Ухвала

від 06.07.2020 по справі 127/14106/20

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/14106/20

Провадження №1-кс/127/6278/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотаннястаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу Вінницькійобласті підполковникподаткової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про обшук комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Заводська, 45, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020020000000098 від 07.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ «Гайсинський молокозавод» (код ЄДРПОУ 34309918, Вінницька область, м. Гайсин, вул. Заводська, 45), упродовж липня 2016 року - червня 2019 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 375 772 грн. та податку на додану вартість в сумі 266 039 грн., всього на суму 4 641 811 грн., шляхом безпідставного відображення операцій по реалізації товарів, робіт та послуг на суму 22 477 098 грн. в адресу суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності та ризиковості, зокрема:ТОВ «Евіал Груп» (код за ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ЄДРПОУ 41055061), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ЄДРПОУ 40924809), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ЄДРПОУ 40925671), ТОВ «Тедфорт» (код за ЄДРПОУ 40537496), ТОВ «Метрономус» (код за ЄДРПОУ 40927705), ТОВ «Спектром трейд» (код за ЄДРПОУ 40555536), ТОВ «Байтрек» (код за ЄДРПОУ 41142117) та отримання фіктивних ремонтно-будівельних робіт від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Факт порушення вимог податкового законодавства встановлено Актом ГУ ДПС у Вінницькій області від 17.12.2019 №1164/0501/34309918 Про результати планової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Гайсинський молокозавод, код за ЄДРПОУ - 34309918 (тел., ел.адреса haisynmilk@gmail.com) та винесеними на його підставі податковими повідомленнями-рішеннями форми Р:

- від 16.01.2020 №0000340501, яким збільшено податкове зобов`язання по податку на додану вартість на 332 549 грн., з яких 266 039 грн. - основний платіж та 66510 грн. - штрафні(фінансові) санкції;

- від 16.01.2020 №0000320501, яким збільшено податкове зобов`язання по податку на прибуток на 4 266 564 грн., з яких 3413251 грн. - основний платіж та 853313 грн. - штрафні(фінансові) санкції.

Так, відповідно до Акту перевірки встановлено, що на порушення пп. 134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового Кодексу України (із змінами і доповненнями) від 02.12.2010 року №2755-VI, Положення(стандарт)бухгалтерського обліку9«Запаси»,Положення (стандарт)бухгалтерського обліку15«Доходи» підприємствомдо складуінших доходів заперіод з01.07.2016по 30.06.2019не віднесено доходипо безоплатноотриманих виконанихроботах,наданих послугу розмірі 3936523 грн., у тому числі: за 4 квартал 2016 року -946620,3 грн., за 2017 рік - 836836 грн. (1 квартал 79734 грн, 2 квартал 188175 грн., 3 квартал 212940 грн., 4 квартал 355987 грн.), за 2018 рік -1486802 грн. (1 квартал 272157 грн, 2 квартал 630239,2 грн., 3 квартал 407182 грн., 4 квартал 177224 грн.), за 1 півр.2019 року - 666265 грн., (1 квартал 78640 грн., 2 квартал 587625 грн.).

Перевіркою встановлено, що в період, що охоплено перевіркою, ТОВ «Гайсинський молокозавод» отримувало роботи та послуги від ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ), які фактично не могли ним бути виконані.

Взаєморозрахунки між ФОП ОСОБА_4 Виконавцем та ТОВ «Гайсинський молокозавод» Замовником відбувались на підставі договору про надання послуг будівельних робіт №6/10 від 01.09.2016р. За цим договором Виконавець надає замовнику послуги щодо виконання земельних та будівельно-монтажних робіт, а замовник зобов`язується прийняти роботи відповідно до договору та оплачувати вартість послуг виконавцю вказаних в рахунках та актах надання послуг. На виконання робіт по демонтажу, інших ремонтно-будівельних робіт підписано додатки до вищезазначеного договору.

Кредиторська заборгованість ТОВ «Гайсинський молокозавод» по взаєморозрахунках із ФОП ОСОБА_4 станом на 30.06.2019 року становить 757970 грн.

Перелік виконаних робіт згідно договору № 6/10 від 01.09.2016р. наведено в додатку до акта в розрізі актів із зазначенням номенклатури наданих послуг.

