Ухвала
від 28.07.2020 по справі 127/15855/20
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/15855/20

Провадження №1-кс/127/7009/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головного управлінняДФС уВінницькій областіпідполковник податковоїміліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020020000000098 від 07.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ «Гайсинський молокозавод» (код ЄДРПОУ 34309918, Вінницька область, м. Гайсин, вул. Заводська, 45), упродовж липня 2016 року - червня 2019 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 375 772 грн. та податку на додану вартість в сумі 266 039 грн., всього на суму 4 641 811 грн., шляхом безпідставного відображення операцій по реалізації товарів, робіт та послуг на суму 22 477 098 грн. в адресу суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності та ризиковості, зокрема:ТОВ «Евіал Груп» (код за ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ЄДРПОУ 41055061), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ЄДРПОУ 40924809), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ЄДРПОУ 40925671), ТОВ «Тедфорт» (код за ЄДРПОУ 40537496), ТОВ «Метрономус» (код за ЄДРПОУ 40927705), ТОВ «Спектром трейд» (код за ЄДРПОУ 40555536), ТОВ «Байтрек» (код за ЄДРПОУ 41142117) та отримання фіктивних ремонтно-будівельних робіт від ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області 08.07.2020 надано дозвіл на проведення обшуку комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Лермонтова, 1, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ Гайсинський молокозавод по проведеним господарським операціям вказаного підприємства з ТОВ «Евіал Груп» (код за ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Арсенал продукт» (код за ЄДРПОУ 41055061), ТОВ «КС Транс Кепітал» (код за ЄДРПОУ 40924809), ТОВ «КМ Агротрейд» (код за ЄДРПОУ 40925671), ТОВ «Тедфорт» (код за ЄДРПОУ 40537496), ТОВ «Метрономус» (код за ЄДРПОУ 40927705), ТОВ «Спектром трейд» (код за ЄДРПОУ 40555536), ТОВ «Байтрек» (код за ЄДРПОУ 41142117), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2016 року по 30.06.2019 року, ТОВ "ТДОПТ-ЛТД"(кодза ЄДРПОУ43326792);ТОВ "ВЕСТДЕВЕЛОПМЕНТ ЛТД"(кодза ЄДРПОУ 43031922); ТОВ "АЕКОМ" (код за ЄДРПОУ 42932921); ТОВ "СПЕШАРС"(кодза ЄДРПОУ42742941); ТОВ"БІЗНЕСМЕНС КЛАБ"(кодза ЄДРПОУ 42594713);ТОВ "ПРЕМІУМКОМПАНІ"(кодза ЄДРПОУ42226852);ТОВ "ЗАХІДІНВЕСТКОМ"(кодза ЄДРПОУ42039716);ТОВ "КОМПАНІЯ"СТЕРХ-УЛЬТРА"(кодза ЄДРПОУ41690620);ТОВ "МІЛКМІТТРЕЙД"(кодза ЄДРПОУ41507279);ТОВ "ІНТЕРСТЕЛЛАРФУД КОНСАЛТИНГ"(кодза ЄДРПОУ41298004);ТОВ "АРГОТРЕЙДГРУП"(кодза ЄДРПОУ40510102) за період з 01.07.2019 по 08.07.2020, в тому числі: договорів, додаткових угод, додатків до них, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, видаткових накладних, податкових накладних, договорів перевезення вантажів автомобільним транспортом, санітарні та якісні сертифікати, свідоцтва, довідки, журналів в`їзду-виїзду автомобільного транспорту та/або інших документів у яких зазначено час прибуття(вибуття), марку та державний номерний знак автомобіля для завантаження та розвантаження, актів які складалися у випадку перевантаження вантажу у процесі його перевезення на інший автомобіль, товарно-транспортних накладних, претензій на відшкодування збитків, завданих/отриманих в результаті порушення однією із сторін укладених договорів/угод його умов або в результаті втрати, недостачі, псування або ушкодження вантажу, платіжних документів, доручень, прибуткових касових ордерів, чекових книжок, приймальних квитанцій, рахунківфактури, банківських виписок з оплати товарів/робіт/послуг, зняття інформації з комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації (флеш-накопичувачі, DVD-R носії та подібне), на яких відображені господарські операції цього Товариства, чорнових записів та матеріалів подвійного(чорнового) бухгалтерського та податкового обліку про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі інших фіктивних підприємств, мобільних телефонів, по яких ведуться (відбувались) переговори причетних до вчиненого злочину осіб між собою та зі особами, які контролюють вищевказані фіктивні юридичні особи, та інших речей, предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

За результатами проведеного обшуку 22.07.2020 встановлено, значну кількість документів, які після ретельного відбору за усіма ознаками перерахованими в ухвалі суду на підставі якої проводився обшук були вилучені, слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області, а саме:

- журнал реєстрації відвідувачів від 01.03.2018 на 85 аркушах;

