Ухвала

від 01.07.2020 по справі 753/10372/20

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/10372/20

провадження № 1-кс/753/2422/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" липня 2020 р.слідчий суддяДарницького районногосуду містаКиєва ОСОБА_1 з секретаремсудового засідання ОСОБА_2 , розглянувшиу закритомусудовому засіданнів залісуду вмісті Києвіклопотання старшогослідчого зособливо важливихсправ другогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу місті Києві ОСОБА_3 , погодженез прокуроромвідділу прокуратуриміста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000282 від 07 грудня 2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз особливоважливих справдругого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС умісті Києві ОСОБА_3 , запогодженням зпроцесуальним керівником зпрокурором відділупрокуратури містаКиєва ОСОБА_4 звернувсядо слідчогосудді клопотанням про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000282 від 07 грудня 2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводяться слідчі ( розшукові ) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000282 від 07 грудня 2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Козак» ( код ЄДРПОУ 25400096 ) у період 2014 - 2019 орендували земельну ділянку за кадастровим номером: 8000000000 : 90 : 003 : 0058, площею 2, 3122 га, з цільовим призначенням: «03.07.Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі » за адресою: вулиця Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва, а фактично на зазначеній земельній ділянці здійснюється будівництво житлового комплексу «Лебединий» з багатоповерховими житловими будівлями, а замовником будівельних робіт є ТОВ «Ніка» Лтд » (код ЄДРПОУ 16399955).

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Козак» входить до групи компаній «Perfect Group». До зазначеної групи також входять наступні підприємства: ТОВ «Ніка» Лтд » (код ЄДРПОУ 16399955 ), ТОВ «Бориспільміськбуд» ( код ЄДРПОУ 34536374 ), ТОВ «Перфект Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40244686), ТОВ «Спецбудінвест - 17» (код ЄДРПОУ 33157360), ТОВ «Спецмехбуд 21» (код ЄДРПОУ 34424723) та ТОВ «КУА АПФ «Даліз Фінанс» (код ЄДРПОУ 34938583 ), що підтверджується інформацією співробітників ОУ ГУ ДФС у місті Києві, наявністю спільної IP - адреси з якої здійснюють подання електронної звітності ТОВ «Козак», ТОВ «Ніка » Лтд», ТОВ «Бориспільміськбуд», ТОВ «Перфект Груп Інвест», ТОВ «Спецбудінвест - 17» ТОВ « пецмехбуд 21», а також зазначена інформація підтверджується даними з інтернет - сайту « www.lun.ua ».

05 грудня 2014 року між Київською міською радою та ТОВ «Козак» укладено договір оренди строком на 5 років земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000 : 90 : 003:0055 на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва, площею 2, 3561 га з цільовим призначенням - для експлуатації та обслуговування комплексу будівель торговельного та адміністративного призначення і благоустрою зеленої зони.

В подальшому 01 жовтня 2015 року Київською міською радою прийнято рішення № 96/1999 «Про поділ земельної ділянки, що перебуває в оренді ТОВ «Козак» на вулиці Ревуцького, 40, що у Дарницькому районі міста Києва, внесення змін до договору оренди земельної ділянки. Так, згідно з п.1 «Рішення» погоджено технічну документацію із землеустрою щодо поділу земельної ділянки та поділ земельної ділянки комунальної власності територіальної громади м. Києва площею 2, 3561 га ( кадастровий номер 8000000000 : 90 : 003 : 0055 ) на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва, що перебуває в оренді ТОВ « Козак » на підставі договору оренди, зареєстрованого в книзі записів державної реєстрації договорів від 05 грудня 2014 року № 198 на сформовані в межах категорії земель житлової та громадської забудови земельні ділянки для експлуатації та обслуговування комплексу будівель торговельного та адміністративного призначення і благоустрою зеленою зони на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва на: земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058, площею 2, 3122 га, з цільовим призначенням: « 03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» та на земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0057, справа А-21691.