Аналізом вищенаведених актів виконаних робіт встановлено, що виконувались різнопланові роботи: розробка котловану за допомогою екскаватору на глибину 5м з завантаженням на автотранспорт, виготовлення каркасу з арматури, відновлення штукатурки стін, облицювання стін керамічною плиткою, утеплення стін та підлоги, ремонт проїзної частини-підготовка поверхні під укладення плит(трамбування щебня), виготовлення бетонної суміші та заливка, кладка цегли, ґрунтування, шпаклювання, фарбування стін, монтаж каналізаційних труб, виготовлення та монтаж грат, монтаж сендвіч панелів і інші. Виконання всіх вищеперерахованих робіт вимагає наявності необхідних умов і засобів, в першу чергу значну кількість трудових ресурсів з відповідною фаховою підготовкою, а також основних фондів для забезпечення процесу виконання послуг.

Фізична особа підприємець ОСОБА_4 іпн НОМЕР_1 , знаходиться на обліку ГУ ДПС у Вінницькій області (Гайсинській ОДПІ), основний вид діяльності 49.41 Вантажний автомобiльний транспорт та 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель. Не є платником податку на додану вартість. Платник єдиного податку 3 групи.

Таким чином, підприємець, в штаті якого працює 1 працівник, та не декларувались взаємовідносини з фізичними особами підприємцями та іншими самозайнятими особами, було виконано ремонтно-будівельні роботи для ТОВ «Гайсинський молокозавод», виконання яких передбачає значних затрат трудових ресурсів .

В той же час перевіркою встановлено, що ОСОБА_4 , відповідно до штатного розпису, табелів обліку використання робочого часу та поданої до органів ДФС звітності форми 1-ДФ, звіту про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за перевіряємий період являється працівником ТОВ «Гайсинський молокозавод».

При цьому, ОСОБА_4 працює напосаді завідуючогогаражом ТОВ«Гайсинський молокозавод» зтривалістю робочогодня (тижня)8 (40)год.00хв.,і втой жечас виконуєпідприємству як фізичнаособа підприємець будівельніта ремонтно-монтажніроботи вперіод діяльностіз 01.10.2016року по30.06.2019року всумі 4026061,3 грн.

Крім того, частина з актів виконаних робіт наданих підприємством перевіряючим у якості підтвердження здійснення виконаних робіт підписана ОСОБА_4 під час перебування у відпустці та на лікарняному за основним місцем роботи на посаді завідуючого гаражем ТОВ «Гайсинський молокозавод».

Пояснення щодо встановлених фактів порушень посадовими особами ТОВ «Гайсинський молокозавод» не надано.

Крім того, документальною перевіркою встановлено, що на порушення п.п. 134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (із змінами та доповненнями), П(С)БО 15 «Дохід» підприємством за період з 01.01.2016р. по 31.12.2018р. до складу «Доходів від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків)», визначених за правилами бухгалтерського обліку у рядку 01 «Декларації з податку на прибуток» та рядку 2240 Форми №2 «Інші доходи не включено інші активи на загальну суму 22477098 грн., в тому числі: за 2016 рік (3 квартал 5347337 грн., за 4 квартал 9610497 грн., за 2017р 7519264 грн. (1 квартал 2017 р. - 5968352 грн., за 2 кв. 2017р. 1014508 грн., 4 квартал 536404 грн), отриману від контрагентів покупців: ТОВ «Евіал Груп» код ЄДРПОУ 41032505, ТОВ «Арсенал продукт» код ЄДРПОУ 41055061, ТОВ КС Транс Кепітал» код ЄДРПОУ 40924809, ТОВ «КМ Агротрейд» код ЄДРПОУ 40925671, ТОВ «Тедфорт» код ЄДРПОУ 40537496, ТОВ «Метрономус» код ЄДРПОУ 40927705, ТОВ «Спектром трейд» код ЄДРПОУ 40555536, ТОВ «Бай трек» код ЄДРПОУ 41142117.

Так, за результатами перевірки не підтверджено факти реалізації товарів на адресу покупців, а саме:

-ТОВ ЕвіалГруп (ЄДРПОУ41032505),на загальнусуму 400000грн.,в т.ч.ПДВ 66667 грн.;

-ТОВ «Тедфорт»(кодЄДРПОУ-40537496),сума реалізованоготовару 10904631грн.,в т.ч.ПДВ 1817438,5 грн (серпень 2016-березень 2017 року), оплата 10904631 грн.;

ТОВ «Спектром Трейд» (код ЄДРПОУ 40555536), сума реалізованого товару 4 649 946 грн., в т.ч. ПДВ 774991 грн. (жовтень 2016-січень 2017 року), оплата 4649946 грн.;