- журнал ввозу автозапчастин по рахунку фактури розпочатий 05.04.2017 на 71 арк.;

- зошит з обкладинкою сірого кольору з чорновими записами на 8 арк.;

- зошит з обкладинкою синьо-зеленого кольору з чорновими записами на 21 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 46 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 44 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 44 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 46 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 44 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 46 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 48 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 від 2018 р. на 42 арк.;

- папка для паперів грудень 2018 на 41 арк.;

- папка для паперів з документами акумулятори 2017 на 78 арк.;

- папка синього кольору травень 2018 на 30 арк.;

- папка жовто-білого кольору грудень 2017р. з документами на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- журнал обліку по автомобілю АТД 7 за 2018 на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- папка синього кольору за квітень 2018 р. з документами на 45 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 38 арк.;

- папка синього кольору за березень 2018р. з документами на 47 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 32 арк.;

- папка для паперів за лютий 2018 р. з документами на 32 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 38 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- папка для паперів за січень 2018р. з документами на 45 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 32 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 38 арк.;

- папка синього кольору з документами на 50 арк.

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- папка для паперів з документами акумулятори 2018р. з документами на 60 арк.;

- папка для паперів за серпень 2018р. з документами на 49 арк.;

- журнал по автомобілю на 34 арк.;

- папка для паперів з підписом ОСОБА_4 з документами на 316 арк.;

- файл з документами за грудень 2019р. на 51 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 32 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 38 арк.;

- папка для паперів за вересень 2018р. з документами на 53 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 42 арк.;

- папка для паперів за червень 2018р. з документами на 54 арк.;

- папка для паперів за жовтень 2018р. з документами на 45 арк.;

- папка для паперів за липень 2018р. з документами на 39 арк.

- папка для паперів за листопад 2018р. з документами на 52 арк.

- 7 арк. ТОВ Гайсинський молокозавод вит. пального за грудень 2018р.;

- файл з документами та чорновими записами на 44 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 40 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 48 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 41 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 38 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 45 арк.;

- файл з документами на 38 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 44 арк.;

- файл з документами на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 10 арк.;

- файл з документами за квітень 2018 на 40 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 158 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 34 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 156 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 31 арк.;

- документи на 133 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 84 арк.;

- документи витрати пального за липень на 35 арк.;

- чорнові записи на 20 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 38 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 38 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- документи з чорновими записами на 133 арк.;

- файл з документами та чорновими записами на 38 арк.;

- файл з документами витрат пального за вересень 2017р. на 33 арк.;

- журнал з обкладинкою жовто-помаранчевого кольору з записами за 01.11.2016 на 48 арк.;

- табелі робочого часу на 59 арк.;

- файл з документами за грудень з чорновими записами на 32 арк.;

- папка для паперів за серпень 2016 р. з документами на 35 арк.;

- папка синього кольору за березень 2017р. з документами на 42 арк.;

- папка синього кольору за квітень 2017р. з документами на 35 арк.;

- журнал обліку видачі подорожніх листів з 01 січня 2018 на 201 арк.;

- журнал обліку по автомобілю за 2018р. на 44 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 46 арк.;

- журнал обліку видачі подорожніх листів на 203 арк.;

- папка синього кольору за червень 2017р. з документами на 32 арк.;

- папка синього кольору за травень 2017р. з документами на 34 арк.;

- папка синього кольору за липень 2017р. з документами на 35 арк.;

- папка синього кольору за листопад 2017р. з документами на 57 арк.;

- папка синього кольору за лютий 2017р. з документами на 34 арк.;

- папка синього кольору за вересень 2017р. з документами на 46 арк.;

- папка жовто-білого кольору за серпень 2017р. з документами на 47 арк.;

- папка синього кольору за жовтень 2017р. з документами на 46 арк.;

- папка для паперів з документами на 35 арк.;

- чорнові записи з документами на 150 арк.;

- папка для паперів за жовтень 2016р. з документами на 36 арк.;

- папка для паперів за листопад 2016р. з документами на 42 арк.;

- папка для паперів за грудень 2016р. з документами на 45 арк.;

- папка для паперів за січень 2017р. з документами на 23 арк.;

- папка для паперів за червень 2016р. з документами на 31 арк.;

- папка для паперів за липень 2016р. з документами на 34 арк.;

- журнал обліку видачі подорожніх листів від 01.01.2017р. на 200 арк.;

- папка синього кольору з документами на 18 арк.;

- папка синього кольору за квітень 2016р. з документами на 26 арк.;

- папка за березень 2016р. з документами на 38 арк.;

- папка з файлами та чорновими записами на 39 арк.;

- файл з витратами за грудень 2017 на 37 арк.;

- файл з документами та накладними на 47 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 40 арк.;

- файл з документами та видатковими накладними на 16 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 59 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- копія статуту ТОВ Гайсинський молокозавод на 19 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 40 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 40 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 40 арк.;

- зошит з чорновими записами на 22 арк.;

- папка для паперів за жовтень 2019р. з документами на 43 арк.;

папка для паперів за лютий 2020р. з документами на 58 арк.;

- папка за січень 2019р. на 70 арк.;

- папка для паперів за грудень 2019р. з документами на 39 арк.;

- папка для паперів шини та акамулятори з документами на 17 арк.;

- папка для паперів за березень 2020р. з документами на 54 арк.;

- папка для паперів за червень 2020р. з документами на 59 арк.;

- папка з документами за травень 2020р. на 75 арк.;

- папка для паперів з документами за серпень 2019р. на 42 арк.;

- папка для паперів з документами за липень 2020р. на 20 арк.;

- папка для паперів шини та акамулятори за 2020р. з документами на 31 арк.;

- папка для паперів за квітень 2020р. з документами на 56 арк.;

- папка для паперів за вересень 2019р. з документами на 39 арк.;

- папка для паперів за листопад 2019р. з документами на 36 арк.;

- папка з документами за липень 2019 на 41 арк.;

- папка з документами за червень 2019 на 46 арк.;

- папка для паперів за січень 2019р. з документами на 35 арк.;

- папка для паперів за лютий 2019р. з документами на 44 арк.;

- папка для паперів за травень 2019р. з документами на 56 арк.;

- папка для паперів за квітень 2019р. з документами на 33 арк.;

- папка для паперів за березень 2019р. з документами на 39 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 44 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 36 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 42 арк.;

- журнал обліку по автомобілю на 48 арк.;

- журнал обліку ОСОБА_4 на 47 арк.;

- зошит з чорновими записами на 90 арк.;

- блокнот сірого кольору з чорновими записами на 320 арк.

- системний блок під назвою «Asus» за інвентарним номером №487М ТОВ «Гайсинський молокозавод»;

- системний блок «НР» за №GJB2K-G4VB9-44XRC-K3KBT-3GW7D.

Вище перелічені предмети, речі та документи було вилучено та запаковано до чотирьох картонних коробок, які опечатані бірками з підписами понятих та учасників слідчої дії.

Також вище вказані предмети, речі та документи мають важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Постановою слідчого від 23.07.2020 виявлені та вилучені в ході вище зазначеного обшуку предмети, речі та документи визнані речовими доказами та приєднані до матеріалів кримінального провадження №42020020000000098 від 07.04.2020.

У зв`язкувищевикладеним,з метоюзабезпечення збереженнядоказів злочину, всебічного,повного,об`єктивного танеупередженого дослідженнявсіх обставинкримінального правопорушення,надання їмналежної правовоїоцінки таприйняття законнихпроцесуальних рішеньв передбаченікримінальним процесуальнимзаконодавством строки,по даномукримінальному провадженнювиникла необхідністьв накладенніарешту навиявлені тавилучені вході санкціонованогообшуку предмети,речі тадокументи, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, перевіривши клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказане тимчасово вилучене майно має значення для встановлення істини у кримінальному провадженню та являється речовим доказом, а також предметом скоєного кримінального правопорушення.

Так,згідно ч.1ст.170КПК Україниарештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуКПК Українипорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснують достатніпідстави вважати,що воноє предметом,засобом чизнаряддям вчиненнязлочину,доказом злочину,набуте злочиннимшляхом,доходом відвчиненого злочину,отримане зарахунок доходіввід вчиненогозлочину абоможе бутиконфісковане упідозрюваного,обвинуваченого,засудженого чиюридичної особи,до якоїможе бутизастосовано заходикримінально-правовогохарактеру,або можепідлягати спеціальнійконфіскації щодотретіх осіб,юридичної особиабо длязабезпечення цивільногопозову.Арешт майнаскасовується увстановленому КПКУкраїни порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно доч.6ст.170КПК Україниарешт можебути накладенийу встановленомуцим Кодексомпорядку нарухоме чинерухоме майно,гроші убудь-якійвалюті готівкоюабо убезготівковій формі,в томучислі коштита цінності,що знаходятьсяна банківськихрахунках чина зберіганніу банкахабо іншихфінансових установах,видаткові операції,цінні папери,майнові,корпоративні права,які перебуваютьу власностіабо володінні,користуванні,розпорядженні підозрюваного,обвинуваченого,засудженого,третіх осіб,щодо якихухвалою чирішенням слідчогосудді,суду визначенонеобхідність арештумайна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Зважаючи на вищевикладене, суд приходить до висновку про доцільність накладення арешту на зазначене в клопотанні майно.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131,132, 170,171 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на на майно, яке вилучено 22.07.2020 під час проведення санкціонованого обшуку комплексу виробничих будівель і споруд та території, розташованої за адресою: Вінницька область, Гайсинський район, м.Гайсин, вул. Лермонтова, 1, а саме на: