у Кіровоградській області, яким встановлено факт отримання ТОВ «Кіровоградпостач» фракції головного спирту етилового денатурованого;

- лист №279 від 18.04.2019 ДП «Кіровоградський науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації», щодо технічних умов на розчинники зі змінами, з яких вбачається використання у виробництві ТОВ «Кіровоградпостач» спирту технічного;

- лист №130/7/11-70/19 від 23.05.2019 Кіровоградської митниці ДФС, яким рідини вилучені під час обшуку віднесені до УКТ ЗЕД за кодом 2207200090, які в свою чергу відносяться до підакцизних товарів;

- пояснення до УКТ ЗЕД затверджених наказом ДФС від 09.06.2015 №401 „Про затвердження Пояснень до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, до товарноїпозиції 2207 „Спирт етиловий, не денатурований, з концентрацією спирту 80 об.% або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації одним із таких денатуруючи засобів може виступати метиловий спирт (метанол) який присутній в „спиртовмісних сумішах;

- висновок судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №622 від 24.05.2019 проведеної спеціалістами Миколаївського НДЕКЦ, яким встановлено що основним компонентом досліджуваного зразка рідини є етиловий спирт;

- відповідь управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Кіровоградській області щодо відсутності повідомлень від ТОВ „Кіровоградпостач з приводу відновлення отримання ФГСЕД для виробництва етилацетату.

- проведено п`ять судових експертиз матеріалів, речовин та виробів рідин вилучених 09.04.2019 в ході обшуку за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 7А, з яких встановлено що досліджувані рідини є спиртовмісними сумішами (вміст етилового спирту від 92,20 до 93,56% об.) з денатуруючими домішками етилацетатом та ацетоном.

- допит свідка головного фахівця-технолога ТОВ ПВІ «Агропроект» ОСОБА_12 , який показав що здійснював проектну документацію що будівництва об`єктів за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 7А та 9, однак не підтвердив факт проектування виробничої дільниці.

- відповідь ТОВ «Стокко» (генеральний підрядник з будівництва) з додатками - копіями документів щодо надання послуг ТОВ «Кіровоградпостач» та/або ТОВ «Хімрезерв-2010» з будівництва цеху з виготовлення етилацетату, з яких вбачається факт будівництва цеху, однак без виконання монтування обладнання, в т.ч. колони.

Факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України підтверджується наступним:

-висновок №4/11-28-16-07/37168244 від 28.01.2019 аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кіровоградпостач» за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, згідно якого підприємством віднесено до податкового кредиту з ПДВ 4,6 млн. грн. по нереальним господарським операціям з рядом СГ;

-акт №65/11-28-14-01/37168244від 21.05.2019документальної плановоїперевірки ТОВ«Кіровоградпостач» заперіод з01.01.2016по 31.12.2018, згідноякого встановленіпорушення позаниженню податкуна прибутокна суму7,7млн.грн.та позаниженню ПДВна суму4,1млн.грн. (ППР оскаржуються в КОАС);

-покази колишнього директора ТОВ «Житлобудмонтаж» (80 тис.грн. ПДВ) ОСОБА_13 , директора ТОВ «Базальт Інвестмент» (587 тис. грн. ПДВ) ОСОБА_14 , директора ТОВ «Алекрі» (147 тис. грн. ПДВ) ОСОБА_15 та директора ТОВ «Алекрі» ОСОБА_16 , які заперечили свою причетність до діяльності вказаних підприємств; всього 814 тис. грн. ПДВ;

-відповідь Луцького міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції з додатком витягом №00022394822 від 20.03.2019 з якого вбачається, що 15.11.2016 здійснено актову реєстрацію запису про смерть ОСОБА_17 , тобто до моменту реєстрації ПН.

-вирок Святошинського районного суду м. Києва від 30.05.2018, яким ОСОБА_18 (номінальний директор ТОВ „Алекрі) було засуджено за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

-вирок Сихівського районного суду м. Львова, яким ОСОБА_19 (засновник та директор ТОВ «Білдінг Трейд ЛТД») визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

-допит свідка директора ТОВ «Економ Трейд Бізнес» ОСОБА_20 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства.

-покази директора ПФ «Левко» ОСОБА_21 , який не зміг підтвердити поставку ТМЦ в адресу ТОВ «Кіровоградпостач», оскільки у вказаний період посаду директора займав ОСОБА_10 , який має ряд судимостей, в т.ч. за ст. 191 ККУ.

Факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 239 КК України підтверджується наступним:

-акт обстеження території від 11.04.2019 складений Державною екологічною інспекцією у Кіровоградській області, яким встановлено факт забруднення земельної ділянки прилеглої до місця розташування промислових потужностей ТОВ «Кіровоградпостач»;

-протокол №05-19 вимірювання показників складу та властивостей ґрунтів від 25.04.2019 складений Державною екологічною інспекцією у Кіровоградській області, яким встановлено факт забруднення земельної ділянки нафтопродуктами та органічними речовинами;

-розрахунок розміру шкоди, яка заподіяна в результаті забруднення земельної ділянки прилеглої до території ТОВ «Кіровоградпостач», проведений спеціалістами Державної екологічної інспекції у Кіровоградській області, та встановлено загальну суму шкоди 5,7 млн. грн.

-висновок судової експертизи спиртовмісних сумішей №12807/19-34/15087/19-34 від 17.05.2019 проведеної спеціалістами Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, яким встановлено що рідина вилучена з каналізаційного люку є забрудненою водою, яка містить незначну кількість етилового спирту (2,54% об.), етилацетат (близько 0,92%), нафтопродукти (мінеральні оливи), солі жорсткості (CaCl2) та інші забруднення неорганічної та органічної природи. За своїм складом наданий на дослідження зразок рідини схожий на продукт виготовляємий підприємством ТОВ «Кіровоградпостач».

-огляд прилеглої до місця розташування промислових потужностей ТОВ „Кіровоградпостач території, за участі спеціалістів ДЕІ у Кіровоградській області, в ході якого були вилучені зразки ґрунту з метою проведення відповідного аналізу та встановлення або спростування наявності вмісту шкідливих речовин (забруднення навколишнього середовища).

-допити свідків державного інспектора з охорони навколишнього середовища ДЕІ у Кіровоградській області ОСОБА_22 та начальника відділу держнагляду контролю Державної екологічної інспекції у Кіровоградській області ОСОБА_23 , які вказали на факт фіксування обставин зливу невідомої речовини у грунти, що розташовані за межами підприємства ТОВ «Кіровоградпостач».

Під час досудового розслідування по кримінальному проваджені проведено слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

04.02.2019 винесено постанову про створення слідчої групи по кримінальному провадженню.

04.02.2019 направлено до ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області доручення в порядку ст. 40 КПК України, з метою встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення та встановлення фактичного місця знаходження оригіналів документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кіровоградпостач» в період 2016-2018 років. 06.02.2019 надійшли матеріали виконання, згідно яких встановлено ймовірних осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення.

06.02.2019 направлено до відділу реєстрації платників та електронних сервісів ГУ ДФС у Кіровоградській області службову записку, з метою отримання інформації щодо місця отримання доходів, із зазначенням місця прописки, дати прийняття на роботу та дати звільнення, щодо службових осіб та працівників ТОВ «Кіровоградпостач». Відповідь на запит не надходила.

08.02.2019 винесено постанову про відібрання зразків почерку та підпису директора ТОВ «Базальт Інвестмент» - ОСОБА_14

13.02.2019 направлено до Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області запит в порядку ст. 93 КПК України з метою долучення до матеріалів провадження копій матеріалів документальних перевірок, звітностей з податку на додану вартість, звітностей з податку на прибуток, декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, копій документів облікової справи, відомостей за Ф.1ДФ та відомостей щодо електронних адрес з яких подається звітність ТОВ «Кіровоградпостач». Відповідь не надходила.

13.02.2019 направлено до ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області доручення в порядку ст. 40 КПК України з метою встановлення для допитів як свідків службових осіб ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор»), ТОВ «Левко», ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Юнівест-Інвест», ТОВ «Приват-Оптторг», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Будівельна компанія «Успіх», ТОВ «Семеліт», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Аріона ІІІ», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Агрокомпанія Добробуд», щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кіровоградпостач» в період з 2016 року по 2018 рік. 18.02.2019 надійшли матеріали частково виконаного доручення, з яких вбачається непричетність осіб, які являються службовими особами підприємств ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Алекрі» до фінансово-господарської діяльності. 12.03.2019 до матеріали виконання доручення, з яких вбачається факт встановлення адрес розташування первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Кіровоградпостач. 27.03.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшли матеріали виконання доручення, з яких вбачається факт встановлення адрес розташування первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Кіровоградпостач.

13.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Базальт Інвестмент» ОСОБА_14 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства.

13.02.2019 відібрані експериментальні зразки почерку та підпису директора ТОВ «Базальт Інвестмент» ОСОБА_14

13.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Алекрі» ОСОБА_15 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства. Крім того, раніше був притягнутий за вказаним фактом до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України.

13.02.2019 відібрані експериментальні зразки почерку та підпису директора ТОВ «Алекрі» ОСОБА_15

14.02.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Квартал 5» ОСОБА_24 , яка повідомила що про те, що вона являється засновником підприємства ТОВ „Житлобудмонтаж.

