Ухвала

від 19.06.2020 по справі 569/9185/20

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/9185/20

1-кс/569/3347/20

УХВАЛА

19 червня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у групі нежитлових приміщень за адресою: м. Днiпро, Шевченкiвський р-н, пр-т Дмитра Яворницького, 55 пункті обміну іноземної валюти, фінансово-господарську діяльність в якому здійснює ТОВ «Фінансова компанія Магнат» (код ЄДРПОУ 39307260) власником якого значиться ряд фізичних та юридичних осіб, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020180000000011 розпочате 21.01.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Еко Дар» (код ЄДРПОУ 36951145, Рівненська обл., Костопільський р-н, м. Костопіль, вул. Крип`якевича, буд. 52), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Еко Дар» у бухгалтерському та податковому обліку відобразило проведення господарських операцій, які мають ознаки порушення податкового законодавства з ТОВ «Аверс Рітейл», ТОВ «Сірміоне», ТОВ «Сандерес», ТОВ «Калтер Інвест», ТОВ «Будметторг Плюс, ТОВ «Бабл Лайн», ТОВ «Колдекс» та ТОВ «Анстарес». Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально по обліках товариства, без реального руху активів, метою яких мінімізації податкових зобов`язань. Відповідно до виписаних та зареєстрованих податкових накладних відслідковується невідповідність обсягів придбання обсягам реалізованих товарно-матеріальних цінностей та невідповідність номенклатури придбаного до реалізованого товару, що вказує на безтоварність проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Еко Дар» з вказаними вище СГД.

Допитано співробітника оперативного підрозділу ОСОБА_5 , який проводив аналіз господарської діяльності ТОВ «Еко Дар» в межах ЗУ «Про ОРД». З показань останнього встановлено, що у вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп`ютерна техніка, наймані працівники, відслідковується пересорт продукції (невідповідність обсягів придбаної продукції до обсягів реалізованої).

Також за результатами проведених оперативних заходів та заходів в рамках Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» встановлено, що засновник ТОВ «Еко Дар» - ОСОБА_6 , являючись одночасно менеджером підприємства по збуту та маючи безпосередній вплив на фінансово-господарську діяльність ТОВ «Еко Дар», здійснює поза облікову реалізацію м`ясопродуктів, за наслідками чого отримує не обліковані готівкові кошти, які в подальшому реконвертує у безготівку на рахунки власного підприємства. Вказані послуги по реконвертації готівкових коштів для ОСОБА_6 надає ОСОБА_7 , який має у своєму підпорядкуванні ряд фіктивних суб`єктів господарювання, від імені яких здійснює безготівковий перерахунок коштів для ТОВ «Еко Дар».

Передача ОСОБА_6 готівкових коштів для ОСОБА_7 здійснюється із використанням пунктів обміну іноземної валюти ТОВ «Фінансова компанія Магнат» (код ЄДРПОУ 39307260, податкова адреса: м. Київ, Печерський р-н, вул. Євгена Коновальця, буд. 36-В), зокрема: ОСОБА_6 передає акумульовані готівкові кошти (разова передача становить в середньому 1 млн.грн.) в пункт обміну валют за адресою: Рівненська обл., м.Костопіль, вул. Рівненська, 1/1-Б, при цьому транспортуючи готівкові кошти автомобільним транспортним засобом Lexus GX 470 (2004 року випуску) із державним номерним знаком НОМЕР_1 .

В подальшому працівник вказаного пункту передає відповідну закодовану інформацію про передачу коштів в пункт обміну валют за адресою: м. Днiпро, Шевченкiвський р-н, пр-т Дмитра Яворницького, 55, в якому ОСОБА_7 забирає передані готівкові кошти, при цьому використовуючи автомобільний транспортний засіб Mitsubishi Pajero (2002 р/в) із державним номерним знаком НОМЕР_2 .

