Ухвала

від 13.06.2020 по справі 761/17359/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17359/20

Провадження № 1-кс/761/10971/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 32020100110000016 від 30.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 за погодженням прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100110000016 від 30.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків та митних платежів та просив надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та на праві власності належить Державі в особі Фонду Державного майна України, (код ЄДР 00032945) та ПАТ «Екологоохоронна фірма» «Креома-Фарм» (ЄДР 23729293) з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, що засвідчують придбання ТМЦ ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) від Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом» (ІПН ЄДР 40021911), Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун» (код ЄДР 38984869), Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині» (ЄДРПОУ 40591809), Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія» (код ЄДР 37940349), Волинського обласного благодійного фонду «Плече» (код ЄДР 26039896), Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» (код ЄДР 26414511) за період 2018-2019 років а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, специфікації, довіреності на отримання ТМЦ, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості), паспорти, відвантажувальні відомості готової продукції, платіжні доручення про перерахування грошових коштів, банківські виписки про отримання грошових коштів за поставлену продукцію, відомості про залишки ТМЦ на організації, документи та журнали складського обліку, журнали виїзду та в`їзду автотранспорту на організацію, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, чорнові записи, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом», Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун», Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині», Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія», Волинського обласного благодійного фонду «Плече», Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» діючи умисно, у період 2018-2019 років, шляхом здійснення імпортних операцій використовуючи свої особисті зв`язки в Міністерстві соціальної політики України, оформлювали та подавали пакети документів з неправдивими відомостями щодо фактичного розподілу ввезених ТМЦ, а також їх кількісних та якісних характеристик, про визнання ввезених речей гуманітарною допомогою. В подальшому отримавши погодження про визнання ввезених речей гуманітарною, незаконно розмитнювали вказані вантажі за нульовою ставкою, без сплати відповідних митних та податкових платежів.

В ході проведення слідчих та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що фактично імпортовані ТМЦ реалізуються на внутрішньому ринку України як в готівковій так і в безготівковій формах юридичним та фізичним особам підприємцям власникам торгових мереж уживаними речами «Секонд Хенд» та «Стокових» магазинів.

Крім того встановлено, що ТМЦ які імпортуються Благодійною організацією Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом», Всеукраїнським благодійним фондом «Ханнун», Благодійною організацією «Благодійний фонд «Серце Волині», Релігійною організацією «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія», Волинським обласним благодійним фондом «Плече», Релігійною організацією «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» реалізуються в адресу ФОП ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ). Основний вид діяльності - роздрібна торгівля уживаними товарами в магазинах. Складські та офісні приміщення які використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою:

АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, що засвідчують здійснення придбання ТМЦ від Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом», Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун», Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині», Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія», Волинського обласного благодійного фонду «Плече», Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» та подальшу їх реалізацію а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, специфікації, довіреності на отримання ТМЦ, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості), паспорти, відвантажувальні відомості готової продукції, платіжні доручення про перерахування грошових коштів, банківські виписки про отримання грошових коштів за поставлену продукцію, відомості про залишки ТМЦ на організації, документи та журнали складського обліку, журнали виїзду та в`їзду автотранспорту на організацію, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, чорнові записи, комп`ютерна техніка, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, належність підписів на первинних документах, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових економічних, почеркознавчих та інших експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також проведення інших слідчих дій (допитів фігурантів у справі).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що іншим чином, а ніж проведення обшуку отримати доступ до вказаних у клопотанні речей і документів неможливо у зв`язку з існуванням загрози їх знищення, що підтверджено показами свідків.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020100110000016 від 30.03.2020, щодо службових осіб Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом» (код ЄДР 40021911), Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун» (код ЄДР 38984869), Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині» (код ЄДР 40591809), Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія» (код ЄДР 37940349), Волинського обласного благодійного фонду «Плече» (код ЄДР 26039896), Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» (код ЄДР 26414511), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання та долучених до клопотання слідчого документів вбачається, що службовими особами Благодійної організації «Щедра Україна» ЄДРПОУ 40485066, Благодійного фонду «Західний Вітер» ЄДРПОУ 40033445, Міжнародного благодійного фонду «Карітас Україна» ЄДРПОУ 21695710, Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом» ЄДРПОУ 40021911, Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун» ЄДРПОУ 38984869, Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині» ЄДРПОУ 40591809, Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія» ЄДРПОУ 37940349, Волинського обласного благодійного фонду «Плече» ЄДРПОУ 26039896, Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» ЄДРПОУ 26414511, Благодійної організації «Благодійний фонду «Мить» ЄДРПОУ 41414022, Благодійної організації «Благодійний фонд «Асоціація міжнародної допомоги» ЄДРПОУ 42094101, Благодійної організації «Благодійний фонд «Погляд» ЄДРПОУ 40963261, Благодійної організації «Благодійний фонд «Вефіль» ЄДРПОУ 39119288, Міжнародного благодійного фонду «Голорія» ЄДРПОУ 26353931, та ТОВ «Інтерброк Транс» ЄДРПОУ 39595633 в період часу 2019-2020 років за попередньою змовою з гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та іншими невстановленими на даний час особами, шляхом підроблення документів ухилились від сплати податків, митних платежів у значних розмірах, при ввезенні на митну територію України вантажів від виглядом гуманітарної допомоги на загальну суму 34,6 млн. грн. (ПДВ та мито) в подальшому реалізуючи їх за готівкові кошти через мережі магазинів «Конфіскат», «Баул», «Ексклюзив», «Хумана» та ряду інших на даний час не встановлених магазинів.

З висновку спеціаліста-бухгалтера від 05.03.2020 року вбачається, що службові особи Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом», Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун», Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині», Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія», Волинського обласного благодійного фонду «Плече», Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» діючи умисно, у період 2018-2019 років, шляхом здійснення імпортних операцій використовуючи свої особисті зв`язки в Міністерстві соціальної політики України, оформлювали та подавали пакети документів з неправдивими відомостями щодо фактичного розподілу ввезених ТМЦ, а також їх кількісних та якісних характеристик, про визнання ввезених речей гуманітарною допомогою. В подальшому отримавши погодження про визнання ввезених речей гуманітарною, незаконно розмитнювали вказані вантажі за нульовою ставкою, без сплати відповідних митних та податкових платежів.

З протоколу допиту свідка ОСОБА_16 від 12.06.2020 року вбачається, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично отримує ТМЦ ввезених благодійними організаціями та зберігає їх на складських приміщеннях, контролює діяльність мережі мгазинів секонд-хенду «Ексклюзив» на території Київської області та м. Києва. Свідок З. повідомив, що Аль-Хомсі Мохамеду зберігає ТМЦ на складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 3, та за даною адресою зберігаються речі, предмети, готівкові кошти, які здобуті злочинним шляхом та інші речі, які можуть слугувати доказом у кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить Державі в особі Фонду Державного майна України, (код ЄДР 00032945) та ПАТ «Екологоохоронна фірма» «Креома-Фарм» (код ЄДР 23729293).

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

В судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані окремі речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, знаходяться на складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Радищева, буд. 3, які використовує Аль-Хомсі Мохамеду.

Слідчим також доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Окрім того, наведені слідчим обставини також підтверджуються наявними в матеріалах клопотання висновком спеціаліста-бухгалтера, довідковою інформацією про держреєстрацію підприємств, протоколами допиту свідків, а також матеріалами клопотання в їх сукупності.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

З долучених до матеріалів клопотання копій матеріалів кримінального провадження вбачається, що в даному випадку слідчим належним чином не обґрунтовано відшукання та вилучення у приміщенні комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації.

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів за період 2018 року, оскільки з клопотання не вбачається, що за цей період здійснюється досудове розслідування.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32020100110000016 на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та на праві власності належить Державі в особі Фонду Державного майна України, (код ЄДР 00032945) та ПАТ «Екологоохоронна фірма» «Креома-Фарм» (ЄДР 23729293), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, що засвідчують придбання ТМЦ ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) від Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом» (ІПН ЄДР 40021911), Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун» (код ЄДР 38984869), Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині» (ЄДРПОУ 40591809), Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія» (код ЄДР 37940349), Волинського обласного благодійного фонду «Плече» (код ЄДР 26039896), Релігійної організації «Духовне управління християнських церков «Царство боже» в Україні» (код ЄДР 26414511) за період 2019 року, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, специфікації, довіреності на отримання ТМЦ, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості), паспорти, відвантажувальні відомості готової продукції, платіжні доручення про перерахування грошових коштів, банківські виписки про отримання грошових коштів за поставлену продукцію, відомості про залишки ТМЦ на організації, документи та журнали складського обліку, журнали виїзду та в`їзду автотранспорту на організацію, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, чорнові записи.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 липня 2020 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1