Ухвала
від 15.06.2020 по справі 127/12065/20
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/12065/20

Провадження №1-кс/127/5373/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за №42018100000000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 18 червня 2021 року, -

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2020 до Вінницького міського суду Вінницької області надійшло вищевказане клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за №42018100000000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 18 червня 2021 року.

Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018100000000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, службові особи промислової групи «VіОіІ», яка займає 7- 8% ринку з переробки соняшнику на території України, до складу яких входить Вінницький та Чернівецький масложиркомбінати, упродовж 2017 року відшкодували ПДВ з державного бюджету на суму понад 1 мільярд гривень за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.

Вказаними службовими особами запроваджено протиправний механізм з протиправного формування податкового кредиту та безпідставного, відшкодування ПДВ з державного бюджету шляхом здійснення псевдоекспортних операцій.

Спільно з міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби був проведений аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» (код ЄДРПОУ 33776336) та ПП «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 32492828) щодо фактів штучного формування податкового кредиту та незаконного відшкодування ПДВ.

В ході аналізу формування податкового кредиту ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» (код ЄДРПОУ 33776336) за період 2017-2018 років було встановлено факт фінансово- господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "ризиковості" ТОВ "Орія АГ" (код 39248499) . В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ "Орія АГ" постачало на ТОВ "Ді Енд Ай Еволюшн" соняшник на загальну суму 33 331 116 грн., в свою чергу TOB "Орія АГ" дану продукцію не закуповувало та не вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкти оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь які відомості про наявність землі.

В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ "Ді Енд Ай Еволюшн" експортувало продукт переробки соняшника та в результаті неправомірно сформованої суми ПДВ, незаконно заявило суму до бюджетного відшкодування та отримало відшкодування з бюджету, зокрема від операції з ТОВ "Орія АГ" у розмірі 5 555 186 грн.

Окрім зазначеного встановлено, що ПП "Вектор-М" (код ЄДРПОУ 32492828) - протягом 2017-2018 років від ПП "Розтоцьке-Агро" (код ЄДРПОУ 41129405), ТОВ "Компанія Агроальянс" (код ЄДРПОУ 36333319), ТОВ "МБК Агротехніка" (код ЄДРПОУ 36083830) та ФГ "Буковина - Є" (код ЄДРПОУ 32481114) нібито здійснювало закупівлю соняшника та сої на загальну суму 8 400 000 грн. В подальшому, після експорту продукції переробки, ПП "Вектор-М" заявило до бюджетного відшкодування ПДВ, в тому числі й зазначену суму по взаємовідносинах з вищенаведеними підприємствами. Однак, вищезазначені фінансово-господарські операції є «ризиковими» у зв`язку з тим, що ПП "Розтоцьке-Агро" (код ЄДРПОУ 41129405), ТОВ "Компанія Агроальянс" (код ЄДРПОУ 36333319), ГОВ "МБК Агротехніка" (код ЄДРПОУ 36083830) та ФГ "Буковина - Є" (код ЄДРПОУ 32481114) дану продукцію не закуповувало та " вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкті оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь які відомості про наявність землі.

Крім того, згідно відповіді ГВ КЗЕ СБ України у м. Києві та Київській області, встановлено, що в грудні 2017 року TОB «Ді Енд Ай Еволюшин» (ЄДРПОУ 233776336), ПП «Вектор-М» (ЄДРПОУ 32492826) та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (ЄДРПОУ 00373758) отримали кредит в АТ «Ощадбанк» на загальну суму близько 65 млн. доларів США.

Так, на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» відкрито два договори кредитної лінії:

- договір кредитної лінії №1129/31/1 від 12.12.2017 року на 290000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року;

- договір кредитної лінії №1132/31/1 від 12.12.2017 року на 10243000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року;

На ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшин» відкрито договір кредитної лінії №1130/1 від 12.12.2017 року на 48044100,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року.

На ПП «Вектор-М» відкрито договір кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017 року на 7770000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року.

В той же час, за наявною інформацією, оцінююча вартість майна, яке виступало заставою під отримання кредитних коштів значно завищена.

Вказане свідчить про те, що ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшин», ПП «Вектор-М» та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» не зможуть компенсувати розмір кредиту, що завдасть значних економічних збитків державі.