Пунктом 2 цього рішення внесено зміни до договору оренди від 05 грудня 2014 року № 198 та залишено в оренді у ТОВ « Козак » до 05 грудня 2019 року земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва площею 2, 3122 га з цільовим призначенням: «03.07.Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі ».

01 грудня 2016 року між Київською міською радою та ТОВ «Козак» укладено договір про внесення змін до договору оренди, згідно якого залишено в оренді до 05 грудня 2019 року земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Козак» здійснено самостійний перерахунок нормативної грошової оцінки земельної ділянки із кадастровим №8000000000:90:003:0058 з 4909, 9 гривень за 1 кв. м., яку визначило ГУ Держгеокадастру у місті Києві на 1110, 39 гривень за 1 кв. м., внаслідок чого службові особи ТОВ «Козак» ухилились від сплати земельного податку в особливо великих розмірах.

Встановлено, що 31 травня 2019 року внесено відомості (зміни до них) до Державного земельного кадастру щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 в частині цільового призначення з «03.07 для будівництва та обслуговування будівель торгівлі» на «02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку».

Крім цього, 19 червня 2019 року державним кадастровим реєстратором Головного управління Держгеокадастру у місті Києві, відповідно до Закону України « Про державний земельний кадастр» та Порядку ведення Державного земельного кадастру, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2012 року № 1051, скасовано державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та внесено відомості ( здійснено реєстрацію ) до Державного земельного кадастру про земельні ділянки ( утворені в результаті поділу земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 ):

з кадастровим номером 8000000000:90:003:0070, площею 0. 0619 га, цільове призначення 02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку;

з кадастровим номером 8000000000:90:003:0071, площею 2, 2503 га, цільове призначення 02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку.

Разом з тим, 19 червня 2019 року відомості про земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 набули статусу архівних.

В ході досудового розслідування встановлено, що постановою Касаційного адміністративного суду від 14 серпня 2019 року (справа № 826/13259/18, адміністративне провадження № К/9901/9831/19 ) скасовано рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 30 листопада 2018 року та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 20 лютого 2019 року у справі № 826/13259/18 щодо задоволення вимог про визнання протиправними дії Головного управління Держгеокадастру в місті Києві щодо визначення цільового призначення земельної ділянки « 03.07 для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» та зобов`язання внести зміни ГУ Держгеокадастру у м. Києві до Державного земельного кадастру в частині коду цільового призначення земельної ділянки з кадастровим номером - 8000000000:90:003:0058, площею 2,3122 га, з « 03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» на « 02.03. Для будівництва та обслуговування багатоквартирного житлового будинку». Тобто від 14 серпня 2019 року на підставі вищевказаної постанови Касаційного адміністративного суду цільове призначення земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 змінено з « 02. 03. Для будівництва та обслуговування багатоквартирного житлового будинку» на « 03. 07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі».

Крім того, згідно інформації з Департаменту земельних ресурсів КМДА між ТОВ «Козак» або будь яким іншим підприємством з однієї сторони та Київською міською радою з іншою сторони з 19 червня 2019 року по даний час договір оренди земельних ділянок з кадастровими номерами 8000000000:90:003:0070 та 8000000000:90:003:0071 не укладався, що свідчить про незаконне використання у комерційних цілях земельних ділянок, які належать Київській міській раді на праві власності.

Також встановлено, що замовник будівельних робіт ТОВ «Ніка» Лтд» подало декларацію до департаменту Державної архітектурно будівельної інспекції у місті Києві про початок виконання підготовчих робіт «Реконструкція майнового комплексу під багатофункціональний адміністративний, громадська - житловий комплекс) по вулиця Ревуцького, 40 у Дарницькому районі місті Києва».

Встановлено, що наказом Міністерства регіонального розвитку будівництва та житлово комунального господарства України від 03 березня 2012 року № 98 затверджено будівельні норми «БН А. 2. 2 - 3 - 2012. Склад та зміст проектної документації на будівництво», якими визначено, що реконструкція перебудова введених в експлуатацію в установленому порядку об`єктів будівництва, яка передбачає удосконалення виробництва, підвищення його техніко економічного рівня та якості продукції, що виготовляється, поліпшення умов експлуатації та проживання, якості послуг, зміну основних техніко економічних показників (кількість продукції, потужність, функціональне призначення, геометричні розміри тощо).