ТОВ «Метрономус» (код ЄДРПОУ 40927705), сума реалізованого товару 3403433 грн., в т.ч. ПДВ 567238 грн. ( грудень 2016- лютий 2017 року), оплата 3403433 грн.;

ТОВ «Арсенал продукт» (код ЄДРПОУ 41055061), сума реалізованого товару 1014508 грн., в т.ч. ПДВ 169085 грн. ( квітень 2017 року), оплата 1014508 грн.;

ТОВ «КС Транс Кепітал» (код ЄДРПОУ 40924809), сума реалізованого товару 693830 грн., в т.ч. ПДВ 115638 грн. (грудень 2016 року), оплата 693830 грн.;

ТОВ «КМ Агротрейд» (код ЄДРПОУ 40925671), сума реалізованого товару 874346 грн., в т.ч. ПДВ 145724 грн. (грудень 2016 року), оплата 874346 грн.;

- ТОВ «Байтрек» (код ЄДРПОУ 41142117), сума реалізованого товару 536404 грн., в т.ч. ПДВ 89401 грн. (листопад 2017 року), оплата в жовтні 2017 - 536404 грн.

Підставами, для не підтвердження фактів реалізації товарів на адресу вказаних покупців, у тому числі є наступне:

- звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування зазначеними контрагентами-покупцями до контролюючих органів, на обліку в якому вони знаходяться не подавались;

- відсутні в достатній чисельності трудові ресурси;

- відсутність основних засобів (транспортних засобів, складських приміщень і т.п.);

- не подання податкових декларацій з податку на прибуток та фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва, а також відсутність у поданій податковій звітності, у тому числі згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, підтвердження фактів забезпечення здійснення відповідних господарських операцій з ТОВ Гайсинський молокозавод;

- відсутність в переліку реалізованих товарів (робіт, послуг) придбаного у ТОВ «Гайсинський молокозавод» товару (молочної продукції) при неможливості, відповідно до діючих технічних умов «Продукти сирні» 15.8-33548609-010:2008 строків придатності та зберігання вказаної продукції на складах підприємств покупців;

- відсутність у видаткових накладних таких обов`язкових реквізитів як прізвище, ім`я, по-батькові, посада особи, яка отримала товар, лише підпис та печатка. Відвантаження продукції здійснювалось без зазначення адреси отримувача продукції;

- в товаро-транспортних накладних, що надано в ході перевірки на підтвердження здійснення перевезення вантажу по вищевказаних видаткових накладних замовником та вантажовідправником продукції виступає ТОВ «Гайсинський молокозавод». Відсутні підписи: бухгалтера (відповідальної особи вантажовідправника), водії/експедиторів, що отримали та здали продукцію, не вказано прізвище, ім`я, по-батькові, посада особи, яка отримала товар, лише підпис та печатка;

- встановлення фактів подання податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) від імені керівників вказаних підприємств невстановленими особами та не причетність осіб від імені яких вони зареєстровані до господарської діяльності відповідних підприємств;

- згідно бази даних Єдиного реєстру судових рішень вказані підприємства являються фігурантами кримінальних проваджень у тому числі по фактам підробки установчих документів та здійснення господарської діяльності від імені інших осіб та використання печаток вказаних суб`єктів господарювання іншими особами.

Таким чином, перевіркою встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій з поставки товарів на адресу ТОВ «Евіал Груп» код ЄДРПОУ 41032505,ТОВ «Арсенал продукт» код ЄДРПОУ 41055061, ТОВ КС Транс Кепітал» код ЄДРПОУ 40924809, ТОВ «КМ Агротрейд» код ЄДРПОУ 40925671, ТОВ «Тедфорт» код ЄДРПОУ 40537496, ТОВ «Метрономус» код ЄДРПОУ 40927705, ТОВ «Спектром трейд» код ЄДРПОУ 40555536, ТОВ «Бай трек» код ЄДРПОУ 41142117, при цьому здійснювалось лише документальне оформлення зазначених операцій, з метою формування штучного податкового кредиту ТОВ Гайсинський молокозавод. В той же час фактична реалізація вищезазначених товарів здійснювалась іншим особам. Тобто в оборотно-сальдовій відомості по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» неправомірно визначені покупці зазначених товарів, а вказані грошові кошти від його реалізації іншим особам підпадають під визначення «активи».

Пояснення щодо встановлених фактів порушень посадовими особами ТОВ «Гайсинський молокозавод» не надано.

