Ухвала

від 30.06.2020 по справі 759/10631/20

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3387/20

ун. № 759/10631/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2020 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100000000189 від 28.02.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

26.06.2020 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 в якому просить надати слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки Daimler Benz 1840s номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом марки Sommer номерний знак НОМЕР_2 влаcником якого є TOO AUTO CONTINENT та знаходиться на території Київської митниці ДМС (ВМО №1 митного поста «Київ-західний») за адресою: м. Київ, вул. Малинська, 20, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових, митних та міжнародних документів ТОВ «Світо-Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609), ТОВ «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447), ТОВ «Смайл Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 43232893) та інших підприємств задіяних у протиправній діяльності по взаємовідносинах з компаніями нерезидентами та підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», ФОПами, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації товару (одягу, взуття, біжутерії та ін..), інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, документів, які містять на собі реквізити ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами (в тому числі нерезидентами), від яких здійснювалась поставка товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), печаток, штампів, чорнових записів, ТМЦ (одяг, взуття, біжутерія) та інших ТМЦ та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019100000000189 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_9 ) та інші не встановлені особи, в період 2018-2019 року, шляхом використання підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Світо-Трейд» (код ЄДРПОУ 41357609) та ТОВ «Лойс Трейд» (код ЄДРПОУ 42114447) організували та реалізували схему ухилення від сплати податків та мінімізації митних платежів при імпорті ТМЦ на територію України по заниженим цінам, які в подальшому документально реалізовувалися на підконтрольних ФОП, а фактично імпортовані ТМЦ реалізовувалися за готівкові кошти без оформлення фінансово-господарських документів третім особам, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в сумі 4882421 грн.

Крім того, встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до складу якої входять ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_13 ), які використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «ЛОЙС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42114447) та ТОВ «СМАЙЛ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 43232893) у період з лютого 2019 року по січень 2020 року організували та реалізували схему з метою ухилення від сплати податків та мінімізації митних платежів при імпорті ТМЦ на територію України по заниженим цінам, які в подальшому документально реалізовувалися на ФОП (платники єдиного податку), а саме: ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_24 ), а фактично імпортовані ТМЦ реалізовувалися за готівкові кошти певному колу осіб без належного оформлення фінансово-господарської та податкової документації, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в сумі 8174 289 грн.

Крім того, в ході аналізу імпортованих ТМЦ при розмитнені та середньооблікової вартості даних ТМЦ при реалізації їх по Україні встановлено, що вартість ТМЦ при імпорті занижено приблизно в 3-4 рази, подальша реалізація ТМЦ від імені ТОВ «Смайл Трейд Груп» на території України відбувається за готівку без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємств.

Згідно рапорту працівників ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що проведеним аналізом інформаційно-аналітичних систем ДФС України, 24.06.2020 року ТОВ «Смайл Трейд Груп» до Київської митниці Держмитслужби подано попередні митні декларації про намір ввозу товарно-матеріальних цінностей за заниженими цінами близько 3-х разів.

Разом зцим,відповідно доотриманих матеріалівОУ ГУДФС ум.Києві тапроведених оперативнихзаходів встановлено,що ТОВ«Смайл ТрейдГруп» здійснюєввезення ТМЦна митнутериторію Українивикористовуючи транспортнізасоби,автомобілі:1)марки DaimlerBenz1840sномерний знак НОМЕР_1 з напівпричепоммарки Sommer номернийзнак НОМЕР_2 здійснює митне оформлення у зоні діяльності Київської митниці ДМС (ВМО №1 митного поста «Київ-західний»).

Встановлено, що власником автомобіля марки Daimler Benz 1840s номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом марки Sommer номерний знак НОМЕР_2 є TOO AUTO CONTINENT.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність відмовити у задоволенні зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На думку слідчого за вищезазначеною адресою можуть знаходитись знаряддя кримінального правопорушення, а також речі і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5ст. 234 КПК України).

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці, що в силу п. 1, п. 2 ч. 5ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимогиКПК України, проведення обшуку в автомобілі марки Daimler Benz 1840s номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом марки Sommer номерний знак НОМЕР_2 влаcником якого є TOO AUTO CONTINENT та знаходиться на території Київської митниці ДМС (ВМО №1 митного поста «Київ-західний») за адресою: м. Київ, вул. Малинська, 20 є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст.ст.234,235,309,369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100000000189 від 28.02.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1