Ухвала

від 04.08.2020 по справі 757/32409/20-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32409/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 62019170000001372,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 62019170000001372 від 26.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, яке розслідується Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Харківській області, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам служби, протягом 20162017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ "Автопромпідшипник", допомогли їм ухилитися від сплати 5 064 250 грн. податку на додану вартість та 4 624 555 грн. податку прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9 688 805 грн. та підтверджується висновком судової економічної експертизи Харківського НДЕКЦ № 305 від 22.12.2018.

Крім того, встановлено, що керівник Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382174), Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «Квант» (42333149), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «ДБР» (43328344), ПП «ТИН» (33605661) ОСОБА_4 протягом 2016-2020 років у змові з керівниками підприємств реального сектору економіки проводить незаконні фіктивні багатомільйонні фінансові оборудки, тим самим незаконно штучно знижує свої податкові зобов`язання та формує собі податковий кредит. Незаконна схема полягає у реалізації товарів підприємствами реального сектору економіки за мінімальною вартістю на вказані Підприємства Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України», які згідно чинного законодавства (пункту 142.1 ст.142, пункту 197.6 ст.197 Податкового кодексу України), звільняються від сплати ПДВ та податку на прибуток, та подальшої реалізації товару вже за максимально завищеною вартістю підприємствам реального сектору економіки, за що посадові особи Підприємств Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» отримують грошові кошти за здійснення штучного транзиту, фіктивної покупки та фіктивного перепродажу товару.

Так, згідно з висновком вказаної вище судової економічної експертизи № 305 від 22.12.2018, дозвіл на право користування пільгами з оподаткування Підприємством «Пластекс» отримано на здійснення операцій з реалізації рукавичок з ПВХ, що безпосередньо виготовлені підприємством. Але застосування підприємствами нульової ставки з податку на додану вартість було не обґрунтовано, в порушення вимог пункту 8 підрозділу 2 розділу XX Перехідні положення Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ, з урахуванням встановлених в ході слідства даних, а саме: необґрунтованого включення до складу обсягів постачання, що оподатковуються за нульовою ставкою, операцій з реалізації товарів, щодо яких не повинна застосовуватись нульова ставка з податку на додану вартість. Так, в частину обсягів постачання з операцій, що оподатковуються за нульовою ставкою, включені суми з реалізації пакетів та полімер-компаунд (мішки по 25 кг) в розмірі 12 089 500,00 грн.

Прокурор зазначає, що речі та документи, що мають значення для слідства знаходяться за фактичним місцезнаходженням офісних приміщень Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382174), Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «Квант» (42333149), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «ДБР» (43328344), ПП «ТИН» (33605661), за адресою: м. Харків, вул. Лебединська, буд. 3, кв. 4.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, квартира за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів заступнику начальника відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 , прокурорам відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_10 , прокурорам групи прокурорів та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 62019170000001372 від 26.12.2019 на проведення обшуку за фактичним місцезнаходженням офісних приміщень Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382174), Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «Квант» (42333149), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «ДБР» (43328344), ПП «ТИН» (33605661), за адресою: м. Харків, вул. Лебединська, буд. 3, кв. 4, яка на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення:

- оригіналів документів в паперовому та електронному вигляді, чорнових записів, схем, що свідчать про взаєморозрахунки Підприємства «Полімер» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382174), Підприємства «Ресурс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 38382195), Підприємства «Пластекс» ХОР ВОІ «СОІУ» (ЄДРПОУ 41624537), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «Квант» (42333149), Підприємства ХОР ВОІ «СОІУ» «ДБР» (43328344), ПП «ТИН» (33605661) з підприємствами реального сектору економіки за період 2016-2020 років, комп`ютерної техніки, на якій могли виготовлятись та можуть міститись зазначені документи, мобільних терміналів, з використанням яких ОСОБА_4 обговорює незаконні схеми.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1