Ухвала

від 28.05.2020 по справі 759/8638/20

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2794/20

ун. № 759/8638/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м.Києві клопотання про обшук, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32019100000000189 від 28.02.2019, порушеному за ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019100000000189 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

28.05.2020року доСвятошинського районногосуду м.Києва надійшлоклопотання старшогослідчого зОВС восьмогоСВ РКПСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_3 погоджене зпрокурором Прокуратурим.Києва ОСОБА_4 про обшук в складських, офісних та нежитлових приміщеннях (магазин) за адресою: АДРЕСА_1 , які використовують ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та інші не встановлені особи, в період 2018-2019 року, шляхом використання підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Світо-Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609) та ТОВ «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447) організували та реалізували схему ухилення від сплати податків та мінімізації митних платежів при імпорті ТМЦ на територію України по заниженим цінам, які в подальшому документально реалізовувалися на підконтрольних ФОП, а фактично імпортовані ТМЦ реалізовувалися за готівкові кошти без оформлення фінансово-господарських документів третім особам, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в сумі 4882421 грн.

Крім того, встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_11 ), які використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «ЛОЙС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42114447) та ТОВ «СМАЙЛ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 43232893) у період з лютого 2019 року по січень 2020 року організували та реалізували схему з метою ухилення від сплати податків та мінімізації митних платежів при імпорті ТМЦ на територію України по заниженим цінам, які в подальшому документально реалізовувалися на ФОП (платники єдиного податку), а саме: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_22 ), а фактично імпортовані ТМЦ реалізовувалися за готівкові кошти певному колу осіб без належного оформлення фінансово-господарської та податкової документації, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в сумі 8174 289 грн.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання.

Судом встановлено, що 28.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32019100000000189, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.6-7).

Так, встановлено, що особи, які використовують ТОВ «Світо-Трейд», ТОВ «Лойс Трейд» та ТОВ «Смайл Трейд Груп» для ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, виготовлення документів, митних документів, які подавались до митних органів, фінансово-господарських по взаємовідносинах з фіктивним підприємствами, ФОПами, зберігання грошових коштів, печаток та реєстраційних документів підконтрольних підприємств, чорнових записів та ведення чорнової бухгалтерії, використання комп`ютерної техніки, складання та зберігання імпортованих із заниженням митної вартості продукції, в тому числі одягу, взуття тощо, інших речей та предметів, використовують офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна № 185575530, майно яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ТОВ "Бафф" (код 31618731), ОСОБА_32 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 233, 233, 234,309,372,392,532 КПК України,

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчомувосьмого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуванняГоловного управлінняДФС ум.Києві ОСОБА_3 дозвіл напроведення обшуку в складських, офісних та нежитлових приміщеннях (магазин) за адресою: АДРЕСА_1 , які використовують ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , документів по взаємовідносинам з ТОВ «Світо-Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609), ТОВ «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447), ТОВ «Смайл Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 43232893) та іншими підприємствами задіяними у протиправній діяльності, підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», ФОПами, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації товару (одягу, взуття, біжутерії та ін..), інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), документів, які містять на собі реквізити ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами (в тому числі нерезидентами), від яких здійснювалась поставка товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), печаток, штампів, чорнових записів, товару, ТМЦ (одяг, взуття, біжутерія), іншого майна невідомого походження (не облікованого), електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 28 червня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1