Ухвала

від 10.07.2020 по справі 760/14682/20

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/14682/20

Провадження № 1-кс/760/5005/20

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2020року слідчасуддя Солом`янськогорайонного судуміста Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши узакритому судовомузасіданні клопотанняпрокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 42019100000000311 від 06.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.190, ч.3 ст.358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

07.07.2020 до Солом`янського районного суду міста Києванадійшло клопотанняпрокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза № 42019100000000311 від 06.05.2019 про надання дозволу на проведення обшуку у офісному приміщені ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А, право власності на яке зареєстровано за ТОВ "Інформаційно-Юридична Служба "АЛЬФА", з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740) щодо проведених у період 2016 2020 років фінансово господарських взаєморозрахунків з ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА" ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773), а саме: договорів на виготовлення путівок, бланків путівок, листів замовлення на виготовлення путівок (бланків суворої звітності), звітів руху бланків путівок (в яких зазначається детальний рух бланків путівок), видаткових накладних на отримання путівок, оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку, документів, які свідчать про здійснення реалізації путівок, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі, електронно-обчислювальної техніки, комп`ютерної техніки, програмного забезпечення та електронних носіїв інформації, зовнішніх носіїв інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції та платежі, грошових коштів отриманих в результаті протиправної діяльності та які підлягають оподаткуванню та інших речей і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000311 від 06.05.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.190, ч.3 ст.358 КК України.

Вказав, що досудовим розслідуванням встановлено,що відповідно до матеріалів Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України встановлено, що службові особи ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА"ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773) ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7 , у період з січня 2018 року по квітень 2019 року, діючи в порушення чинного податкового законодавства України, ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зазначив,що подальшимрозслідуванням встановлено,що ОСОБА_7 ,перебуваючи напосаді керівникаПАТ Лікувально-ОздоровчихЗакладів ПрофспілокУкраїни "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ"(кодЄДРПОУ 02583780),використовуючи своєслужбове становищеспільно зкерівником Дочірньогопідприємства «Клінічний санаторій Куяльник ім. Пирогова» (код ЄДРПОУ 32416773, юридична адреса: м. Одеса, Суворовський район, вул. Лиманна, буд. 170, Курорт «Куяльник») ОСОБА_5 , заручившись підтримкою головного бухгалтера Дочірнього підприємства ОСОБА_6 , розробили низку механізмів отримання неправомірної вигоди.

Вказав, що ПАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 02583780) є засновником ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА"ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773).

Зазначив, що злочинна схема полягає в наступному, а саме на замовлення вищевказаних осіб на підприємстві ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740, юридична адреса: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А) друкуються бланки путівок та їх дублікати, які у свою чергу реалізовувалися за готівковий розрахунок без належного касового оформлення. Разом з цим, готівкові кошти отримані в результаті вказаної діяльності не надходять на розрахунки лікувального закладу, а розподіляються порівну між ОСОБА_5 , ОСОБА_7 та ОСОБА_6 .. Поряд з цим, у лікарських журналах персоналом «Куяльника» робляться відмітки щодо прибуття/вибуття пацієнтів, а кошти за їх лікування до бухгалтерії не надходять.

Крім того, зазначив, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службовими особами ДП «Клінічний санаторій Куяльник ім. Пирогова» на протязі 2017 - 2018 років задекларовано проведення ремонтних робіт на території санаторію та у приміщеннях санаторію, за рахунок підприємств постачальників таких послуг, а саме: ТОВ "БК АЛЬЯНС ГРУП", ТОВ «ХАББЛ ІНВЕСТ», ТОВ "ЛІДЄР - БУД", ФОП ОСОБА_8 та інших суб`єктів підприємницької діяльності з наявними ознаками «ризиковості», на рахунки яких було перераховано понад 20млн. грн.. Однак, вказані роботи фактично даними суб`єктами господарювання не виконувалися та існували лише на папері.

Вважає, що ТОВ "БК АЛЬЯНС ГРУП", ТОВ «ХАББЛ ІНВЕСТ», є пов`язаними між собою товариствами: мають пов`язаних між собою службових осіб, засновників, ДПІ перебування на обліку, юридичні адреси реєстрації та інше. Наймані працівники на протязі всього періоду здійснення діяльності відсутні. На даний час вказані товариства діяльність не здійснюють та перереєстровані на одну громадянку, місцем реєстрації якої є окупована територія України.

Зазначив, що ФОП ОСОБА_8 на даний час діяльність не здійснює, до податкових органів не звітує та взагалі ФОП ОСОБА_8 - ліквідовано.

Зазначив, що досудовим розслідуванням також встановлено, що ОСОБА_5 за погодження з ОСОБА_7 без оформлення відповідних договорів оренди надавали в користування приміщення та лікувальну базу санаторію-курорту «Куяльник» представникам ТОВ «Клініка геріатричної та паліативної медицини «Дом», які організували в приміщенні одного із корпусів лікувального закладу пансіонат по реабілітації та догляду за пристарілими людьми. Вказана клініка припинила своє функціонування після приїзду на територію санаторію комісії призначеної наглядовою радою ПАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ", до складу якої входили представники Федерації профспілок України (кінцевий бенефіціарним власником є ПАТ «Укрпрофоздоровниця»).

Вказує, що фінансово-господарські документи ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА "ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773), свідчать про здійснення протиправної фінансово-господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, шляхом недекларування подвійної реалізації та реалізації не зареєстрованих путівок для проходження санаторного лікування (виключно за готівкові грошові кошти), документи щодо нібито проведених будівельних робіт на території санаторію - ТОВ "БК АЛЬЯНС ГРУП", ТОВ «ХАББЛ ІНВЕСТ», ТОВ " ЛІДЄР - БУД ", ФОП ОСОБА_8 , тощо, мають значення для доказування у кримінальному провадженні, фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних призначених судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства.

Вважає, що вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Окрім цього, зазначає, що наявними матеріалами кримінального провадження встановлено, що у 2018 році сформованою ПАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" комісією, до складу якої увійшли працівники (члени) Федерації профспілок України, було проведено перевірку ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА "ЗАТЛікувально-оздоровчих Закладів Профспілок України" УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ". Перевірка проводилась за адресою розташування санаторію, а саме: місто Одеса, вул. Лиманна, 170 (Одеська область, Суворовський район, Курорт Куяльник). При проведенні якої, працівники та службові особи санаторію приховували необхідні перевіряючим документи, не допускали їх до перевірки, тощо.

Зазначає, що частина журналів в ході проведення перевірки просто зникла, про що комісією було складено відповідні акти та відібрано пояснення. Висновки складені залученими працівниками Федерації профспілок України за результатами перевірки, не були включені головою комісії до загального акту перевірки.

Вказує, що допитаний у якості свідка громадянин ОСОБА_9 , котрий при проведені перевірки (ревізії) на ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА", був головою ревізійної комісії, повідомив, що дійсно присутніми в ході перевірки фахівцями федерацій професійних спілок було виявлено порушення, які ними було викладено у своїй довідці, котра ним в подальшому була отримана та долучена як додаток до акту перевірки. Акт перевірки із додатками, у тому числі довідкою федерації професійних спілок України, були передані на засіданні наглядової ради ПАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ".

Зазначає, що проведеними тимчасовими доступами на ПАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" та ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА", довідка складена Федерацією професійних спілок України, видана так і не була. При цьому в ході тимчасового доступу до речей та документів ДП "Клінічний Санаторій ім.ПИРОГОВА" від діючого керівництва санаторію, отримано лист, згідно якого

усі документи щодо оренди приміщень, реалізації не облікованих та облікованих путівок, документів щодо оздоровлення відпочиваючих за такими путівками, у санаторія відсутні з причин їх переховування колишнім керівником ОСОБА_5 ..

Вважає, що з урахуванням вищезазначеного, вбачається ймовірне приховування документів, що свідчать про здійснення керівництвом ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА" на протязі 2017 2019 років протиправної діяльності, з метою уникнення від відповідальності.

Слідчий зазначив, що виявлені та вилучені документи, комп`ютерна техніка, використовуватимуться як докази та будуть долучені у якості речових доказів у кримінальному провадженні, а виявлені та вилучені документи використані під час проведення перевірки, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин з контрагентами, тощо.

Також слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що речі та документи, у тому числі грошові кошти здобуті злочинним шляхом, мають значення доказу у розслідувані кримінального провадження та можуть знаходитися у офісному приміщенні ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А.

Зазначив, що відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А, на праві власності належить ТОВ "Інформаційно-Юридична Служба "АЛЬФА".

Вказав,що уприміщеннях заадресою:м.Київ,вул.Миколи Василенка,буд.7А, що використовуються ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740), можуть зберігатися речі та документи по взаєморозрахункам з ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА"ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773), зокрема: договори на виробництво путівок, бланки путівок, листи замовлення на виготовлення путівок (бланків суворої звітності), звіти руху бланків путівок (в яких зазначається детальний рух бланків путівок), видаткові накладні на отримання путівок, оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку, документи, які свідчать про здійснення реалізації путівок, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, електронно-обчислювальної техніки, комп`ютерна техніка, програмне забезпечення та електронні носії інформації, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції та платежі, грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності та які підлягають оподаткуванню та інші речі і документи, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий зазначив, що в інший спосіб (запит слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати, про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі особами, у володінні яких вони перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, таким чином проведення інших, ніж обшук, процесуальних дій може потягнути за собою втрату відомостей про обставини кримінального правопорушення, у зв`язку з чим у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведені обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А.

Слідчий всудовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього докази, слідча суддя дійшла висновку про наявність підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Слідчею суддею встановлено, що 06.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 42019100000000311, за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст.190, ч.3 ст.358 КК України.

На даний час у органу досудовогорозслідування виникла необхідність у проведенніобшуку у офісному приміщені ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А, право власності на яке належить ТОВ "Інформаційно-Юридична Служба "АЛЬФА", з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740) щодо проведених у період 2016 2020 років фінансово господарських взаєморозрахунків з ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА" ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773), а саме: договорів на виготовлення путівок, бланків путівок, листів замовлення на виготовлення путівок (бланків суворої звітності), звітів руху бланків путівок (в яких зазначається детальний рух бланків путівок), видаткових накладних на отримання путівок, оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку, документів, які свідчать про здійснення реалізації путівок, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, електронно-обчислювальна техніка, комп`ютерна техніка, програмне забезпечення та електронні носії інформації, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції та платежі, грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності та які підлягають оподаткуванню та інші речі і документи, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Згідно ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

У відповідності до абз.2,3 ч.2 ст.168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Слідча суддя приходить до висновку про обгрунтованість клопотання та про наявність підстав для його часткового задоволення шляхом проведення обшуку у офісному приміщені ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А, право власності на яке зареєстровано за ТОВ "Інформаційно-Юридична Служба "АЛЬФА", з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740) щодо

проведених у період 2017 2018 років фінансово господарських взаєморозрахунків з ДП "Клінічний Санаторій ім. ПИРОГОВА" ЗАТ Лікувально-Оздоровчих Закладів Профспілок України "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ" (код ЄДРПОУ 32416773), а саме: договорів на виготовлення путівок, бланків путівок, листів замовлення на виготовлення путівок (бланків суворої звітності), звітів руху бланків путівок (в яких зазначається детальний рух бланків путівок), видаткових накладних на отримання путівок, оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку, документів, які свідчать про здійснення реалізації путівок, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі.

Що стосується вилучення: електронно-обчислювальної техніки, комп`ютерної техніки, програмного забезпечення та електронних носіїв інформації, зовнішніх носіїв інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції та платежі, слідчий суддя зазначає, що вони вилучаються лише у випадку, якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту, в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах.

Крім того, у своєму клопотанні прокурор просить надати можливість вилучити під час обшуку: грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності, які підлягають оподаткуванню та інші речі і документи, однак слідча суддя не вбачає підстав для надання дозволу на таке вилучення у зв`язку з його необґрунтованістю, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 84,85, 168, 234-235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , прокурорам, що входять до групи прокурорів: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та слідчим, які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження: ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщені ТОВ «Кей Пі Ес» (ЄДРПОУ 21622740), за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд. 7А, право власностіна якезареєстровано заТОВ "Інформаційно-ЮридичнаСлужба "АЛЬФА",з метоювідшукання тавилучення документівТОВ «КейПі Ес»(ЄДРПОУ21622740)щодо проведениху період2017 2018років фінансовогосподарських взаєморозрахунківз ДП"КлінічнийСанаторій ім.ПИРОГОВА"ЗАТ Лікувально-ОздоровчихЗакладів ПрофспілокУкраїни "УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ"(кодЄДРПОУ 32416773),а саме:договорів навиготовлення путівок,бланків путівок,листів замовленняна виготовленняпутівок (бланківсуворої звітності),звітів рухубланків путівок(вяких зазначаєтьсядетальний рухбланків путівок),видаткових накладнихна отриманняпутівок,оригіналів документівбухгалтерського таподаткового обліку,документів,які свідчатьпро здійсненняреалізації путівок,додатків додоговорів,рахунків,накладних,податкових накладних,товарно-транспортнихнакладних,платіжних доручень,довіреностей,актів прийому-передачі,інформації зелектронно-обчислювальноїтехніки,комп`ютерної техніки,програмного забезпеченнята електроннихносіїв інформації,зовнішніх носіївінформації,які містятьвідомості профінансово-господарськіоперації таплатежі, якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту, в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах.

В іншій частині вимог відмовити.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя: