Ухвала

від 10.06.2020 по справі 592/7003/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7003/20

Провадження № 1-кс/592/3695/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

10 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_4 та фактично використовуються нею і службовими особами ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000085 від 28.12.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та службовими особами ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817), шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей.

Так, ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та службові особи ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817) здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють їх в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме на «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому відправляється на експорт до Російської Федерації, КНР та країн Європи за заниженими цінами. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та службові особи ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817) здійснюють заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображають у фізичних осіб-підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

Крім того, встановлено, що експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір`яної суміші, здійснюється в середньому за ціною 7-8 грн./кг, при цьому, середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 200 грн./кг. Такими діями ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та службові особи ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817) занижують вартість продукції, в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) та службовими особами ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817), є нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою відшукання знаряддя та предметів вчинення кримінального правопорушення, а саме документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей (пухо-пір`яної суміші), у слідства виникла необхідність проведення обшуку у не житлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , котрі використовуються ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) та службовими особами ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817).

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належать ОСОБА_4 та фактично використовуються нею і службовими особами ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817) у своїй діяльності.

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та службові особи ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817) в своїй протиправній діяльності використовують нежитлові приміщення, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися товарно-матеріальні цінності (пухо-пір`яна суміш), документи та чорнові записи стосовно придбання, використання і реалізації ТМЦ, які є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть прямо вказувати на обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_4 та фактично використовуються нею і службовими особами ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та ТОВ «Времена Года 2000» (код 34932817) за 2016-2020 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, трудові книжки фізичних осіб-підприємців, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки перелічених вище суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, ветеринарні сертифікати (свідоцтво), рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, у тому числі пух, пухо-пір`яна суміш, пір`яна суміш без пуху, та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Дозвіл на проведення обшуку надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 .

Ухвала слідчогосудді неможе бутиоскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1