Також проведеними заходами, силами оперативного управління ГУ ДФС у Рівненмській області встановлено, що службові особи ТОВ «Еко Дар», реалізуючи м`ясопродукти за готівку, з метою маскування позаоблікової реалізації підприємства, виписують документи по реалізації вказаної продукції (накладні, товарно-транспортні накладні, декларації виробника) від імені ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ). Останній зареєстрований як фізична особа-підприємець з 29.08.2012р. та повністю підконтрольний директору ТОВ «Еко Дар» - ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_8 перебуває на спрощеній системі оподаткування платник єдиного податку 3-ої групи, не платник ПДВ.

Співробітник ОУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_5 вказує, що чорнові записи, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еко Дар», іншими особами, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей та інші документи з ознаками підробки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні знаходяться у групі нежитлових приміщень за адресою: м. Днiпро, Шевченкiвський р-н, пр-т Дмитра Яворницького, 55 пункті обміну іноземної валюти, фінансово-господарську діяльність в якому здійснює ТОВ «Фінансова компанія Магнат» (код ЄДРПОУ 39307260).

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що документи щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Еко Дар» з ТОВ «Аверс Рітейл» (код ЄДРПОУ 42332627), ТОВ «Сірміоне» (код ЄДРПОУ 42677071), ТОВ «Сандерес» (код ЄДРПОУ 42973004), ТОВ «Калтер Інвест» (код ЄДРПОУ 42211689), ТОВ «Будметторг Плюс» (код ЄДРПОУ 42609462), ТОВ «Бабл Лайн» (код ЄДРПОУ 42195201), ТОВ «Колдекс» (код ЄДРПОУ 42456901) та ТОВ «Анстарес» (код ЄДРПОУ 42529466) а також з ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_17 ), ТОВ «М"ясопереробне підприємство «Делікатес» (код ЄДРПОУ 35505478), ТОВ «Торговий дім «Дніпро-Торг» (код ЄДРПОУ 37589371) та ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ), за період з 01.10.2018 по 31.10.2019, а також документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей та інші документи з ознаками підробки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні знаходяться у групі нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_2 пункті обміну іноземної валюти, фінансово-господарську діяльність в якому здійснює ТОВ «Фінансова компанія Магнат» (код ЄДРПОУ 39307260), та існує ризик, що вказані документи, предмети, речі можуть бути знищені.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, право власності на групу нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_2 зареєстровано за гр. ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_18 ), ТОВ «ДКБА2» (код ЄДРПОУ 39383069), ТОВ «ССЛ Консалтінг» (код ЄДРПОУ 36162409), гр. ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_19 ), ТОВ «Комерційний банк «Актив-Банк» (код ЄДРПОУ 26253000), ТОВ «Укр Ант Консалтінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 25538675), ПАТ «ДТЕК Дніпрообленерго» (код ЄДРПОУ 23359034)

Враховуючи вищевикладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ТОВ «Еко Дар» направлену на умисне ухилення від сплати податків, інших документів, предметів, речей, знаходяться у групі нежитлових приміщень за адресою: м. Днiпро, Шевченкiвський р-н, пр-т Дмитра Яворницького, 55 пункті обміну іноземної валюти, фінансово-господарську діяльність в якому здійснює ТОВ «Фінансова компанія Магнат» (код ЄДРПОУ 39307260).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задоволити.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Враховуючи, що слідчий не надав жодного доказу, який підтверджував б наявність достатніх підстав для проведення у групінежитлових приміщеньза адресою:м.Днiпро,Шевченкiвськийр-н,пр-тДмитра Яворницького,55 пунктіобміну іноземноївалюти,фінансово-господарськудіяльність вякому здійснюєТОВ «Фінансовакомпанія Магнат»(кодЄДРПОУ 39307260)власником якогозначиться рядфізичних таюридичних осіб, не надав документів та інших матеріалів, якими обґрунтовує доводи клопотання. Крім того слідчий не надав жодних пояснень з приводу внесеного ним клопотання.

У зв`язку з вище викладеним, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1