Реконструкція передбачає збереження елементів несучих і огороджувальних конструкцій та призупинення на час виконання робіт експлуатації об`єкта в цілому або його частин ( за умови їх автономності ). Таким чином, реконструкція предбачає виключно перебудову введених в експлуатацію в установленому порядку об`єктів будівництва.

Оскільки дані, наведені у зареєстрованій декларації є недостовірними ( на дату реєстрації декларації інформація, яка зазначена у ній, не відповідала дійсності ) які є підставою вважати об`єкт самочинним будівництвом ( будується на земельній ділянці, що не була відведена для цієї мети ).

В ході досудового розслідування в адресу ТОВ «Козак» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів на підставі яких службові особи ТОВ «Козак» визначали нормативну грошову оцінку земельної ділянки 8000000000:90:003:0058, на що ТОВ «Козак» надало відповідь, що при визначенні нормативної грошової оцінки вказаної земельної ділянки використовують висновок екологічного аудитора № 00-08-18/ЕА « щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки ».

В порядку ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «Козак» було направлено лист з вимогою у наданні копії висновку екологічного аудитора № 00-08-1/ЕА «щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки » на що не було отримано відповідь.

06 грудня 2019 року допитано як свідка головного спеціаліста відділу ринку та оцінки земель ГУ Держгеокадастру у місті Києві ОСОБА_5 , яка показала, що виключно ГУ Держгеокадастру у місті Києві має право формувати витяги щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок у місті Києві, на підставі яких землекористувачі сплачують земельний податок.

В результаті вищевикладеного, незаконне застосування службовими особами ТОВ «Козак» невірної нормативної грошової оцінки земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 призвело до заниження сплати податку на землю в особливо великих розмірах.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Козак» спільно із службовими особами ТОВ «Ніка » Лтд» для здійснення господарської діяльності та зберігання документації використовують офісне приміщення за адресою: місто Київ, вулиця Бориспільська, 26 - Ж, яке на підставі права власності належить ТОВ «Спецбудінвест - 17» ( код ЄДРПОУ 33157360 ).

Відтак, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені службовими особами, засновниками або працівниками ТОВ «Козак» з метою укриття слідів злочину, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового прміщення за адресою: місто Київ, вулиця Бориспільська № 26 - Ж, яке на підставі права власності належить ТОВ «Спецбудінвест-17» (код ЄДРПОУ 33157360), а фактично використовується службовими особами ТОВ «Козак» та ТОВ «Ніка» Лтд» для здійснення фінансово - господарської діяльності, з метою відшукання оригіналів документів на підставі яких службові особи ТОВ «Козак» (код ЄДРПОУ 25400096) визначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та здійснюють будівництво житлових будинків всупереч цільовому призначенню вказаної земельної ділянки, а саме: висновку екологічного аудитора №00-08-18/ЕА «щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки»; дійсних договорів оренди на підставі яких ТОВ «Козак» використовує земельну ділянку за адресою: місто Київ, вуллиця Ревуцького, № 40 для будівництва житлового комплексу; дозволів на підставі яких розпочато будівництво житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40; договорів якими службові особи ТОВ «Козак» уповноважили ТОВ «Ніка» Лтд» та ТОВ «Бориспільміськбуд» на здійснення будівництва житлових будинків; договори з проектними та технічними організаціями щодо будівництва житлових будинків за адресою: місто Київ, вуллиця Ревуцького, № 40; довідки та висновки щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; документів листування з Київською міською радою, Департаментом земельних ресурсів, ГУ Держгеокадастру у м. Києві та іншими органами щодо зміни цільового призначення та поділу земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058, а саме (листи, заяви, висновки, рішення, скарги, акти, форми, заперечення, повідомлення тощо); технічної документації земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; рішень Київської міської ради щодо зміни та поділу земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058; документів листування із землевпорядними організаціями та Державними органами щодо питань, які стосуються будівництва житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40 ( листи, заяви, висновки, рішення, скарги, акти, форми, заперечення, повідомлення тощо ); документів, що характеризують містобудівні умови та обмеження забудови земельної ділянки за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; інші документи, які підтверджують нецільове використання земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058; електронних носіїв інформації на яких зберігається вищезазначена інформація.