18.03.2019 направлено до Луцького міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану Головного територіального управління юстиції запит в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання наявної у вказаному підрозділі інформації щодо гр. ОСОБА_17 (номінальний директор ТОВ „Приват-Оптторг). 20.03.2019 надійшла відповідь з додатком витягом №00022394822 від 20.03.2019 з якого вбачається, що 15.11.2016 здійснено актову реєстрацію запису про смерть ОСОБА_17

19.03.2019 направлено до Святошинського районного суду м. Києва запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копії вироку суду. 26.03.2019 до матеріалів кримінального провадження долучено копію вироку Святошинського районного суду м. Києва від 30.05.2018, яким ОСОБА_18 (номінальний директор ТОВ „Алекрі) було засуджено за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

29.03.2019 допитано як свідка старшого оперуповноваженого з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25 , яка вказала на адреси фактичного зберігання первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Кіровоградпостач.

03.04.2019 направлено до Ленінського районного суду м. Кіровограда 11 клопотань про проведення обшуку за адресами зберігання первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Кіровоградпостач. 03.04.2019 слідчим суддею Ленінського районного суду м. Кіровограда винесено 10 ухвал про задоволення клопотань про проведення обшуку. У задоволенні 1 клопотання відмовлено.

03.04.2019 проведено зовнішній огляд будівлі розташованої за адресою: м. Кропивницький, вул. Виставочна, буд. 2В, в ході якого підтверджено факт зайняття приміщень будівлі працівниками ТОВ „Кіровоградпостач.

03.04.2019 проведено зовнішній огляд будівлі розташованої за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 160А, в ході якого підтверджено факт зайняття приміщень будівлі працівниками ТОВ „Кіровоградпостач.

04.04.2019 на виконання вимог ст. 256 КПК України до матеріалів кримінального провадження долучені легалізовані матеріали НСРД для використання як доказів у кримінальному провадженні.

09.04.2019 на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 03.04.2019 проведено 10 обшуків, в результаті яких виявлені та вилучені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ „Кіровоградпостач по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, грошові кошти, комп`ютерну техніку та рідину з характерним запахом спирту.

09.04.2019 допитано як свідка заступника головного бухгалтера ТОВ „Кіровградпостач ОСОБА_26 , яка відмовилась надавати покази, користуючись правами, передбаченими ст. 63 Конституції України.

10.04.2019 направлено до управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Кіровоградській області службовий лист з метою отримання інформації щодо отримання ТОВ „Кіровоградпостач ФГСЕД для виробництва етилацетату. 11.04.2019 надійшла відповідь щодо відсутності повідомлень від ТОВ „Кіровоградпостач щодо відновлення отримання ФГСЕД для виробництва етилацетату.

10.04.2019 направлено до спеціалізованої інспекції міської ради м. Кропивницького запит з метою отримання інформації щодо отримання ТОВ „Кіровоградпостач дозвільних документів на виробництво підакцизних товарів та інформації щодо порушень Правил благоустрою міста. 12.04.2019 надійшла відповідь, з якої вбачається що ТОВ „Кіровоградпостач дозвільні документи не видавались. 15.04.2019 надійшла відповідь, з якої вбачається що ТОВ „Кіровоградпостач ліцензій на провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури не отримувало.

10.04.2019 проведено огляд предметів, речей, грошових коштів та документів вилучених в ході обшуків 09.04.2019. Винесено постанову про визнання речовими доказами та долучення до матеріалів кримінального провадження.

11.04.2019 проведено огляд прилеглої до місця розташування промислових потужностей ТОВ „Кіровоградпостач території, за участі спеціалістів ДЕІ у Кіровоградській області, в ході якого були вилучені зразки ґрунту з метою проведення відповідного аналізу та встановлення або спростування наявності вмісту шкідливих речовин (забруднення навколишнього середовища).

11.04.2019 винесено 4 клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, що було вилучено 09.04.2019 в ході проведення обшуків. Клопотання задоволені частково.

15.04.2019 направлено до Ленінського районного суду м. Кіровограда два клопотання про призначення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів рідин вилучених 09.04.2019 в ході обшуку за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 9. 15.04.2019 слідчим суддею винесено дві ухвали про призначення експертиз.

15.04.2019 допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ „Кіровградпостач ОСОБА_5 , яка показала що дійсно працює на підприємстві з 2010 року, обставин укладання договорів та проведення операцій з вказаними СГД не пам`ятає, детальна інформація з приводу діяльності ТОВ „Кіровоградспостач їй не відома.

15.04.2019 допитано як свідка заступника головного бухгалтера ТОВ „Кіровградпостач ОСОБА_26 , яка показала що дійсно працює на підприємстві з 2010 року, обставин укладання договорів та проведення операцій з вказаними СГД не пам`ятає, детальна інформація з приводу діяльності ТОВ „Кіровоградспостач їй не відома.

15.04.2019 направлено до управління аудиту ГУ ДФС у Кіровоградській області первинні фінансово-господарські документи ТОВ „Кіровоградпостач, з метою врахування їх під час проведення планової виїзної перевірки діяльності вказаного підприємства. Відповідь про результати проведення перевірки не надходила.

15.04.2019 направлено до Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз МЮ України ухвали про призначення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, рідин вилучених 09.04.2019 в ході обшуку за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 9. Експертиза триває.

15.04.2019 винесено 13 клопотань про призначення судово-почеркознавчих експертиз, з метою підтвердження або спростування виконання підписів у реєстраційних справах та первинних фінансово-господарських документах засновниками та керівниками ТОВ „Кіровоградпостач та 12 підприємств-контрагентів даного СГД.

15.04.2019 винесено 2 клопотання про призначення експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів по об`єктам дослідження вилученим в ході обшуків 09.04.2019.

15.04.2019 винесено 10 клопотань про тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційних справ ТОВ „Кіровоградпостач та 12 підприємств-контрагентів, що перебувають у володінні відділів державної реєстрації фізичних осіб підприємців та юридичних осіб.

16.04.2019 в адресу ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено доручення в порядку ст. 40 КПК України, з метою проведення детального огляду вилучених в ході обшуку первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Кіровоградпостач, відпрацювання водіїв та службових осіб підприємств-перевізників, що надавали послуги з перевезення в адресу ТОВ „Кіровоградпостач та встановлення інших обставин скоєння кримінального правопорушення.

17.04.2019 винесено 26 клопотань про проведення тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю ТОВ „Кіровоградпостач та 12 підприємств-контрагентів, що перебувають у володінні 26 банківських установ. 06-10.06.2019 отримані ухвали про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів що становлять банківську таємницю.

24.04.2019 до Ленінського районного суду м. Кіровограда направлено клопотання про проведення обшуку за адресою місцезнаходження документів та предметів підтверджуючих протиправність дій службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач. 24.04.2019 винесено ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.

25.04.2019 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 24.04.2019 проведено обшук, в результаті якого виявлено та вилучено рідину з характерним запахом спирту.

26.04.2019 винесено клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, що було вилучено 25.04.2019 в ході проведення обшуку. 06.05.2019 винесено ухвалу про відмову у задоволенні клопотання про арешт. 15.05.2019 ухвалою Кропивницького апеляційного суду рішення суду залишено без змін.

26.04.2019 винесено клопотання про призначення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів рідин вилучених 25.04.2019 в ході обшуку за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 7А. 26.04.2019 слідчим суддею винесено дві ухвали про призначення експертиз. 02.05.2019 ухвалу з об`єктами дослідження направлено до Миколаївського НДЕКЦ МВС України.

03.05.2019 в адресу управління Державного архітектурно-будівельної інспекції у Кіровоградській області направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання документів щодо здачі в експлуатацію об`єктів за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 9. 06.05.2019 надійшла відповідь.

06.05.2019 в адресу управління Державного архітектурно-будівельного контролю Міської ради міста Кропивницького направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання документів щодо здачі в експлуатацію об`єктів за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 9. 07.05.2019 надійшла відповідь.

06.05.2019 в адресу ТОВ «Кіровоградпостач» направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання копій технічних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Кіровоградпостач». У наданні копій документів відмовлено, мотивуючи тим, що документи будуть надані на підставі ухвали слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

06.05.2019 в адресу ТОВ «Хімрезерв-2010» направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання копій технічних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Хімрезерв-2010». У наданні копій документів відмовлено, мотивуючи тим, що документи будуть надані на підставі ухвали слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

07.05.2019 допитано як свідка інженера із стандартизації ДП «Кіровоградстандартметрологія» ОСОБА_27 яка надала покази щодо технічних умов в розрізі продукту розчинника органічного.

07.05.2019 в адресу ТОВ «Кіровоградпостач» направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання копій посадових інструкцій та іншої інформації щодо працівників на підприємстві.

10.05.2019 допитано як свідка державного інспектора з охорони навколишнього середовища ДЕІ у Кіровоградській області ОСОБА_22 , який вказав на факт фіксування обставин зливу невідомої речовини у грунти, що розташовані за межами підприємства ТОВ «Кіровоградпостач».

10.05.2019 допитано як свідка начальника відділу держнагляду контролю Державної екологічної інспекції у Кіровоградській області ОСОБА_23 , який вказав на факт фіксування обставин зливу невідомої речовини у грунти, що розташовані за межами підприємства ТОВ «Кіровоградпостач».

10.05.2019 допитано як свідка директора з виробництва ТОВ «Кіровоградпостач» ОСОБА_28 , який вказав на основний вид діяльності підприємства, а саме виробництва «РФК» та етилацетату.

13.05.2019 допитано як свідка головного фахівця-технолога ТОВ ПВІ «Агропроект» ОСОБА_12 , який показав що здійснював проектну документацію що будівництва об`єктів за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 9.

13.05.2019 допитано як свідка начальника дільниці виробництва розчинників ТОВ «Кіровоградпостач» ОСОБА_29 , який пояснив обставини виготовлення кінцевого продукту на підприємстві ТОВ «Кіровоградпостач».

13.05.2019 допитано як свідка начальника цеха ефірів ТОВ «Кіровоградпостач» ОСОБА_30 , який пояснив обставини виготовлення ефірів на підприємстві ТОВ «Кіровоградпостач».

13.05.2019 допитано як свідка начальника цеха фасування розчинників ТОВ «Кіровоградпостач» ОСОБА_31 , який пояснив обставини виготовлення розчинників на підприємстві ТОВ «Кіровоградпостач».

27.05.2019 до матеріалів кримінального провадження долучено висновок експерта №622 від 24.05.2019 за результатами судової експертизи матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю дослідження спиртовмісних сумішей.

29.05.2019 до матеріалів кримінального провадження долучені розсекречені матеріали НСРД.

01.06.2019 допитано як свідка головного спеціаліста ТОВ «ПВІ «Агропроект» ОСОБА_12 , який пояснив обставини проектування будівництва цеху з виготовлення етилацетату.

04.06.2019 в адресу Державного архітектурно-будівельного контролю міської ради міста Кропивницького направлено запит в порядку ст. 40, 93 КПК України, з метою долучення до матеріалів провадження копій проектної документації щодо будівництва та здачі в експлуатацію цеху з виготовлення етилацетату. 11.06.2019 надійшла відповідь на запит, з якого вбачається що вказана документація зберігається у Державному архітектурно-будівельному контролі міської ради міста Кропивницького.

05.06.2019 в адресу ТОВ «Стокко» направлено запит в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, з метою долучення до матеріалів провадження копій документів щодо надання послуг ТОВ «Кіровоградпостач» та/або ТОВ «Хімрезерв-2010» з будівництва цеху з виготовлення етилацетату. 05.06.2019 надійшла відповідь з додатками у вигляді копій документів щодо будівництва цеху з виготовлення етилацетату

10.06.2019 в адресу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшов висновок експерта №12786/19-34/15101-15103/19-34 від 17.05.2019 за результатами проведення судової криміналістичної експертизи спиртовмісних сумішей, з якого вбачається що надані на дослідження рідини є спиртовмісними сумішами (вміст етилового спирту від 92,20 до 93,56% об.) з денатуруючими домішками етилацетатом та ацетоном.

12.06.2019 в адреси 16 банківських установ направлені ухвали про надання дозволу на проведення тимчасових доступів до речей і документів що становлять банківську таємницю ТОВ «Кіровоградпостач» та 12 підприємств-контрагентів.

26.06.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Будівельна компанія «Успіх», що перебували у володінні АТ «Таскомбанк».

26.06.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнтам ТОВ «Семеліт» та ТОВ «Бардо Груп», що перебували у володінні АТ «Сбербанк».

04.07.2019 в адресу Одеської філії ПАТ «Укрзалізниця» направлено запит в порядку ст. 40, 93 КПК України, з метою встановлення власника та особи у якої перебуває у користуванні земельна ділянка з кадастровим номером 3510100000:07:045:0001. Відповідь не надходила.

04.07.2019 додатково допитано як свідка головного спеціаліста ТОВ «ПВІ «Агропроект» ОСОБА_12 , який пояснив обставини проектування будівництва цеху з виготовлення етилацетату.

19.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «Кіровоградпостач», що перебувала у володінні міської рада міста Кропивницького.

18.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнтам ТОВ «Кіровоградпостач» та ТОВ «Бардо Груп», що перебували у володінні АТ «Приватбанк».

25.07.2019 винесено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «ПВІ «Агропроект», а саме документи, що стосуються будівництва та введення в експлуатацію нерухомого майна розташованого за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 7А.

26.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнтам ТОВ «Семеліт» та ТОВ «Бардо Груп», що перебували у володінні АТ «Полтава Банк».

02.08.2019 до матеріалів кримінального провадження долучено висновок №2649-2653/19-24 судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, рідин, згідно якої вилучені 23.05.2019 в ході обшуку за адресою м. Кропивницький, смт Нове, вул. Мурманська, 7А, являють собою водний розчинник етилового спирту.

07.08.2019 в адресу Сихівського районного суду м. Львова направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання копії вироку суду відносно ОСОБА_19 (засновник та директор ТОВ «Білдінг Трейд ЛТД») 12.08.2019 отримано вирок, відповідно до якого ОСОБА_19 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

15.08.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Ленц» ОСОБА_32 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства. При ознайомленні з копіями первинних фінансово-господарських документів повідомив, що підпис в графі директор ТОВ «Базальт Інвестмент» йому не належить та ним не виконувався.

16.08.2019 допитано як свідка директора ТОВ «Економ Трейд Бізнес» ОСОБА_20 , який повідомив про реєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду та заперечив будь-яку причетність до діяльності вказаного підприємства.

16.08.2019 винесено постанову про відбір зразків підпису та почерку ОСОБА_20 16.08.2019 відібрані експериментальні зразки підпису та почерку ОСОБА_20 .

21-23.08.2019 проведено огляд документів, що становлять банківську таємницю ТОВ «Кіровоградпостач», ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор»), ТОВ «Левко», ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Юнівест-Інвест», ТОВ «Приват-Оптторг», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Будівельна компанія «Успіх», ТОВ «Семеліт», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Аріона ІІІ», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Агрокомпанія Добробуд».

26.08.2019 винесно постанову про визнання документів речовими доказами та долучення їх до матеріалів кримінального провадження.

10.09.2019 в адресу Кіровоградського обласного управління лісового та мисливського господарства направлено запит в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України з метою отримання інформації, щодо порушень ТОВ «Кіровоградпостач» норм лісового законодавства. Відповідь не надходила.

17.09.2019 в адресу спеціалізованої інспекції міської ради м. Кропивницький направлено запит в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України з метою отримання інформації, щодо можливих забруднень довкілля в результаті діяльності ТОВ «Кіровоградпостач».

30.09.2019 винесено клопотання про призначення судової екологічної експертизи, з метою встановлення завданих збитків ТОВ «Кіровоградпостач», в результаті, зафіксованих в ході досудового розслідування, систематичних забруднень довкілля. 09.10.2019 отримано ухвалу про призначення екологічної експертизи, яку направлено 10.10.2019 для виконання в адресу Черкаського відділення КНДІСЕ. Знаходиться на виконанні.

15.10.2019 допитано як свідка директора ПФ «Левко» ОСОБА_21 , який підтвердити або ж спростувати факт фінансово-господарських взаємовідносин між ПФ «Левко» та ТОВ «Кіровоградпостач» не може, оскільки операції відбувались у період зайняття посади директора ОСОБА_33

23.10.2019 отримано висновки №1795/19-27, №1794/19-27 від 18.10.2019 комп`ютерно-технічних експертиз, з яких вбачається що на ноутбуках вилучених в ході обшуків електронних файлів з документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кіровоградпостач» не виявлено.

29.10.2019 в адресу ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено доручення в порядку ст. 40 КПК України, з метою встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення. Виконане частково.

15.11.2019 матеріали кримінального провадження у зв`язку із виконанням завдання витребувані Генеральною прокуратурою України.

25.11.2019 допитано як свідка виконуючу обов`язки старости Карлівського Старостинського округу ОСОБА_34 , яка вказала що факти забруднення земельних ділянок округу їй не відомі.

25.11.2019 допитано як свідка начальника відділу державного нагляду (походження) за поводженням відходами та небезпечними хімічними речовинами Державної екологічної служби у Кіровоградській області ОСОБА_23 , який вказав на обставини встановлення забруднення земельної ділянки, розташованої поряд з промисловими потужностями ТОВ «Кіровоградпостач».

25.11.2019 допитано як свідка державного інспектора Державної екологічної служби у Кіровоградській області ОСОБА_35 , який вказав на обставини встановлення забруднення земельної ділянки, розташованої поряд з промисловими потужностями ТОВ «Кіровоградпостач».

08.01.2020 до матеріалів кримінального провадження долучено висновок судової інженерно-екологічної експертизи №2270/2516-2519/19-23 від 24.12.2019, відповідно до якого на земельній ділянці прилеглої до території ТОВ «Кіровоградпостач», виявлено перевищення концентрацій показників ґрунту порівняно з фоновими пробами, а саме: нафтопродуктів, органічних речовин, амонію обмінного, хлоридів, нітратів. Разом з цим, ознак небезпеки для життя чи здоров`я людей чи довкілля у зв`язку із забрудненням ґрунтів на вказаній земельній ділянці не виявлено.

20.01.2020 в адресу юридичного управління Головного управління ДПС у Кіровоградській направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, з метою встановлення стану оскарження податкових-повідомлень рішень винесених на підставі акту №65/11-28-14-01/37168244 від 21.05.2019 документальної планової перевірки ТОВ «Кіровоградпостач» за період з 01.01.2016 по 31.12.2018. 23.01.2020 надійшла відповідь, з якої вбачається що 13.01.2020 ухвалою Кіровоградського окружного адміністративного суду (справа №340/1728/19) ППР скасовані, в адресу Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду направлено скаргу на рішення КОАС.

23.01.2020 матеріали кримінального провадження Генеральною прокуратурою України повернуті за минуванням потреби.

31.01.2020 матеріали кримінального провадження витребувані з метою вивчення до Головного слідчого управління ДФС України. 20.02.2020 матеріали кримінального провадження з метою подальшого проведення досудового розслідування скеровані до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області з наданням вказівок.

14.02.2020 в адресу ТОВ «Кіровоградпостач» скеровано запит в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності, щодо операцій з придбання ТОВ «Кіровоградпостач» у ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Касел Груп», ТОВ «Метекс», ТОВ «Аграрні традиції СВ», ТОВ «Калісто Інтел», ТОВ «Ламан Ардо», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Приват Оптторг», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Ліон ЛТД», ТОВ «Авер Пром» , ТОВ «Бахол», ТОВ «Марион Груп», ТОВ «Укргрупкомерц», ТОВ «БК «Успіх», ТОВ «Южанка ЛТД», ТОВ «Транзитпоставка», ТОВ «Портсваркс», ТОВ «Юнівест Інвест», ТОВ «Картвел», ТОВ «Семеліт», ТОВ «Стандарт Трейд Сіті», ТОВ «Агрокомпанія Добробут», ТОВ «Територія Бізнес Плюс», ТОВ «Норд Вест ЛТД», ТОВ «Білдінг Трейд ЛТД», ТОВ «Агростандарт А», ТОВ «Маст Сіті», ТОВ «Економ Трейд», ТОВ «Агрокомпанія Центр», ТОВ «Еко Білд ЛТД», ТОВ «Ленц», ТОВ «БК Альфа Сіті», ТОВ «Синергія», ПФ «Левко», ТОВ «Житлобудмонтаж» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2016 по 31.12.2018. Відповідь не надходила.

21.02.2020 допитано як свідка заступника начальника відділу перевірок з окремих питань управління аудиту ГУ ДПС у Кіровоградській області, яка в свої показах підтвердила факти порушення службовими особами ТОВ «Кіровоградпостач» податкового законодавства, що викладені в акті №65/11-28-14-01/37168244 від 21.05.2019 документальної планової перевірки ТОВ «Кіровоградпостач» за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

11.03.2020 на підставі постанови про закриття кримінального провадження в окремому епізоді, епізод щодо скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.191 КК України в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018121010000173 від 29.11.2019 на підставі п.2 ч.1 ст. 284 КПК України, закрито.

23.03.2020 в адресу оперативного підрозділу скеровано доручення в порядку ст. 40 КПК України, з метою проведення допитів засновників та службових осіб ТОВ "Агропром Переробка", ТОВ "Касел Груп", ТОВ "Метекс", ТОВ "Аграрні традиції СВ", ТОВ "Калісто Інтел", ТОВ "Ламан Ардо", ТОВ "Алекрі", ТОВ "Бардо Груп", ТОВ "Приват Оптторг", ТОВ "Будсітіпроект", ТОВ "Ліон ЛТД", ТОВ "Авер Пром" , ТОВ "Бахол", ТОВ "Марион Груп", ТОВ "Укргрупкомерц", ТОВ "БК "Успіх", ТОВ "Южанка ЛТД", ТОВ "Транзитпоставка", ТОВ "Портсваркс", ТОВ "Юнівест Інвест", ТОВ "Картвел", ТОВ "Семеліт", ТОВ "Стандарт Трейд Сіті", ТОВ "Агрокомпанія Добробут", ТОВ "Територія Бізнес Плюс", ТОВ "Норд Вест ЛТД", ТОВ "Білдінг Трейд ЛТД", ТОВ "Агростандарт А", ТОВ "Маст Сіті", ТОВ "Економ Трейд", ТОВ "Агрокомпанія Центр", ТОВ "Еко Білд ЛТД", ТОВ "Ленц", ТОВ "БК Альфа Сіті", ТОВ "Синергія", ПФ "Левко", ТОВ "Житлобудмонтаж", щодо обставин та мети їх реєстрації, здійснення господарської діяльності, а також взаємовідносин з ТОВ «Кіровоградпостач», зокрема щодо придбання/вирощування та подальшої реалізації с/г продукції. Виконання доручення триває.

23.03.2020 в адресу СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській, Миколаївській областях та м. Києві скеровані постанови про проведення процесуальних дій, з метою проведення допитів спеціалістів та експертів Державної наукової установи «Український науково-дослідний інститут спирту і біотехнології продовольчих продуктів», Миколаївського НДЕКЦ, Чернігівського відділення КНДІСЕ, які проводили дослідження рідин, вилучених під час обшуків на ТОВ «Кіровоградпостач» з приводу складу та приналежності наданих на дослідження рідин до підакцизних товарів. 12.04.2020 надійшли матеріали виконання від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області з протоколом допиту як свідка експерта Миколаївського НДЕКЦ.

01.04.2020 в адресу ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Касел Груп», ТОВ «Метекс», ТОВ «Аграрні традиції СВ», ТОВ «Калісто Інтел», ТОВ «Ламан Ардо», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Приват Оптторг», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Ліон ЛТД», ТОВ «Авер Пром» , ТОВ «Бахол», ТОВ «Марион Груп», ТОВ «Укргрупкомерц», ТОВ «БК «Успіх», ТОВ «Южанка ЛТД», ТОВ «Транзитпоставка», ТОВ «Портсваркс», ТОВ «Юнівест Інвест», ТОВ «Картвел», ТОВ «Семеліт», ТОВ «Стандарт Трейд Сіті», ТОВ «Агрокомпанія Добробут», ТОВ «Територія Бізнес Плюс», ТОВ «Норд Вест ЛТД», ТОВ «Білдінг Трейд ЛТД», ТОВ «Агростандарт А» скеровані запити в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кіровоградпостач», за період з 01.01.2016 по 31.12.2018. Відповіді не надходили.

22.04.2020 винесені постанови про відбір зразків почерку та підпису службових осіб ТОВ "Агропром Переробка", ТОВ "Касел Груп", ТОВ "Метекс", ТОВ "Аграрні традиції СВ", ТОВ "Калісто Інтел", ТОВ "Ламан Ардо", ТОВ "Алекрі", ТОВ "Бардо Груп", ТОВ "Приват Оптторг", ТОВ "Будсітіпроект", ТОВ "Ліон ЛТД", ТОВ "Авер Пром" , ТОВ "Бахол", ТОВ "Марион Груп", ТОВ "Укргрупкомерц", ТОВ "БК "Успіх", ТОВ "Южанка ЛТД", ТОВ "Транзитпоставка", ТОВ "Портсваркс", ТОВ "Юніве ст Інвест", ТОВ "Картвел", ТОВ "Семеліт", ТОВ "Стандарт Трейд Сіті", ТОВ "Агрокомпанія Добробут", ТОВ "Територія Бізнес Плюс", ТОВ "Норд Вест ЛТД", ТОВ "Білдінг Трейд ЛТД", ТОВ "Агростандарт А", ТОВ "Маст Сіті", ТОВ "Економ Трейд", ТОВ "Агрокомпанія Центр", ТОВ "Еко Білд ЛТД", ТОВ "Ленц", ТОВ "БК Альфа Сіті", ТОВ "Синергія", ПФ "Левко", ТОВ "Житлобудмонтаж".

29.04.2020 в адресу ТОВ «Маст Сіті», ТОВ «Економ Трейд», ТОВ «Агрокомпанія Центр», ТОВ «Еко Білд ЛТД», ТОВ «Ленц», ТОВ «БК Альфа Сіті», ТОВ «Синергія», ПФ «Левко», ТОВ «Житлобудмонтаж» скеровані запити в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кіровоградпостач», за період з 01.01.2016 по 31.12.2018. Відповіді не надходили.

30.04.2020 в адресу СУ ФР ГУ ДФС у Івано-Франківській, Запорізькій, Одеській, Миколаївській та Львівській областях скеровані постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, з метою відпрацювання підприємств-контрагентів ТОВ «Кіровоградпостач», а саме ТОВ «Метекс», ТОВ «Аграрні Традиції СВ», ТОВ «БК «Успіх», ТОВ «Будсітіпроект», ТОВ «Ліон-ЛТД», ТОВ «Норд Вест ЛТД», ТОВ «Білдінг Трейд ЛТД».

На даний час прийняти законне рішення по даному кримінальному провадженню не представляється за можливе, оскільки станом на поточну дату службовими особами ТОВ «Кіровоградпостач» оскаржуються у Дніпропетровському окружному апеляційному суді податкові повідомлення-рішення винесені на підставі проведеної планової виїзної перевірки ТОВ «Кіровоградпостач» №65/11-28-14-01/37168244 від 21.05.2019.

Слідчий в судове засіданні не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив продовжити строк досудового розслідування.

Вивчивши клопотання та додатні до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018121010000173 від 29.11.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України (витяг з ЄРДР від 28.11.2018 а.п.13-15).

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 29.05.2020, але завершити його до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку із особливою складністю провадження, а також тим, що по кримінальному провадженню необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень:

-призначити та провести судово-економічну експертизи з врахуванням доказів отриманих в ході досудового розслідування, з метою підтвердження висновків сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області.

-за наявності підстав скласти та вручити підозру особам причетним до протиправної діяльності ТОВ «Кіровоградпостач».

Результати проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, будуть використані в ході судового розгляду як докази. Вказані слідчі дії не були проведені раніше, внаслідок складності кримінального провадження, та на даний час значний обсяг слідчих (розшукових) дій вже виконано.

Положення другого абзацу ч.1 ст.219 КПК України вказують на те, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Частина 1 ст.294 КПК України закріплює, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому ч.1 ст.219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п. 1-3 ч.2 ст.219 КПК України.

Відповідно до п. 2 ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченомупараграфом 4 глави 24КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що досудове розслідування з об`єктивних причин неможливо закінчити до 29.05.2020, оскільки в даному кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих (розшукових) дій, про які зазначили слідчий в клопотанні та прокурор, для забезпечення виконання одних з основних завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного і неупередженого розслідування та судового розгляду.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність передбачених законом підстав для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № №42018121010000173від 29.11.2018на шість місяців, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за №42018121010000173 від 29.11.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України, про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018121010000173 від 29.11.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 239 КК України, на шість місяців, до 29 листопада 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_36 Тьор