Крім того, посадовими особами ТОВ Гайсинський молокозавод листом від 04.12.2017р. №232-01-03 відмовлено у наданні перевіряючим належним чином завірених копій всіх документів, про що складено Акт відмови від надання копій первинних документів №237 від 05.12.2019 року.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Гайсинський молокозавод» (код ЄДРПОУ 34309918) по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ТОВ «Евіал Груп» код ЄДРПОУ 41032505,ТОВ «Арсенал продукт» код ЄДРПОУ 41055061, ТОВ КС Транс Кепітал» код ЄДРПОУ 40924809, ТОВ «КМ Агротрейд» код ЄДРПОУ 40925671, ТОВ «Тедфорт» код ЄДРПОУ 40537496, ТОВ «Метрономус» код ЄДРПОУ 40927705, ТОВ «Спектром трейд» код ЄДРПОУ 40555536, ТОВ «Бай трек» код ЄДРПОУ 41142117 та ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ).

ТОВ Гайсинський молокозавод відмовився виконати ухвалу Вінницького міського суду Вінницької області від 28.05.2020 по справі №127/9710/20, надіслану на його адресу засобами поштового зав`язку, про надання тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансового-бухгалтерських документів, повідомивши листом від 16.06.2020 №114-01-01 про те, що зазначені документи передані адвокату, який представляє інтереси підприємства підприємства в Вінницькому окружному адміністративному суді у справі №120/365/20-а. Аналогічне повідомлення за вх.№208/10/02-97 від 24.06.2020 про передачу фінансово-господарських документів адвокату надійшло на адресу ГУ ДПС у Вінницькій області від адвоката ОСОБА_5 .

Разом з тим, згідно отриманих в ході досудового розслідування фактичних даних, вказана інформація не відповідає дійсності і оригінали первинних фінансового-бухгалтерських документів знаходяться у володінні та на території ТОВ Гайсинський молокозавод (Вінницька область, м.Гайсин, вул. Заводська, 45), яка відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна щодо суб`єкта (інформаційна довідка №213989008 від 25.06.2020) належить вказаному підприємству, а також є юридичною адресою здійснення його господарської діяльності.

Крім цього, отримані в ході досудового розслідування фактичні дані вказують на те, що ТОВ Гайсинський молокозавод продовжує діяльність з незаконного формування схемного податкового кредиту, документально оформлюючи реалізацію своєї продукції на адресу ризикових суб`єктів господарської діяльності, у яких відсутні, трудові ресурси, виробниче та торговельне обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспортні засоби та які здійснюють реалізацію товарів відмінних від придбаних у ТОВ «Гайсинськиймолокозавод»,а саме: ТОВ "ТД ОПТ-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 43326792); ТОВ "ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 43031922); ТОВ "АЕКОМ" (код за ЄДРПОУ 42932921); ТОВ "СПЕШАРС" (код за ЄДРПОУ 42742941); ТОВ "БІЗНЕС МЕНС КЛАБ" (код за ЄДРПОУ 42594713); ТОВ "ПРЕМІУМ КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 42226852); ТОВ "ЗАХІДІНВЕСТКОМ" (код за ЄДРПОУ 42039716); ТОВ "КОМПАНІЯ "СТЕРХ-УЛЬТРА" (код за ЄДРПОУ 41690620); ТОВ "МІЛКМІТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 41507279); ТОВ "ІНТЕРСТЕЛЛАР ФУД КОНСАЛТИНГ" (код за ЄДРПОУ 41298004); ТОВ "АРГОТРЕЙД ГРУП" (код за ЄДРПОУ 40510102), а фактично реалізовуючи свою продукцію за готівкові кошти іншим особам.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гайсинський молокозавод», що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Евіал Груп», ТОВ «Арсенал продукт», ТОВ «КС Транс Кепітал», ТОВ «КМ Агротрейд», ТОВ «Тедфорт», ТОВ «Метрономус», ТОВ «Спектром трейд», ТОВ «Байтрек» та ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2016 по 30.06.2019, а також з ТОВ «Евіал Груп» код ЄДРПОУ 41032505,ТОВ «Арсенал продукт» код ЄДРПОУ 41055061, ТОВ КС Транс Кепітал» код ЄДРПОУ 40924809, ТОВ «КМ Агротрейд» код ЄДРПОУ 40925671, ТОВ «Тедфорт» код ЄДРПОУ 40537496, ТОВ «Метрономус» код ЄДРПОУ 40927705, ТОВ «Спектром трейд» код ЄДРПОУ 40555536, ТОВ «Бай трек» код ЄДРПОУ 41142117 та ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2019 по теперішній час.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Гайсинський молокозавод», так як відповідно до ст. 44 ПК України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язані із веденням господарської діяльності не менше як 1095 днів.