Відшукуванні речі і документи, зважаючи на доводи слідства, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово - економічних експертиз та можуть бути використані під час проведення податкових перевірок, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у речах і документах, які планується відшукати будуть використані як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зважаючи на його доводи та обгрунтування.

Клопотання розглядається за відсутності особи, у володінні якого перебувають речі та документи, оскільки івснує реальна загроза їх зміни та/або знищення за оогрунтованим клопотанням слідчого/прокурора.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування (ч.2 ст. 234 КПК України).

Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора ( ч. 4 ст. 234 КПК України).

Вислухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню із наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, шо другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводяться слідчі ( розшукові ) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000282 від 07 грудня 2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновку експертного дослідження ТОВ «Дослідний інформаційно - консультаційний центр» від 03 грудня 2018 року № 2 - 03 / 12 / 2018 - дос, у період 2017 - 2018 років службові особи ТОВ «Козак» (код ЄДРПОУ 25400096), шляхом внесення неправдивих відомостей в податкову звітність ухилились від сплати податку на землю понад 8 мільйонів гривень, чим завдано державі збитків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Козак» ( код ЄДРПОУ 25400096 ) у період 2014 - 2019 орендували земельну ділянку за кадастровим номером: 8000000000 : 90 : 003 : 0058, площею 2, 3122 га, з цільовим призначенням: «03.07.Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі » за адресою: вулиця Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва, а фактично на зазначеній земельній ділянці здійснюється будівництво житлового комплексу «Лебединий» з багатоповерховими житловими будівлями, а замовником будівельних робіт є ТОВ «Ніка» Лтд » (код ЄДРПОУ 16399955).

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Козак» входить до групи компаній «Perfect Group». До зазначеної групи також входять наступні підприємства: ТОВ «Ніка» Лтд » (код ЄДРПОУ 16399955 ), ТОВ «Бориспільміськбуд» ( код ЄДРПОУ 34536374 ), ТОВ «Перфект Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40244686), ТОВ «Спецбудінвест - 17» (код ЄДРПОУ 33157360), ТОВ «Спецмехбуд 21» (код ЄДРПОУ 34424723) та ТОВ «КУА АПФ «Даліз Фінанс» (код ЄДРПОУ 34938583 ), що підтверджується інформацією співробітників ОУ ГУ ДФС у місті Києві, наявністю спільної IP - адреси з якої здійснюють подання електронної звітності ТОВ «Козак», ТОВ «Ніка » Лтд», ТОВ «Бориспільміськбуд», ТОВ «Перфект Груп Інвест», ТОВ «Спецбудінвест - 17» ТОВ « пецмехбуд 21», а також зазначена інформація підтверджується даними з інтернет - сайту « www.lun.ua ».

05 грудня 2014 року між Київською міською радою та ТОВ «Козак» укладено договір оренди строком на 5 років земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000 : 90 : 003:0055 на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва, площею 2, 3561 га з цільовим призначенням - для експлуатації та обслуговування комплексу будівель торговельного та адміністративного призначення і благоустрою зеленої зони.

В подальшому 01 жовтня 2015 року Київською міською радою прийнято рішення № 96/1999 «Про поділ земельної ділянки, що перебуває в оренді ТОВ «Козак» на вулиці Ревуцького, 40, що у Дарницькому районі міста Києва, внесення змін до договору оренди земельної ділянки. Так, згідно з п.1 «Рішення» погоджено технічну документацію із землеустрою щодо поділу земельної ділянки та поділ земельної ділянки комунальної власності територіальної громади м. Києва площею 2, 3561 га ( кадастровий номер 8000000000 : 90 : 003 : 0055 ) на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва, що перебуває в оренді ТОВ « Козак » на підставі договору оренди, зареєстрованого в книзі записів державної реєстрації договорів від 05 грудня 2014 року № 198 на сформовані в межах категорії земель житлової та громадської забудови земельні ділянки для експлуатації та обслуговування комплексу будівель торговельного та адміністративного призначення і благоустрою зеленою зони на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва на: земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058, площею 2, 3122 га, з цільовим призначенням: « 03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» та на земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0057, справа А-21691.

Пунктом 2 цього рішення внесено зміни до договору оренди від 05 грудня 2014 року № 198 та залишено в оренді у ТОВ « Козак » до 05 грудня 2019 року земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 на вулиці Ревуцького, № 40 у Дарницькому районі міста Києва площею 2, 3122 га з цільовим призначенням: «03.07.Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі ».

01 грудня 2016 року між Київською міською радою та ТОВ «Козак» укладено договір про внесення змін до договору оренди, згідно якого залишено в оренді до 05 грудня 2019 року земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Козак» здійснено самостійний перерахунок нормативної грошової оцінки земельної ділянки із кадастровим №8000000000:90:003:0058 з 4909, 9 гривень за 1 кв. м., яку визначило ГУ Держгеокадастру у місті Києві на 1110, 39 гривень за 1 кв. м., внаслідок чого службові особи ТОВ «Козак» ухилились від сплати земельного податку в особливо великих розмірах.

Встановлено, що 31 травня 2019 року внесено відомості (зміни до них) до Державного земельного кадастру щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 в частині цільового призначення з «03.07 для будівництва та обслуговування будівель торгівлі» на «02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку».

Крім цього, 19 червня 2019 року державним кадастровим реєстратором Головного управління Держгеокадастру у місті Києві, відповідно до Закону України « Про державний земельний кадастр» та Порядку ведення Державного земельного кадастру, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2012 року № 1051, скасовано державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та внесено відомості ( здійснено реєстрацію ) до Державного земельного кадастру про земельні ділянки ( утворені в результаті поділу земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 ):

з кадастровим номером 8000000000:90:003:0070, площею 0. 0619 га, цільове призначення 02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку;

з кадастровим номером 8000000000:90:003:0071, площею 2, 2503 га, цільове призначення 02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку.

Разом з тим, 19 червня 2019 року відомості про земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 набули статусу архівних.

В ході досудового розслідування встановлено, що постановою Касаційного адміністративного суду від 14 серпня 2019 року (справа № 826/13259/18, адміністративне провадження № К/9901/9831/19 ) скасовано рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 30 листопада 2018 року та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 20 лютого 2019 року у справі № 826/13259/18 щодо задоволення вимог про визнання протиправними дії Головного управління Держгеокадастру в місті Києві щодо визначення цільового призначення земельної ділянки « 03.07 для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» та зобов`язання внести зміни ГУ Держгеокадастру у м. Києві до Державного земельного кадастру в частині коду цільового призначення земельної ділянки з кадастровим номером - 8000000000:90:003:0058, площею 2,3122 га, з « 03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» на « 02.03. Для будівництва та обслуговування багатоквартирного житлового будинку». Тобто від 14 серпня 2019 року на підставі вищевказаної постанови Касаційного адміністративного суду цільове призначення земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 змінено з « 02. 03. Для будівництва та обслуговування багатоквартирного житлового будинку» на « 03. 07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі».

Крім того, згідно інформації з Департаменту земельних ресурсів КМДА між ТОВ «Козак» або будь яким іншим підприємством з однієї сторони та Київською міською радою з іншою сторони з 19 червня 2019 року по даний час договір оренди земельних ділянок з кадастровими номерами 8000000000:90:003:0070 та 8000000000:90:003:0071 не укладався, що свідчить про незаконне використання у комерційних цілях земельних ділянок, які належать Київській міській раді на праві власності.

