Ухвала

від 13.07.2020 по справі 464/2978/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2978/20

пр.№ 1-кс/464/1103/20

У Х В А Л А

про проведення обшуку

13 липня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку,-

в с т а н о в и в:

слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020140000000012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 як сторона кримінального провадження, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова про проведення обшуку у медичних клініках за адресою: м.Тернопіль, вул.Качали, 5, що належать на праві власності ТОВ "Автодіаграма".

Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (код ЄДРПОУ 37398906) в період 2018 року шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7826 796,72 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Проведеними слідчими (розшуковими) діями працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль»: м.Тернопіль,вул.Качали,5 зберігаються фінансово-господарські документи щодо наданих медичних послуг фізичним особам, які не відображені в податковій звітності підприємства, інформація в електронному вигляді про медичні послуги, їх вартість, надані фізичним особам за готівкові кошти, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях щодо наданих медичних послуг ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017) фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності. Враховуючи що іншим шляхом отримати вищеназвані відомості, ніж проведенням обшуку не надається можливим, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали, просять задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Встановлено, що 31.01.2020 матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з положеннями ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, вказані у клопотанні речі можуть мати силу доказів у справі, можуть бути доказом під час судового розгляду та знаходитись в офісі медичної клініки. Тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині відшукання та вилучення необлікованих грошових коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, не підлягає задоволенню, оскільки слідчим клопотання в цій частині не обґрунтоване. Слідчий не позбавлений можливості при проведенні обшуку самостійно вилучити майно та в подальшому звернутися до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, якщо слідчий суддя встановить, що є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Керуючись ст.ст. 223, 234, 235, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в:

клопотання про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , старшому слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , дозвіл на проведення обшуку приміщення медичної клініки ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль»: м.Тернопіль, вул.Качали, 5, що належать на праві власності ТОВ "Автодіаграма" (ЄДРПОУ 43085810), з метою виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017) щодо наданих медичних послуг в період 2018-2020 років фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності, інформації в електронному вигляді про медичні послуги, їх вартість, надані фізичним особам за готівкові кошти, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях щодо наданих медичних послуг ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017) фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Дана ухвала надає право на проникнення до приміщень медичної клініки ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль»: м.Тернопіль,вул.Качали,5 - лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1