Ухвала
від 25.05.2020 по справі 607/8410/20
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.05.2020 Справа №607/8410/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши в залі суду у м. Тернополі, у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному проваджені №32020210000000003,-

встановив:

Слідчий зОВС 1-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Тернопільськійобласті ОСОБА_3 ,за погодженняміз прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні прокуратуриТернопільської області ОСОБА_4 звернувся із клопотаннямпро наданнядозволу напроведення обшуку дослідчого суддіТернопільського міськрайонногосуду Тернопільськоїобласті врамках кримінальногопровадження №32020210000000003 від 23.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України .

У клопотанні слідчий ОСОБА_3 зазначив: «Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020210000000003 від 23.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та громадянин ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), здійснюючи підприємницьку діяльність, протягом 2017-2020 років, не відображали реальні обсяги отриманих доходів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що громадянин ОСОБА_6 , який діє на підставі наданих доручень, від імені ФОП ОСОБА_5 , згідно договорів будівельного підряду організував проведення будівництва понад 120 житлових будинків (котеджів) площею від 95 м? до 190 м? кожний, на території Тернопільського р-ну, зокрема здійснює керівництво будівництвом, займається організацією оформлення дозвільних документів, документів на право власності на земельні ділянки та об`єкти будівництва, проектної документації, договорів підряду, актів виконаних робіт від імені підрядника - ФОП ОСОБА_5 , договорів на реалізацію, розстрочку (відтермінування), дольову участь, актів прийому-передачі і т.д.. Безпосередньо будівельні роботи при будівництві житлових будинків (котеджів) виконують неофіційно наймані працівники (будівельники, водії, різноробочі), оплата праці яких проводиться готівковими коштами без укладання трудових угод та відповідно без утримання і сплати податкових та страхових відрахувань. Придбання будматеріалів, необхідних для будівництва, також відбувається за грошові готівкові кошти без будь-якого відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Продаж житлових будинків (котеджів) здійснює безпосередньо гр. ОСОБА_6 за готівкові кошти без будь-якого відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності як суб`єкта підприємницької діяльності чи фізичної особи. Розрахунок здійснюється, в тому числі, в іноземній валюті по ціні від 35 до 60 тис. дол. США за один котедж (в залежності від площі та розташування) в розмірі від 8000 грн. за 1 м? по курсу ПАТ КБ «Приватбанк» станом на дату проведення розрахунку чи (або) на дату заключення договору, що підтверджується наявною інформацією в інтернетресурсі (www.milena.te.ua).

Згідно висновку проведеного аналітичного дослідження оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області від 16.01.2020 року №42/19-00-21-08, загальний обсяг отриманих готівкових коштів прихованих від оподаткування за все будівництво складає близько 5,5 млн. доларів США (еквівалент близько 140 млн. грн.), при цьому дохід становить близько 50%, що складає біля 70 млн. грн.. Ймовірна сума податків, яка не сплачені до державного бюджету становить понад 7 млн. грн..

Згідно інформаційних ресурсів ДПС України, ФОП ОСОБА_5 , перебуває на обліку в ГУ ДПС у Тернопільській області, основний вид діяльності 68.31 агентства нерухомості, наймані працівники відсутні. Згідно поданої звітності платника єдиного податку (другої групи) фізичної особи підприємця обсяг доходу ФОП ОСОБА_5 за 2017 рік становив 1 488 423,00 грн., за 2018 рік 764 334,00 грн., за 2019 рік 473 110,00 грн..

ОСОБА_6 як фізична особа - підприємець не зареєстрований, службовою особою юридичних осіб не являється, декларації про майновий стан за 2018-2019 роки не подавав.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів щодо проведених фінансово-господарських операцій та розрахунків ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2017-2020 років та документів щодо будівництва об`єктів нерухомості.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлені ряд суб`єктів господарювання, як на території Тернопільської області так і за її межами, які протягом 2017-2020 років здійснювали та на даний час здійснюють поставку товарно-матеріальних цінностей та надають послуги для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податкових обліках.

Також встановлено, що одними із основних суб`єктів господарювання, які постачають ТМЦ для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 спрямовані на будівництво вище вказаних комплексів житлової нерухомості є ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188, Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273, Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171), які здійснюють постачання пінопласту, будівельних суміш за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Чорнові записи, первинні, зведені бухгалтерські та інші документи ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за період 2017-2020 років, щодо поставлених ТМЦ для ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 спрямованих для будівництва житлових будинків (котеджів) та їх подальшого продажу, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні знаходяться за місцем здійснення діяльності ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171.

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що вказані особи продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків і на даний час, у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки такі викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або здійснення тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

Бухгалтерський та інший облік щодо ведення господарської діяльності ведеться в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення. Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи і носії інформації стосовно діяльності ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 по проведених фінансово-господарських операціях, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до статті 45 Податкового кодексу України визначено, що податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), що стосуються вищевказаних фінансово-господарських операцій, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

Досудовим розслідуванням, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відповідно до відомостей, отриманих від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист №7/19-00-21-03 від 08.05.2020 року) встановлено, що фінансово-господарські документи та чорнові записи ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), щодо поставлених ТМЦ для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які мають доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в адміністративних, офісних та інших приміщеннях за юридичною адресою ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №205263102 від 25.03.2020 та №20553109 від 27.03.2020 право власності на адміністративні, офісні та інших приміщення, в складові частини якого входять приміщення під літерами А,Б,В,Г,З,К,Л,Ж,Є,Н, які на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 6125010100030030413 яка знаходиться за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171 та орендується ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) у Теребовлянської міської ради (код ЄДРПОУ 04058456).

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями.