Також встановлено, що замовник будівельних робіт ТОВ «Ніка» Лтд» подало декларацію до департаменту Державної архітектурно будівельної інспекції у місті Києві про початок виконання підготовчих робіт «Реконструкція майнового комплексу під багатофункціональний адміністративний, громадська - житловий комплекс) по вулиця Ревуцького, 40 у Дарницькому районі місті Києва».

Встановлено, що наказом Міністерства регіонального розвитку будівництва та житлово комунального господарства України від 03 березня 2012 року № 98 затверджено будівельні норми «БН А. 2. 2 - 3 - 2012. Склад та зміст проектної документації на будівництво», якими визначено, що реконструкція перебудова введених в експлуатацію в установленому порядку об`єктів будівництва, яка передбачає удосконалення виробництва, підвищення його техніко економічного рівня та якості продукції, що виготовляється, поліпшення умов експлуатації та проживання, якості послуг, зміну основних техніко економічних показників (кількість продукції, потужність, функціональне призначення, геометричні розміри тощо).

Реконструкція передбачає збереження елементів несучих і огороджувальних конструкцій та призупинення на час виконання робіт експлуатації об`єкта в цілому або його частин ( за умови їх автономності ). Таким чином, реконструкція предбачає виключно перебудову введених в експлуатацію в установленому порядку об`єктів будівництва.

Оскільки дані, наведені у зареєстрованій декларації є недостовірними (на дату реєстрації декларації інформація, яка зазначена у ній, не відповідала дійсності) які є підставою вважати об`єкт самочинним будівництвом (будується на земельній ділянці, що не була відведена для цієї мети ).

В ході досудового розслідування в адресу ТОВ «Козак» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів на підставі яких службові особи ТОВ «Козак» визначали нормативну грошову оцінку земельної ділянки 8000000000:90:003:0058, на що ТОВ «Козак» надало відповідь, що при визначенні нормативної грошової оцінки вказаної земельної ділянки використовують висновок екологічного аудитора № 00-08-18/ЕА « щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки».

В порядку ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «Козак» було направлено лист з вимогою у наданні копії висновку екологічного аудитора № 00-08-1/ЕА «щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки » на що не було отримано відповідь.

06 грудня 2019 року допитано як свідка головного спеціаліста відділу ринку та оцінки земель ГУ Держгеокадастру у місті Києві ОСОБА_5 , яка показала, що виключно ГУ Держгеокадастру у місті Києві має право формувати витяги щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок у місті Києві, на підставі яких землекористувачі сплачують земельний податок.

В результаті вищевикладеного, незаконне застосування службовими особами ТОВ «Козак» невірної нормативної грошової оцінки земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 призвело до заниження сплати податку на землю в особливо великих розмірах.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Козак» спільно із службовими особами ТОВ «Ніка» Лтд» для здійснення господарської діяльності та зберігання документації використовують офісне приміщення за адресою: місто Київ, вулиця Бориспільська, 26 - Ж, яке на підставі права власності належить ТОВ «Спецбудінвест - 17» ( код ЄДРПОУ 33157360 ).

Слідчий суддя приходить до висновку про те, що прокурором уцілому обгрунтовано доведене клопотання, відтак з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені службовими особами, засновниками або працівниками ТОВ «Козак» з метою укриття слідів злочину, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового прміщення за адресою: місто Київ, вулиця Бориспільська № 26 - Ж, яке на підставі права власності належить ТОВ «Спецбудінвест-17» (код ЄДРПОУ 33157360), а фактично використовується службовими особами ТОВ «Козак» та ТОВ «Ніка» Лтд» для здійснення фінансово - господарської діяльності, з метою відшукання оригіналів документів на підставі яких службові особи ТОВ «Козак» (код ЄДРПОУ 25400096) визначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та здійснюють будівництво житлових будинків всупереч цільовому призначенню вказаної земельної ділянки, а саме: висновку екологічного аудитора №00-08-18/ЕА «щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки»; дійсних договорів оренди на підставі яких ТОВ «Козак» використовує земельну ділянку за адресою: місто Київ, вуллиця Ревуцького, № 40 для будівництва житлового комплексу; дозволів на підставі яких розпочато будівництво житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40; договорів якими службові особи ТОВ «Козак» уповноважили ТОВ «Ніка» Лтд» та ТОВ «Бориспільміськбуд» на здійснення будівництва житлових будинків; договори з проектними та технічними організаціями щодо будівництва житлових будинків за адресою: місто Київ, вуллиця Ревуцького, № 40; довідки та висновки щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; документів листування з Київською міською радою, Департаментом земельних ресурсів, ГУ Держгеокадастру у м. Києві та іншими органами щодо зміни цільового призначення та поділу земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058, а саме (листи, заяви, висновки, рішення, скарги, акти, форми, заперечення, повідомлення тощо); технічної документації земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; рішень Київської міської ради щодо зміни та поділу земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058; документів листування із землевпорядними організаціями та Державними органами щодо питань, які стосуються будівництва житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40 ( листи, заяви, висновки, рішення, скарги, акти, форми, заперечення, повідомлення тощо ); документів, що характеризують містобудівні умови та обмеження забудови земельної ділянки за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; інші документи, які підтверджують нецільове використання земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058; електронних носіїв інформації на яких зберігається вищезазначена інформація.

Прокурор довів, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово - економічних експертиз та можуть бути використані під час проведення податкових перевірок, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у речах і документах, які планується відшукати будуть використані як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо.

Згідно з положеннями ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадянської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 110, 107, 131 - 132, 233 - 235, 237, 309 КПК України, з урахуванням ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ст. 30 Конституції України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчогоз особливоважливих справдругого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС умісті Києві ОСОБА_3 , погодженез прокуроромвідділу прокуратуриміста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000282 від 07 грудня 2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 та слідчим другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: місто Київ, вулиця Бориспільська № 26 - Ж, яке на підставі права власності належить ТОВ «Спецбудінвест - 17» ( код ЄДРПОУ 33157360 ), а фактично використовується службовими особами ТОВ «Козак» та ТОВ «Ніка» Лтд » для здійснення фінансово - господарської діяльності, з метою відшукання оригіналів документів на підставі яких службові особи ТОВ «Козак» ( код ЄДРПОУ 25400096 ) визначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та здійснюють будівництво житлових будинків всупереч цільовому призначенню вказаної земельної ділянки, а саме: висновку екологічного аудитора № 00-08-18/ЕА « щодо результатів дослідження документації місця розташування за критеріями інженерно геологічних факторів підтоплення земельної ділянки »; дійсних договорів оренди на підставі яких ТОВ « Козак » використовує земельну ділянку за адресою: м. Київ, вул. Ревуцького, 40 для будівництва житлового комплексу; дозволів, на підставі яких розпочато будівництво житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40; договорів, якими службові особи ТОВ «Козак» уповноважили ТОВ «Ніка» Лтд» та ТОВ «Бориспільміськбуд» на здійснення будівництва житлових будинків; договорів з проектними та технічними організаціями щодо будівництва житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40; довідок та висновків щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; документів листування з Київською міською радою, Департаментом земельних ресурсів, ГУ Держгеокадастру у м. Києві та іншими органами щодо зміни цільового призначення та поділу земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058, а саме ( листи, заяви, висновки, рішення, скарги, акти, форми, заперечення, повідомлення тощо ); технічної документації земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; рішень Київської міської ради щодо зміни та поділу земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058; документів листування із землевпорядними організаціями та Державними органами щодо питань, які стосуються будівництва житлових будинків за адресою: місто Київ, вулиця Ревуцького, № 40 ( листи, заяви, висновки, рішення, скарги, акти, форми, заперечення, повідомлення тощо ); документів, що характеризують містобудівні умови та обмеження забудови земельної ділянки за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070; інших документів, які підтверджують нецільове використання земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0058; електронних носіїв інформації на яких зберігається вищезазначена інформація.

Ухвалу про обшук виконати з дотриманням положення ст. 236 КПК України.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: