Ухвала

від 19.06.2020 по справі 607/10218/20

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.06.2020 Справа №607/10218/20

Номер провадження 1кс/607/4558/2020

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м.Тернополі, клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32020210000000004 від 24.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності зареєстровані за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та в яких здійснюють діяльність ТОВ «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 40850968), ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437), ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887), з метою виявлення, відшукання та вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ПП «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 37753972), ТОВ «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 40850968), ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437), ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887), за період з 01.01.2017 по даний час, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000004, а саме:

-первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо);

- документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів 10, 15, 18, 201, 203, 207, 209, 22, 231, 26, 28, 301, 302, 311, 312, 361, 371, 372, 377, 39, 631, 68, 701, 702, 703, 79, 901, 902, 903, 91, 92, 93 на паперових носіях та в електронній формі;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій;

- чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання, eкспрес-накладних;

- документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки;

- документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції;

- податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям;

- копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

- відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

- носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток,

-відібрання зразків готової продукції, для проведення подальшого дослідження,

що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32020210000000004.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього копій документів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020210000000004 від 24.01.2020 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених та просить його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає виходячи з наступних мотивів.

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотанні зазначено, що матеріалами досудового розслідування встановлено, що що службові особи ПП «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 37753972, Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Медова, буд. 2), шляхом заниження фактичних обсягів доходу від продажу кормових добавок та іншої ветеринарної продукції, а також неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат від підприємств із ознаками фіктивності за період діяльності протягом 2017-2019 років, ймовірно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Зокрема встановлено, що службові особи ПП «Захід Агромікс» за період з 01.01.2017 року по даний час ймовірно ухиляються від сплати податків у особливо великих розмірах шляхом недекларування фактичних обсягів доходу від продажу кормових добавок та іншої ветеринарної продукції, а також неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємств із ознаками фіктивності, з метою документального відображення походження товарно-матеріальних цінностей, котрі реалізовуються у безготівковій формі суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

Встановлено, що ПП «Захід Агромікс» незаконно формує податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємств, документально відображаючи здійснення придбання товарно-матеріальних цінностей (ветеринарних препаратів, вітамінів, амінокислот, преміксів, кормових добавок для свійських тварин) від підприємств-постачальників, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Продукт Групп» (код ЄДРПОУ 41445134), ТОВ «Продексперт» (код ЄДРПОУ 41700476), ТОВ «Техно-Резерв» (код ЄДРПОУ 40476177), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДРПОУ 41274769), ТОВ «Фор-Постач» (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ «Халбрейн» (код ЄДРПОУ 41698216), ТОВ «Альтео Трейд» (код ЄДРПОУ 40427004), ТОВ «БГ «Вавілон» (код ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Маріупольська ТЕК» (код ЄДРПОУ 41209988), ТОВ «Мега Стальпром» (код ЄДРПОУ 41271019), ТОВ «Імпера Люкс» (код ЄДРПОУ 41335669), ТОВ «Кордіант Інвест» (код ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «ТГ «Каста» (код ЄДРПОУ 41504299), ТОВ «ПІК» (код ЄДРПОУ 41504550), ТОВ «Інекс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Даріон Про» (код ЄДРПОУ 41711582), ТОВ «Тихий Яр» (код ЄДРПОУ 41846989) ТОВ «Ровані» (код ЄДРПОУ 41851742), ТОВ «ОК «Чорна Пантера» (код ЄДРПОУ 41856887), ТОВ «Вєгас Буд» (код ЄДРПОУ 41861517), ТОВ «Відень Про Трейд» (код ЄДРПОУ 41901777), ТОВ «Експерт Трейд+» (код ЄДРПОУ 41990152), ТОВ «Адайком» (код ЄДРПОУ 42071325), ТОВ «Бельмонд Торг» (код ЄДРПОУ 42150354), ТОВ «Лотус Сіті» (код ЄДРПОУ 42153622), ТОВ «Віннер Ком» (код ЄДРПОУ 42154207), ТОВ «Актів Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «Сейв Макс Груп» (код ЄДРПОУ 42167745), ТОВ «Мавітал» (код ЄДРПОУ 42170386), ТОВ «Рубикон Груп» (код ЄДРПОУ 42475222), ТОВ «Шеріданс Груп» (код ЄДРПОУ 42479431), ТОВ «Будівельна Вежа» (код ЄДРПОУ 42514672), ТОВ «Фід-Корп» (код ЄДРПОУ 42623733), ТОВ «Гаппар Холдинг» (код ЄДРПОУ 42447478), ТОВ «Алискар Трендс» (код ЄДРПОУ 42623822), ТОВ «Трасткорпорейт» (код ЄДРПОУ 43171595), ТОВ «Тонет Ком» (код ЄДРПОУ 42520704), ТОВ «Акванд» (код ЄДРПОУ 42711557), ТОВ «Екокорм» (код ЄДРПОУ 42045520).

У зазначених підприємств відсутні основні засоби та трудові ресурси. Засновники, директори та бухгалтери вказаних підприємств значаться в одній особі. Підприємства подають податкову звітність до органів ДФС/ДПС протягом 5-10 місяців після чого не декларують оборотів. В ланцюгу постачання відсутня номенклатура товару (ветеринарні препарати, премікси, білково-мінеральні вітамінні добавки (БМВД)), яка в подальшому реалізовується на транзиті підприємства. Вказані підприємства залучені у схеми мінімізації податків, що підтверджується проведенням досудових розслідувань, згідно Єдиного державного реєстру судових рішень.

Також встановлено, що ПП «Захід Агромікс» здійснює придбання товарно-матеріальних цінностей (ветеринарних препаратів, вітамінів, кормових добавок) за готівкові кошти у громадян, які зареєстровані та проживають у Білоцерківському районі Київської області: ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , який є засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Миронівка Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 38983650) та ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_3 , який є засновником, директором та бухгалтером ТОВ «ТД Компонент» (код ЄДРПОУ 41172822). Вказані товариства займаються виробництвом, фасуванням та маркуванням продукції, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

Необлікована продукція ПП «Захід Агромікс», що в подальшому реалізовується поза бухгалтерським обліком, зберігається у двох складах підприємства за адресами: м. Тернопіль, вул. Гайова, буд. 30, та м. Тернопіль, вул. Медова, буд. 2 (підвальні приміщення), де також частково здійснюється її фасування та маркування. Крім цього, продукція також зберігається в складських приміщеннях за адресою: м.Тернопіль вул.Микулинецька, 31.

ПП «Захід Агромікс» зареєстроване за адресою: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Медова, буд. 2, основний вид діяльності - КВЕД 46.21 «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин», перебуває на обліку у ГУ ДПС у Тернопільській області. Засновником, директором та бухгалтером в одній особі є ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).

Крім того встановлено, що господарську діяльність ПП «Захід Агромікс» фактично здійснюють ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 ), який є фактичним керівником підприємства та сином ОСОБА_7 , та ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ), який є менеджером підприємства та чоловіком ОСОБА_7 ..

Крім цього встановлено, що ОСОБА_9 , який є менеджером ПП «Захід Агромікс» також значиться директором ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437) та ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887).

ТОВ «ЗахідБіо Про»зареєстровано заадресою:м.Тернопіль,вул.Микулинецька,буд.31,основний виддіяльності КВЕД 46.21Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, фактичним видом діяльності є оптова та роздрібна торгівля кормовими добавками, преміксами, БМВД та фармацевтичними продуктами (ветеринарними препаратами)), основні засоби та трудові ресурси у товариства відсутні. ТОВ «Захід Біо Про» сформовано схемний податковий кредит на загальну суму ПДВ 528581, 5 грн. від підприємств, які мають ознаки фіктивності, за рахунок документального відображення з придбання ветеринарних препаратів, кормових добавок, преміксів, вітамінів, амінокислот.

ПМП «БіоЗахід» (кодЄДРПОУ 30497887,зареєстроване заадресою:м.Тернопіль,вул.Микулинецька,буд.31,основний виддіяльності КВЕД 46.21Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, проте фактичним видом діяльності є оптова та роздрібна торгівля кормовими добавками, преміксами, білково-мінеральнимивітамінними добавками(БМВД) та фармацевтичними продуктами (ветеринарними препаратами). Основні засоби та трудові ресурси у товариства відсутні.

ОСОБА_8 єзасновником,директором табухгалтером ТОВ«Захід Агромікс»(кодЄДРПОУ 40850968).Вказане товариствозареєстроване заадресою:м.Тернопіль,вул.Медова,буд.2,основний виддіяльності КВЕД 46.21Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, проте фактичним видом діяльності є оптова та роздрібна торгівля кормовими добавками, преміксами, білково-мінеральними вітамінними добавками (БМВД) та фармацевтичними продуктами (ветеринарними препаратами).

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ПП «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 37753972), ТОВ «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 40850968), ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437), ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887), а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з веденням господарської діяльності вказаних суб`єктів господарської діяльності, та пов`язаних з ними осіб та отриманні зразків готової продукції для подальшого експертного дослідження.

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що вказані підприємства продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків і на даний час, у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних підприємств та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки такі викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до зазначених суб`єктів господарської діяльності з вимогою про надання відповідних документів або здійснення тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням та згідно відомостей, отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 11/19-97-03-05 від 05.06.2020) встановлено, що фінансово-господарські документи ПП «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 37753972), ТОВ «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 40850968), ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437), ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887) та готова продукція, які мають значення доказів у кримінальному провадженні знаходяться в офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 31, де здійснюють діяльність ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437), ТОВ «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 40850968), ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887).

Згідно повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма 20-ОПП) за адресою: м.Тернопіль вул.Микулинецька, 31 у господарській діяльності ТОВ «Захід Біо Про», ТОВ «Захід Агромікс», ПМП «Біо Захід» використовують офісні та складські приміщення.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 212933153 від 17.06.2020 право власності на об`єкти нерухомості за адресою: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 31 зареєстровано за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку по ПП «Захід Агромікс», ТОВ «Захід Біо Про» та ТОВ «Захід Агромікс» встановлено, що вказані підприємства виплачували ОСОБА_4 доходи по ознаці 157 «Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу)» .

Під час обшуку планується відшукати фінансово-господарські документи ПП «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 37753972), ТОВ «Захід Агромікс» (код ЄДРПОУ 40850968), ТОВ «Захід Біо Про» (код ЄДРПОУ 42581437), ПМП «Біо Захід» (код ЄДРПОУ 30497887), щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2017 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про фактичну кількість та вартість придбаних/реалізованих товарно-матеріальних цінностей (наданих послуг), що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та отримати зразки готової продукції.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріаликлопотання,слідчий суддяприходить допереконання,що клопотанняслідчого пронадання дозволуна проведенняобшуку єнеобґрунтованим тапередчасним,оскільки здолучених доклопотання документіввбачається,що досудоверозслідування розпочатона підставіповідомлення провчинення кримінальногоправопорушення,що ґрунтуєтьсявиключно нарапорті оперуповноваженоговідділу ОСАПДВ ОУГУ ДФСу Тернопільськійобласті,який всвою чергупосилається наоперативну інформацію,що непідкріплена доказами,будь-якіакти перевіркипідприємства відсутні,наявний лишевисновок аналітичногодослідження фінансово-господарськоїдіяльності ПП «ЗахідАгромікс»,крім того,як з`ясованов судовомузасіданні уданому кримінальномупровадженні невчинялось будь-якихслідчих дій,як і інших заходівдля отриманнядокументів іречей,які плануєтьсявідшукати під часобшуку,мотивуючи цевиключно ризикомприховання злочинноїдіяльності,крім тогоіз поданихдо клопотаннядокументів,не вбачається,що відшукуваннідокументи,речі та носіїінформації (беззазначення відомостейпро індивідуальніабо родовіознаки речіта /абопредмету,носія інформації,що планується відшукати в ході обшуку) знаходяться в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності зареєстровані за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), відсутні будь які належні допустимі і достатні докази (договір оренди, найму, безоплатного користування, тощо), на підтвердження перебування приміщення в користуванні зазначених в клопотанні юридичних осіб, що в свою чергу сприятиме надмірному втручанню в діяльність зазначеного підприємства.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності зареєстровані за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_10