В ході досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) дій:

- проведено тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «Ощадбанк» щодо укладених з ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» кредитних договорів а також документів, що надавались для їх укладення;

- витребувано у ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», та ПП «Вектор-М» документи щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ «ОРІЯ АГ», ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С" щодо поставок соняшника в період 2017-2020 років з подальшою переробкою та експортом виготовленої продукції на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

- допитано у якості свідка голову правління ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» за обставинами підготовки, укладення договорів кредитних ліній з АТ «Ощадбанк» та додаткових угод а також використання кредитних коштів;

- проведено судово-економічну експертизу, в ході якої документально не підтвердежно висновок дослідження фінансово-господарських операцій за участю підприємства ТОВ "Ді Енд Ай Еволюшн" (код ЄДРПОУ 33776336) з підприємством ТОВ «Орія АГ» (код ЄДРПОУ 39248499) за податкові періоди з жовтня 2017 року по грудень 2017 року, в частині завдання збитків в сумі 5555186,39 грн, за рахунок бюджетного відшкодування, шляхом використання схеми «підміни номенклатури товару».

Вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 18.06.2020.

Водночас, досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у вищевказаний строк, оскільки необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, за результатами яких будуть отримані докази, що матимуть значення для повного та неупередженого судового розгляду, а саме:

Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» за обставинами підготовки, укладення договорів кредитних ліній з АТ «Ощадбанк» та додаткових угод а також використання кредитних коштів;

Здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат», а саме кредитних договорів укладених з АТ «Ощадбанк» та документів, що надавались для їх укладення;

Здійснити тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» та ПП «Вектор-М з приводу фінансово-господарських відносин між ТОВ «ОРІЯ АГ», ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С" щодо поставок соняшника в період 2017-2020 років з подальшою переробкою та експортом виготовленої продукції на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

В порядку ст. 93 КПК України встановити банківські рахунки вказаних підприємств станом в період 2017-2020 років, підготовити та подати до місцевого суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять банківську таємницю;

В порядку ст. 93 КПК України витребувати інформацію щодо наявності матеріально-технічної бази, земельних ділянок, працівників, майна в ТОВ "Орія АГ", ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С";

У разі встановлення між показаннями вказаних посадових осіб суттєвих суперечностей та розбіжностей провести одночасні допити (очні ставки).

Здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Вінницька Промислова Компанія» та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат», що містять в собі консолідовану бухгалтерську та податкову звітність юридичних осіб-резидентів та юридичних осіб-нерезидентів, а також фізичних осіб, що входять до складу Промислової групи ViОil;

9. Призначити судово-економічну експертизу дійсної ринкової вартості цінних паперів (акції ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» в кількості 276 231 173 штук), що виступили предметом застави за договором застави цінних паперів № 1133/31/1-13 від 12.12.2017 року.

З урахуванням наведеного, а також враховуючи, що вищевказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, беручи до уваги ступінь тяжкості та характер вчиненого злочину і те, що строк досудового розслідування кримінального провадження № 42018100000000915 від 01.10.2018 за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.5ст.191 ККУкраїни закінчується 18.06.2020, а для повного і неупередженого розслідування потрібно не менше одного року, тобто до 18.06.2021.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.

Прокурор, слідчий в судове засідання не з"явилися, натомість слідчий своєю заявою клопотання підтримав та просив суд продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню, оскільки виконати слідчі дії у встановлений строк не представляється за можливе, просив розглянути клопотання у його відсутність

Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

На підстві ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Досудове розслідування повинно бути закінчено:

1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

2. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4глави 24 КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

В судовому засіданні встановлено, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018100000000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У вказаному кримінальному провадженні проведено необхідні слідчі дії, спрямовані на всебічне, повне і неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, однак повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк, а саме до 18.06.2020, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, та перевірити вже отримані докази.

Зокрема, в рамках даного кримінального провадження необхідно провести наступні слідчі та процесуальні дії, що потребують додаткового часу, а саме: Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» за обставинами підготовки, укладення договорів кредитних ліній з АТ «Ощадбанк» та додаткових угод а також використання кредитних коштів;