Ухвала

від 03.07.2020 по справі 335/4033/20

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/4033/20 1-кс/335/2798/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42020080000000003 від 10.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, а саме: товарно-транспортних накладних (експрес-накладних), товарних чеків, банківських та касових чеків, декларацій та інших документів, що заповнювались (складались) під час відправлення (отримання) вантажів у період часу з 01.01.2016 року по час оголошення ухвали, особою - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з зазначенням номеру контактного телефону НОМЕР_3 ; матеріалів фото-, відео- фіксації, отриманих за допомогою камер спостереження (автоматичної фотофіксації), що знаходяться у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та які отримані під час відправлення (отримання) вантажу у період часу з 01.01.2016 року по час оголошення ухвали, особою - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з зазначенням номеру контактного телефону НОМЕР_3 ; всієї наявної інформації на паперових та електронних носіях із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, інших анкетних даних відправника, отримувача, відомості про спосіб оплати, суми оплати, вид оплати, дані про накладений платіж, розрахункові рахунки платника, пунктів відправлення та отримання, дати відправлення та отримання, опис вмісту вантажів особою - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з зазначенням номеру контактного телефону НОМЕР_3 .

В обґрунтування клопотання зазначила, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №42020080000000003 від 10.01.2020 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2016 року по теперішній час за рахунок формування витрат підприємства шляхом укладання безтоварних угод та проведення безтоварних операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями, а саме з ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , та ФОП ОСОБА_6 , ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі 7215825,46 грн., що є особливо великим розміром.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою оптимізації сплати податків, розробили діючу схему навмисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, згідно з якою формування витрат вищевказаного підприємства здійснюється за рахунок укладення безтоварних угод та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями за нібито проведені послуги по виготовленню металевих конструкцій та їх обробку з давальницької сировини ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5

(ІПН НОМЕР_2 ) з 01.01.2016 року по теперішній час, під час здійснення підприємницької діяльності, в тому числі з метою виконання умов договору з ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », користується послугами компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) для відправлення (отримання) товарно-матеріальних цінностей та документів фінансово-господарської діяльності, вказуючи в деклараціях про відправлення (отримання) вантажу номер контактного телефону НОМЕР_3 та анкетні дані: ОСОБА_5 .

З врахуванням того, що вказані документи дадуть змогу ідентифікувати осіб, які здійснювали відправлення товарно-матеріальних цінностей на адресу ФОП ОСОБА_5 , що необхідно для встановлення повного ланцюгу постачання товарів (робіт, послуг) на адресу

ТОВ НФВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перевірки фактичного придбання ФОП ОСОБА_5 товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому поставлені на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, які зазначені в клопотанні.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без її участі, просила клопотання задовольнити в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи та інформація, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів при розгляді клопотання не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.ст.131, 159, 163 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази, зокрема за допомогою цих документів та інформації можливо буде встановити обставини, які підтверджують, або спростовують, виконання робіт, послуг, фізичною особою-підприємцем на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та іншими способами їх довести неможливо, вважаю за необхідне задовольнити дане клопотання та надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів та інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42020080000000003 від 10.01.2020 року: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2016 року по теперішній час, а саме:

- товарно-транспортних накладних (експрес-накладних), товарних чеків, банківських та касових чеків, декларацій та інших документів, що заповнювались (складались) під час відправлення (отримання) вантажів у період часу з 01.01.2016 року по час оголошення ухвали, особою - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з зазначенням номеру контактного телефону НОМЕР_3 ;

- матеріалів фото-, відео- фіксації, отриманих за допомогою камер спостереження (автоматичної фотофіксації), що знаходяться у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та які отримані під час відправлення (отримання) вантажу у період часу з 01.01.2016 року по час оголошення ухвали, особою - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з зазначенням номеру контактного телефону НОМЕР_3 ;

- всієї наявної інформації на паперових та електронних носіях із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, інших анкетних даних відправника, отримувача, відомості про спосіб оплати, суми оплати, вид оплати, дані про накладений платіж, розрахункові рахунки платника, пунктів відправлення та отримання, дати відправлення та отримання, опис вмісту вантажів особою - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з зазначенням номеру контактного телефону НОМЕР_3 , з можливістю вилучення їх оригіналів.

Встановити строк дії вказаної ухвали слідчого судді до 17.08.2020.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1