Окрім того, фінансово-господарські документи ТОВ «Гайсинський молокозавод» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяг проведених операцій, найменування та специфікацію продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Потреба в отримані оригіналів вказаних документів та матеріалів подвійного(чорнового) бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Гайсинський молокозавод» про фактичну реалізацію виготовленої продукції зумовлена вимогами Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5, якою передбачено їх надання експерту для проведення відповідного дослідження у ході проведення експертизи.

Також вказанідокументи уході подальшогорозслідування забезпечатьможливість призначенняекономічної тапочеркознавчої експертиз,з метоювизначення розміруматеріальних збитків,завданих кримінальнимправопорушенням, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому та вказав, що у комплексі виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Заводська, 45, можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ Гайсинський молокозавод (код за ЄДРПОУ 34309918) по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з іншими підприємствами.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Комплекс виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Заводська, 45 згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна, належить на правах приватної власності ТОВ Гайсинський молокозавод (код за ЄДРПОУ 34309918).

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для задоволення клопотання про проведення обшуку, оскільки дана слідча дія має важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати начальнику СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , дозвіл на проведення обшуку комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна, належить на правах приватної власності ТОВ Гайсинський молокозавод (код за ЄДРПОУ 34309918), з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ Гайсинський молокозавод (код за ЄДРПОУ 34309918) по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ТОВ «Евіал Груп» (код за ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ЄДРПОУ 41055061), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ЄДРПОУ 40924809), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ЄДРПОУ 40925671), ТОВ «Тедфорт» (код за ЄДРПОУ 40537496), ТОВ «Метрономус» (код за ЄДРПОУ 40927705), ТОВ «Спектром трейд» (код за ЄДРПОУ 40555536), ТОВ «Байтрек» (код за ЄДРПОУ 41142117), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2016 року по 30.06.2019 року, ТОВ "ТДОПТ-ЛТД"(кодза ЄДРПОУ43326792);ТОВ "ВЕСТДЕВЕЛОПМЕНТ ЛТД"(кодза ЄДРПОУ 43031922); ТОВ "АЕКОМ" (код за ЄДРПОУ 42932921); ТОВ "СПЕШАРС"(кодза ЄДРПОУ42742941); ТОВ"БІЗНЕСМЕНС КЛАБ"(кодза ЄДРПОУ 42594713);ТОВ "ПРЕМІУМКОМПАНІ"(кодза ЄДРПОУ42226852);ТОВ "ЗАХІДІНВЕСТКОМ"(кодза ЄДРПОУ42039716);ТОВ "КОМПАНІЯ"СТЕРХ-УЛЬТРА"(кодза ЄДРПОУ41690620);ТОВ "МІЛКМІТТРЕЙД"(кодза ЄДРПОУ41507279);ТОВ "ІНТЕРСТЕЛЛАРФУД КОНСАЛТИНГ"(кодза ЄДРПОУ41298004);ТОВ "АРГОТРЕЙДГРУП"(кодза ЄДРПОУ40510102)за період з 01.07.2019 по день винесення ухвали суду, в тому числі: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, видаткових накладних, податкових накладних, договорів перевезення вантажів автомобільним транспортом, санітарні та якісні сертифікати, свідоцтва, довідки, журналів в`їзду-виїзду автомобільного транспорту та/або інших документів у яких зазначено час прибуття(вибуття), марку та державний номерний знак автомобіля для завантаження та розвантаження, актів які складалися у випадку перевантаження вантажу у процесі його перевезення на інший автомобіль, товарно-транспортних накладних, претензій на відшкодування збитків, завданих/отриманих в результаті порушення однією із сторін укладених договорів/угод його умов або в результаті втрати, недостачі, псування або ушкодження вантажу, платіжних документів, доручень, прибуткових касових ордерів, чекових книжок, приймальних квитанцій, рахунківфактури, банківських виписок з оплати товарів/робіт/послуг, зняття інформації з комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації (флеш-накопичувачі, DVD-R носії та подібне), на яких відображені господарські операції цього Товариства, чорнових записів та матеріалів подвійного(чорнового) бухгалтерського та податкового обліку про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі інших фіктивних підприємств, мобільних телефонів, по яких ведуться (відбувались) переговори причетних до вчиненого злочину осіб між собою та зі особами, які контролюють вищевказані фіктивні юридичні особи, та інших речей, предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя