Ухвала

від 04.06.2020 по справі 760/12428/20

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/12428/20

Провадження № 1-кс/760/4385/20

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2020 року слідча суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у досудовому розслідуванні, внесеному 04.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000225, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

03.06.2020 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та використовується ОСОБА_5 .

У провадженні дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000225 від 04.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновку судового експерта, за результатами проведення дослідження № 1-03/01/2020-дос та матеріалів оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ "Трейд Скор" (код 42431159, податковий облік - ГУ ДФС у м. Києві), діючи на території міста Києва, за період з 01.01.2019 по 31.12.2019, при здійсненні фінансово-господарських операцій пов`язаних з імпортом та реалізацією вантажних та легкових автомобілів, пасажирських автобусів, напівпричепів, сідельних тягачів, тощо, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, з товарів ввезених на територію України, на суму 4 511 882 грн. (шляхом заниження їх митної вартості) та занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 448 262 грн. (шляхом заниження цін реалізованих транспортних засобів на території України), що загалом призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування отримано відомості згідно котрих вбачається, що фактичним керівником та бенефіціарним власником ТОВ "Трейд Скор" (код 42431159) виступає ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який придбав/зареєстрував на території м. Києва ряд юридичних осіб та використовує їх для документального оформлення імпорту на митну територію України вживаних автотранспортних засобів з Європи за заниженими цінами, що призводить до недоотримання до Держаного бюджету платежів в особливо великих розмірах.

ТOB "Трейд Скор" (код 42431159) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м.Києві (Печерський район) та зареєстровано за адресою АДРЕСА_2 . Директором, засновником та головним бухгалтером товариства виступає ОСОБА_7 , іпн. НОМЕР_1 . Також встановлено, що ОСОБА_7 є товаришем ОСОБА_6 ..

Вказав, що вказане підприємство здійснювало імпорт автомобілів в період з грудня 2018 року по грудень 2019 року. Реалізація імпортованих автомобілів здійснювалась з 03.12.2018 року по 23.04.2020 року;

ТОВ "Еріт Сістем" (код 42618152) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Голосіївський район). Директором, засновником та головним бухгалтером товариства виступає ОСОБА_8 , іпн. НОМЕР_2 . Також встановлено, що ОСОБА_8 фактично працює менеджером з продажу авто та є підконтрольний ОСОБА_6 . Фактично підприємство виступає правонаступником ТОВ "Трейд Скор" та почало здійснювати імпорт автомобілів з грудня 2019 року по даний час. Реалізація імпортованих автомобілів здійснювалась з 13.12.2019 року по даний час;

ТОВ "Овер Дріфт" (код 42546429) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Святошинський район). Директором, засновником та головним бухгалтером товариства виступає ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_3 , яка є тещею ОСОБА_6 .. На даний час вказане товариство провело 3 операції з закупівлі причепів у ТОВ "Трейд Скор", однак їх не реалізувало.

Зазначив, що встановлено, що податкову звітність та звітні документи ТОВ "Трейд Скор", ТОВ "Еріт Сістем" та ТОВ "Овер Дріфт" до контролюючих органів подається з однієї електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_2 ,яку використовує ОСОБА_5 , іпн. НОМЕР_4 . Вказана громадянка фактично є головним бухгалтером групи підприємств та підконтрольна ОСОБА_6 ..

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 , з метою зменшення суми сплати митних платежів, здійснюється документальне заниження ціни придбання автомобіля, для чого останнім створено на території республіки Словаччини компанію нерезидент "Auto Trading Svit, s.r.o.", яка поставляє в адресу ТОВ "Трейд Скор" та ТОВ "Еріт Сістем" автомобілі за заниженими цінами з метою зменшення суми митних платежів та в подальшому в ухилення від сплати митних платежів. Згідно словацького інтернет-ресурсу - Finstat.sk/47508701, встановлено, що 50% компанії належить ОСОБА_6 , а інших 50% компанії належить його дружині ОСОБА_10 . Також встановлено, що ТОВ "Трейд Скор" та ТОВ "Еріт Сістем" відображає придбання автомобілів за заниженими цінами від інших підприємств нерезидентів, відомості щодо засновників котрих не встановлені, а саме "ASATUS GmbH", "Bergerspeed GmbH", "С.Schmidt Bedrijfswagens BV" та ін.

З метоюповного,всебічного,неупередженого,об`єктивного дослідженнявсіх обставинкримінального провадження,встановлення істини в кримінальному провадженні та отримання доказів протиправної діяльності, приєднання до матеріалів кримінального провадження фінансово-господарських документів, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), інших предметів, а також припинення незаконної діяльності, доказування чи спростування матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні обшуку у квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та в якій проживає ОСОБА_5 .

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідча суддя, дійшла висновку про необхідність відмовити у задоволенні зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що клопотання про проведення обшуку подане ГУ ДФС у м.Києві, що розташоване за адресою: вул. Шолуденка, 33/19, м.Київ, 04116 (Шевченківський район м. Києва).

Таким чином, приймаючи до уваги вище викладене і загальні засади кримінального провадження, клопотання слідчого не підлягає задоволенню, оскільки воно подано без дотримання органом досудового розслідування правил територіальної підсудності.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст. ст.110,234 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у досудовому розслідуванні, внесеному 04.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000225, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1