Під час обшуку планується відшукати фінансово-господарські документи та чорнові записи ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо придбання товарноматеріальних цінностей та здійснення будівництва за період з 01.01.2017 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про фактичну кількість та вартість придбаних/реалізованих товарно-матеріальних цінностей (наданих послуг), що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що за місцем здійснення діяльності ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), знаходяться документи фінансово-господарської діяльності та чорнові записи ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), щодо поставлених ТМЦ для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході слідства, цінності, одержані внаслідок вчинення злочину, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000003 та встановлення винних осіб.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, враховуючи те, що вказані речі, документи та носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 пояснив, що клопотання підтримує повністю із мотивів наведених у ньому та просить задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав:

Відповідно до статті 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В порядку ч.1 ст. 94 КПК України слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до статей 8, 129 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права; Суддя, здійснюючи правосуддя є незалежним та керується верховенством права; Основними засадами судочинства є рівність усіх учасників судового процесу перед законом і судом, змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Судом встановлено, що клопотання слідчого відповідає вимогам ч.3 ст. 234, оскільки воно містить

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

До клопотання також долучено додатки якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Із матеріалів долучених до клопотання слідчого вбачається, що фінансово-господарські документи та чорнові записи ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), щодо поставлених ТМЦ для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які мають доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в адміністративних, офісних та інших приміщеннях за юридичною адресою ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №205263102 від 25.03.2020 та №20553109 від 27.03.2020 право власності на адміністративні, офісні та інших приміщення, в складові частини якого входять приміщення під літерами А,Б,В,Г,З,К,Л,Ж,Є,Н, які на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 6125010100030030413 яка знаходиться за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171 та орендується ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) у Теребовлянської міської ради (код ЄДРПОУ 04058456).

За встановлених судом обставин обшук є заходом пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи в контексті вимог статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Так, відповідно до рішення ЄСПЛ по справі «Ратушна проти України» (заява №17318/06) органи державної влади не можуть втручатись у здійснення права на повагу до житла особи, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Крім цього, у відповідності до вимог п.8 ч.3 ст. 234 КПК України, слідчим суддею встановлено наявність ризиків знищення та/або приховування доказів, та не можливість отримати такі внаслідок проведення інших слідчих дій, так як з метою уникнення відповідальності, особа, в якої знаходяться предмети (речі), відмовиться надати доступ до таких в добровільному порядку, а тому з метою уникнення затягування часу і виявлення речових доказів, вказана слідча дія, на яку слідчий просить надати дозвіл є найбільш ефективною та дієвою у вказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст.233КПК Україниніхто немає проникнутидо житлачи іншоговолодіння особиз будь-якоюметою,інакше яклише задобровільною згодоюособи збудь-якоюметою,або напідставі ухвалислідчого судді,крім випадків,установлених частиноютретьої цієїстатті.Під іншимволодінням розумієтьсятранспортний засіб,земельна ділянка,інші будівлічи приміщенняпобутового,службового,господарського,виробничого таіншого призначеннятощо,які знаходятьсяу володінніособи.

З метою не допущення розголошення таємниці досудового розслідування в контексті вимог ст.222 КПК України в ухвалі зазначено обмежені відомості, не порушуючи вимоги передбачені ч.2 ст.235 КПК України.

Стаття 2 КПК України визначає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини; жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений; жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу; щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Для забезпечення завдання кримінального провадження, вбачається необхідність у відшуканні та вилученні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за період з 01.01.2017 по даний час, носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме:

- реєстраційних документів ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), книги обліку доходів та витрат, не облікованих готівкові кошти від незаконної підприємницької діяльності, банківські картки, документи щодо зняття та розпорядження готівковими коштами, квитанції, договори, угоди, розписки, доручення, чорнові записи та відповідні документи щодо стану розрахунків з клієнтами;

? первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), гарантійних талонів;

? документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів 201, 203, 205, 207, 209, 22, 231, 271, 272, 26, 28, 37, 15, 361, 39, 68, 631, 701, 702, 703, 901, 902, 903, 79 на паперових носіях та в електронній формі;

? документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій;

? чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

? документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки;

? документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції;

? податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям;

? копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

? відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

? носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності;

? чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, житлових та нежитлових приміщень, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток

? документів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000003.

Вказані речі можуть мати значення як речові докази у кримінальному провадженні, а також існує ризик їх втрати чи знищення.

Враховуючи вищевикладені обставини, та те, що обшук як слідча дія проводиться з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, зважаючи на наявність обґрунтованих підстав вважати, що фінансово-господарські документи та чорнові записи ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), щодо поставлених ТМЦ для ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які мають доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в адміністративних, офісних та інших приміщеннях за юридичною адресою ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171. (про, що свідчать матеріали долучені до клопотання), слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити.

Керуючись статтями 8,129 Конституції України, 3, 94, 222, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_15 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженні, слідчим, які будуть діяти на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території на обшук адміністративних, офісних, складських, житлових, нежитлових та інших приміщень, в складові частини якого входять приміщення під літерами А,Б,В,Г,З,К,Л,Ж,Є,Н, які на праві приватної власності зареєстровані за ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188), які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 6125010100030030413 яка знаходиться за адресою: Тернопільська обл., Теребовлянський р-н, м. Теребовля, вул. Шевченка, 171 та орендується ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) у Теребовлянської міської ради (код ЄДРПОУ 04058456), з метою виявлення, відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феро-Пласт» (код ЄДРПОУ 31877188) та ТОВ «Ферозіт» (код ЄДРПОУ 37961273), за період з 01.01.2017 по даний час, носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме: