Ухвала

від 23.05.2020 по справі 607/8385/20

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.05.2020 Справа №607/8385/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши в залі суду у м. Тернополі, у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному проваджені №32020210000000003,-

встановив:

Слідчий зОВС 1-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Тернопільськійобласті ОСОБА_3 ,за погодженняміз прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні прокуратуриТернопільської області ОСОБА_4 звернувся із клопотаннямпро наданнядозволу напроведення огляду дослідчого суддіТернопільського міськрайонногосуду Тернопільськоїобласті врамках кримінальногопровадження №32020210000000003 від 23.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України .

У клопотанні слідчий ОСОБА_3 зазначив: «Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020210000000003 від 23.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та громадянин ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), здійснюючи підприємницьку діяльність, протягом 2017-2020 років, не відображали реальні обсяги отриманих доходів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що громадянин ОСОБА_6 , який діє на підставі наданих доручень, від імені ФОП ОСОБА_5 , згідно договорів будівельного підряду організував проведення будівництва понад 120 житлових будинків (котеджів) площею від 95 м? до 190 м? кожний, в с.Байківці, Тернопільського р-ну, Тернопільської області (житлові комплекси - ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 ) зокрема здійснює керівництво будівництвом, займається організацією оформлення дозвільних документів, документів на право власності на земельні ділянки та об`єкти будівництва, проектної документації, договорів підряду, актів виконаних робіт від імені підрядника - ФОП ОСОБА_5 , договорів на реалізацію, розстрочку (відтермінування), дольову участь, актів прийому-передачі і т.д.. Безпосередньо будівельні роботи при будівництві житлових будинків (котеджів) виконують неофіційно наймані працівники (будівельники, водії, різноробочі), оплата праці яких проводиться готівковими коштами без укладання трудових угод та відповідно без утримання і сплати податкових та страхових відрахувань. Придбання будматеріалів, необхідних для будівництва, також відбувається за грошові готівкові кошти без будь-якого відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Самою видачею земельних ділянок під забудову зазначених котеджних містечок афілійованим особам, шляхом зловживання владою (впливом) займається голова Байковецької сільської ради (код ЄДРПОУ 04394846, Тернопільська обл., Тернопільський р-н, с.Байківці, вул. Січ. Стрільців, 43) ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), контактною особою виступає його син, гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) за що, ОСОБА_6 зобов`язується збудувати і передати у власність готові котеджні будинки у домовленій кількості.

Продаж житлових будинків (котеджів) здійснює безпосередньо гр. ОСОБА_6 за готівкові кошти без будь-якого відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності як суб`єкта підприємницької діяльності чи фізичної особи. Розрахунок здійснюється, в тому числі, в іноземній валюті по ціні від 35 до 60 тис. дол. США за один коттедж (в залежності від площі та розташування) в розмірі від 8000 грн. за 1 м? по курсу ПАТ КБ «Приватбанк» станом на дату проведення розрахунку чи (або) на дату заключення договору, що підтверджується наявною інформацією в інтернетресурсі (www.milena.te.ua).

Згідно висновку проведеного аналітичного дослідження оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 16.01.2020 року №42/19-00-21-08, загальний обсяг отриманих готівкових коштів прихованих від оподаткування за все будівництво складає близько 5,5 млн. доларів США (еквівалент близько 140 млн. грн.), при цьому дохід становить близько 50%, що складає біля 70 млн. грн.. Ймовірна сума податків, яка не сплачені до державного бюджету становить понад 7 млн. грн..

Згідно інформаційних ресурсів ДПС України, ФОП ОСОБА_5 , перебуває на обліку в ГУ ДПС у Тернопільській області, основний вид діяльності 68.31 агентства нерухомості, наймані працівники відсутні. Згідно поданої звітності платника єдиного податку (другої групи) фізичної особи підприємця обсяг доходу ФОП ОСОБА_5 за 2017 рік становив 1 488 423,00 грн., за 2018 рік 764 334,00 грн., за 2019 рік 473 110,00 грн..

ОСОБА_6 як фізична особа - підприємець не зареєстрований, службовою особою юридичних осіб не являється, декларації про майновий стан за 2018-2019 роки не подавав.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів щодо проведених фінансово-господарських операцій та розрахунків ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2017-2020 років та документів щодо будівництва об`єктів нерухомості.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлені ряд суб`єктів господарювання, як на території Тернопільської області так і за її межами, які протягом 2017-2020 років здійснювали та на даний час здійснюють поставку товарно-матеріальних цінностей та надають послуги для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податкових обліках.

Досудовим розслідуванням, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відповідно до відомостей, отриманих від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист №8/19-00-21-03 від 08.05.2020 року) встановлено, що будівництво котеджів відбувається як цілісні майнові комплекси на великі кількості земельних ділянок, які були виділені (куплені, поділені) на території Байковецької сільської ради з наступними кадастровими номерами: 6125280600:02:001:0159, 6125280600:02:001:0192, 6125280600:02:001:0203, 6125280600:02:001:0151, 6125280600:02:001:0156, 6125280600:02:001:0137, 6125280600:02:001:0141, 6125280600:02:001:0250, 6125280600:02:001:0175, 6125280600:02:001:0188, 6125280600:02:001:0226, 6125280600:02:001:0204, 6125280600:02:001:0251, 6125280600:02:001:0142, 6125280600:02:001:0209, 6125280600:02:001:0181, 6125280600:02:001:0191, 6125280600:02:001:0158, 6125280600:02:001:0160, 6125280600:02:001:0212, 6125280600:02:001:0146, 6125280600:02:001:0178, 6125280600:02:001:0210, 6125280600:02:001:0124, 6125280600:02:001:0185, 6125280600:02:001:0147, 6125280600:02:001:0180, 6125280600:02:001:0161, 6125280600:02:001:0199, 6125280600:02:001:0237, 6125280600:02:001:0123, 6125280600:02:001:0153, 6125280600:02:001:0171, 6125280600:02:001:0127, 6125280600:02:001:0224, 6125280600:02:001:0242, 6125280600:02:001:0201, 6125280600:02:001:0195, 6125280600:02:001:0182, 6125280600:02:001:0145, 6125280600:02:001:0197, 6125280600:02:001:0154, 6125280600:02:001:0234, 6125280600:02:001:0183, 6125280600:02:001:0155, 6125280600:02:001:0193, 6125280600:02:001:0194, 6125280600:02:001:0139, 6125280600:02:001:0138, 6125280600:02:001:0136, 6125280600:02:001:0238, 6125280600:02:001:0149, 6125280600:02:001:0162, 6125280600:02:001:0246, 6125280600:02:001:0128, 6125280600:02:001:0189, 6125280600:02:001:0249, 6125280600:02:001:0202, 6125280600:02:001:0126, 6125280600:02:001:0208, 6125280600:02:001:0241, 6125280600:02:001:0190, 6125280600:02:001:0225, 6125280600:02:001:0196, 6125280600:02:001:0247, 6125280600:02:001:0254, 6125280600:02:001:0230, 125280600:02:001:0173, 6125280600:02:001:0232, 6125280600:02:001:0200, 6125280600:02:001:0169, 6125280600:02:001:0168, 6125280600:02:001:0231, 6125280600:02:001:0187, 6125280600:02:001:0176, 6125280600:02:001:0144, 6125280600:02:001:0152, 6125280600:02:001:0205, 6125280600:02:001:0240, 6125280600:02:001:0125, 6125280600:02:001:0179, 6125280600:02:001:0512, 6125280600:02:001:1672, які на праві приватної власності належать різним фізичним особам, більшість з яких належить ОСОБА_5 , що підтверджується згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, які додаються до матеріалів.

На території вказаних земельних ділянок здійснюється будівництво цілого майнового комплексу, котеджного містечка «Мілена Сіті» ФОП ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , право власності на яке не зареєстроване, товарно-матеріальні цінності для будівництва якого придбаваються, у різних СГД без відображення у бухгалтерському та податкових обліках. В подальшому збудовані котеджі продаються за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податкових обліках.

Загальною організацією та контролем будівельних робіт, придбанням будівельних матеріалів та розрахунком за виконану роботу з робітниками займається особисто гр. ОСОБА_6 . Безпосередньо будівельні роботи виконують неофіційно наймані працівники (будівельники, водії, різноробочі), оплата праці яких проводиться готівковими коштами без укладання трудових угод, відповідного утримання і сплати податкових та страхових відрахувань.

На підставі вищевикладеного встановлено, що вищевказані особи продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків і у 2020 році, у зв`язку з чим, іншими слідчими та процесуальним діями отримати документи та відомості про незаконну діяльність, крім як проведення огляду, є недоцільним і може призвести до їх приховування, знищення, відчуження іншим особами, що в першу чергу слугуватиме фіксацією протиправної діяльності щодо проведення робіт по будівництву 120 котеджів зі своєю інфраструктурою та допоміжними будівлями та з метою встановлення осіб, які працюють на об`єкті з наступним їх допитом, встановлення виробників, походження та орієнтовної кількості будматеріалів з яких збудовано нерухомість, спецтехніки яка використовується та фіксації єдиного комплексу будівель і споруд, що будується (збудований) одними забудівельником.

Встановлення номенклатури і кількості вказаних товарно-матеріальних цінностей має важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, в тому числі визначення суми несплачених податків.

Відповідно до ч.1 ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Враховуючи викладене виникла необхідність в проведенні огляду житлових та нежитлових приміщень котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: с. Байківці, Тернопільський р-н., Тернопільська обл., з метою виявлення та фіксації номенклатури і кількості товарно-матеріальних цінностей, зокрема товарів, які використовувались для будівництва даних котеджів та інші, а також фіксації матеріалів з яких збудовані такі котеджі як з середини так і зовні.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, право власності на нерухомість котеджного містечка «Мілена Сіті», яке будується ФОП ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , не зареєстровано та адреси місця знаходження не присвоєно».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 пояснив, що клопотання підтримує повністю із мотивів наведених у ньому та просить задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав:

Відповідно до статті 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В порядку ч.1 ст. 94 КПК України слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до статей 8, 129 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права; Суддя, здійснюючи правосуддя є незалежним та керується верховенством права; Основними засадами судочинства є рівність усіх учасників судового процесу перед законом і судом, змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

На підставі ч.1 ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Частиною 2 ст. 237 КПК України встановлено, що Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Судом встановлено, що клопотання слідчого відповідає вимогам ч.3 ст. 234, оскільки воно містить

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

До клопотання також долучено додатки якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Із матеріалів долучених до клопотання слідчого вбачається, що будівництво котеджів відбувається як цілісні майнові комплекси на великі кількості земельних ділянок, які були виділені (куплені, поділені) на території Байковецької сільської ради з наступними кадастровими номерами: 6125280600:02:001:0159, 6125280600:02:001:0192, 6125280600:02:001:0203, 6125280600:02:001:0151, 6125280600:02:001:0156, 6125280600:02:001:0137, 6125280600:02:001:0141, 6125280600:02:001:0250, 6125280600:02:001:0175, 6125280600:02:001:0188, 6125280600:02:001:0226, 6125280600:02:001:0204, 6125280600:02:001:0251, 6125280600:02:001:0142, 6125280600:02:001:0209, 6125280600:02:001:0181, 6125280600:02:001:0191, 6125280600:02:001:0158, 6125280600:02:001:0160, 6125280600:02:001:0212, 6125280600:02:001:0146, 6125280600:02:001:0178, 6125280600:02:001:0210, 6125280600:02:001:0124, 6125280600:02:001:0185, 6125280600:02:001:0147, 6125280600:02:001:0180, 6125280600:02:001:0161, 6125280600:02:001:0199, 6125280600:02:001:0237, 6125280600:02:001:0123, 6125280600:02:001:0153, 6125280600:02:001:0171, 6125280600:02:001:0127, 6125280600:02:001:0224, 6125280600:02:001:0242, 6125280600:02:001:0201, 6125280600:02:001:0195, 6125280600:02:001:0182, 6125280600:02:001:0145, 6125280600:02:001:0197, 6125280600:02:001:0154, 6125280600:02:001:0234, 6125280600:02:001:0183, 6125280600:02:001:0155, 6125280600:02:001:0193, 6125280600:02:001:0194, 6125280600:02:001:0139, 6125280600:02:001:0138, 6125280600:02:001:0136, 6125280600:02:001:0238, 6125280600:02:001:0149, 6125280600:02:001:0162, 6125280600:02:001:0246, 6125280600:02:001:0128, 6125280600:02:001:0189, 6125280600:02:001:0249, 6125280600:02:001:0202, 6125280600:02:001:0126, 6125280600:02:001:0208, 6125280600:02:001:0241, 6125280600:02:001:0190, 6125280600:02:001:0225, 6125280600:02:001:0196, 6125280600:02:001:0247, 6125280600:02:001:0254, 6125280600:02:001:0230, 125280600:02:001:0173, 6125280600:02:001:0232, 6125280600:02:001:0200, 6125280600:02:001:0169, 6125280600:02:001:0168, 6125280600:02:001:0231, 6125280600:02:001:0187, 6125280600:02:001:0176, 6125280600:02:001:0144, 6125280600:02:001:0152, 6125280600:02:001:0205, 6125280600:02:001:0240, 6125280600:02:001:0125, 6125280600:02:001:0179, 6125280600:02:001:0512, 6125280600:02:001:1672, які на праві приватної власності належать різним фізичним особам, більшість з яких належить ОСОБА_5 , що підтверджується згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, які додаються до матеріалів.

Згідно висновку проведеного аналітичного дослідження оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 16.01.2020 року №42/19-00-21-08, загальний обсяг отриманих готівкових коштів прихованих від оподаткування за все будівництво складає близько 5,5 млн. доларів США (еквівалент близько 140 млн. грн.), при цьому дохід становить близько 50%, що складає біля 70 млн. грн.. Ймовірна сума податків, яка не сплачені до державного бюджету становить понад 7 млн. грн..

Згідно інформаційних ресурсів ДПС України, ФОП ОСОБА_5 , перебуває на обліку в ГУ ДПС у Тернопільській області, основний вид діяльності 68.31 агентства нерухомості, наймані працівники відсутні. Згідно поданої звітності платника єдиного податку (другої групи) фізичної особи підприємця обсяг доходу ФОП ОСОБА_5 за 2017 рік становив 1 488 423,00 грн., за 2018 рік 764 334,00 грн., за 2019 рік 473 110,00 грн.

За встановлених судом обставин обшук є заходом пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи в контексті вимог статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Крім цього, у відповідності до вимог п.8 ч.3 ст. 234 КПК України, слідчим суддею встановлено наявність ризиків знищення та/або приховування доказів, та не можливість отримати такі внаслідок проведення інших слідчих дій, так як з метою уникнення відповідальності, особа, в якої знаходяться предмети (речі), відмовиться надати доступ до таких в добровільному порядку, а тому з метою уникнення затягування часу і виявлення речових доказів, вказана слідча дія, на яку слідчий просить надати дозвіл є найбільш ефективною та дієвою у вказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст.233КПК Україниніхто немає проникнутидо житлачи іншоговолодіння особиз будь-якоюметою,інакше яклише задобровільною згодоюособи збудь-якоюметою,або напідставі ухвалислідчого судді,крім випадків,установлених частиноютретьої цієїстатті.Під іншимволодінням розумієтьсятранспортний засіб,земельна ділянка,інші будівлічи приміщенняпобутового,службового,господарського,виробничого таіншого призначеннятощо,які знаходятьсяу володінніособи.

З метою не допущення розголошення таємниці досудового розслідування в контексті вимог ст.222 КПК України в ухвалі зазначено обмежені відомості, не порушуючи вимоги передбачені ч.2 ст.235 КПК України.

Стаття 2 КПК України визначає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини; жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений; жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу; щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Для забезпечення завдання кримінального провадження, вбачається необхідність у проведенні огляду офісних, складських, житлових та нежитлових приміщень, які знаходяться на території котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: с. Байківці, Тернопільський р-н., Тернопільська обл., на території земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: 6125280600:02:001:0159, 6125280600:02:001:0192, 6125280600:02:001:0203, 6125280600:02:001:0151, 6125280600:02:001:0156, 6125280600:02:001:0137, 6125280600:02:001:0141, 6125280600:02:001:0250, 6125280600:02:001:0175, 6125280600:02:001:0188, 6125280600:02:001:0226, 6125280600:02:001:0204, 6125280600:02:001:0251, 6125280600:02:001:0142, 6125280600:02:001:0209, 6125280600:02:001:0181, 6125280600:02:001:0191, 6125280600:02:001:0158, 6125280600:02:001:0160, 6125280600:02:001:0212, 6125280600:02:001:0146, 6125280600:02:001:0178, 6125280600:02:001:0210, 6125280600:02:001:0124, 6125280600:02:001:0185, 6125280600:02:001:0147, 6125280600:02:001:0180, 6125280600:02:001:0161, 6125280600:02:001:0199, 6125280600:02:001:0237, 6125280600:02:001:0123, 6125280600:02:001:0153, 6125280600:02:001:0171, 6125280600:02:001:0127, 6125280600:02:001:0224, 6125280600:02:001:0242, 6125280600:02:001:0201, 6125280600:02:001:0195, 6125280600:02:001:0182, 6125280600:02:001:0145, 6125280600:02:001:0197, 6125280600:02:001:0154, 6125280600:02:001:0234, 6125280600:02:001:0183, 6125280600:02:001:0155, 6125280600:02:001:0193, 6125280600:02:001:0194, 6125280600:02:001:0139, 6125280600:02:001:0138, 6125280600:02:001:0136, 6125280600:02:001:0238, 6125280600:02:001:0149, 6125280600:02:001:0162, 6125280600:02:001:0246, 6125280600:02:001:0128, 6125280600:02:001:0189, 6125280600:02:001:0249, 6125280600:02:001:0202, 6125280600:02:001:0126, 6125280600:02:001:0208, 6125280600:02:001:0241, 6125280600:02:001:0190, 6125280600:02:001:0225, 6125280600:02:001:0196, 6125280600:02:001:0247, 6125280600:02:001:0254, 6125280600:02:001:0230, 125280600:02:001:0173, 6125280600:02:001:0232, 6125280600:02:001:0200, 6125280600:02:001:0169, 6125280600:02:001:0168, 6125280600:02:001:0231, 6125280600:02:001:0187, 6125280600:02:001:0176, 6125280600:02:001:0144, 6125280600:02:001:0152, 6125280600:02:001:0205, 6125280600:02:001:0240, 6125280600:02:001:0125, 6125280600:02:001:0179, 6125280600:02:001:0512, 6125280600:02:001:1672, які на праві приватної власності належать різним фізичним особам, більшість з яких належить ОСОБА_5

Враховуючи вищевикладені обставини, та те, що огляд як слідча дія проводиться з метою фіксації відомостей про кримінальне правопорушення, зважаючи на наявність обґрунтованих підстав вважати, що на території вказаних земельних ділянок здійснюється будівництво цілого майнового комплексу, котеджного містечка «Мілена Сіті» ФОП ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , право власності на яке не зареєстроване, товарно-матеріальні цінності для будівництва якого придбаваються, у різних СГД без відображення у бухгалтерському та податкових обліках. В подальшому збудовані котеджі продаються за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податкових обліка (про, що свідчать матеріали долучені до клопотання), слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити.

Керуючись статтями 8,129 Конституції України, 3, 94, 222, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_17 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженні, слідчим, які будуть діяти на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території на проведення огляду офісних, складських, житлових та нежитлових приміщень, які знаходяться на території котеджного містечка «Мілена Сіті» за адресою: с. Байківці, Тернопільський р-н., Тернопільська обл., на території земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: 6125280600:02:001:0159, 6125280600:02:001:0192, 6125280600:02:001:0203, 6125280600:02:001:0151, 6125280600:02:001:0156, 6125280600:02:001:0137, 6125280600:02:001:0141, 6125280600:02:001:0250, 6125280600:02:001:0175, 6125280600:02:001:0188, 6125280600:02:001:0226, 6125280600:02:001:0204, 6125280600:02:001:0251, 6125280600:02:001:0142, 6125280600:02:001:0209, 6125280600:02:001:0181, 6125280600:02:001:0191, 6125280600:02:001:0158, 6125280600:02:001:0160, 6125280600:02:001:0212, 6125280600:02:001:0146, 6125280600:02:001:0178, 6125280600:02:001:0210, 6125280600:02:001:0124, 6125280600:02:001:0185, 6125280600:02:001:0147, 6125280600:02:001:0180, 6125280600:02:001:0161, 6125280600:02:001:0199, 6125280600:02:001:0237, 6125280600:02:001:0123, 6125280600:02:001:0153, 6125280600:02:001:0171, 6125280600:02:001:0127, 6125280600:02:001:0224, 6125280600:02:001:0242, 6125280600:02:001:0201, 6125280600:02:001:0195, 6125280600:02:001:0182, 6125280600:02:001:0145, 6125280600:02:001:0197, 6125280600:02:001:0154, 6125280600:02:001:0234, 6125280600:02:001:0183, 6125280600:02:001:0155, 6125280600:02:001:0193, 6125280600:02:001:0194, 6125280600:02:001:0139, 6125280600:02:001:0138, 6125280600:02:001:0136, 6125280600:02:001:0238, 6125280600:02:001:0149, 6125280600:02:001:0162, 6125280600:02:001:0246, 6125280600:02:001:0128, 6125280600:02:001:0189, 6125280600:02:001:0249, 6125280600:02:001:0202, 6125280600:02:001:0126, 6125280600:02:001:0208, 6125280600:02:001:0241, 6125280600:02:001:0190, 6125280600:02:001:0225, 6125280600:02:001:0196, 6125280600:02:001:0247, 6125280600:02:001:0254, 6125280600:02:001:0230, 125280600:02:001:0173, 6125280600:02:001:0232, 6125280600:02:001:0200, 6125280600:02:001:0169, 6125280600:02:001:0168, 6125280600:02:001:0231, 6125280600:02:001:0187, 6125280600:02:001:0176, 6125280600:02:001:0144, 6125280600:02:001:0152, 6125280600:02:001:0205, 6125280600:02:001:0240, 6125280600:02:001:0125, 6125280600:02:001:0179, 6125280600:02:001:0512, 6125280600:02:001:1672, які на праві приватної власності належать різним фізичним особам, більшість з яких належить ОСОБА_5 , що підтверджується згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, які додаються до матеріалів, а фактично використовуються ФОП ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , для будівництва котеджів котеджного містечка «Мілена Сіті» з метою встановлення та фіксації товарно-матеріальних цінностей (вид, модель, виробник та інші родові ознаки), в тому числі матеріалів з яких збудований даний котеджний комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як в середині кожного із котеджів так і зовні, які знаходяться за вказаною адресою та відповідних документів про походження ТМЦ які використовувались для будівництва, відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1