Ухвала

від 12.08.2020 по справі 296/6781/20

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/6781/20

1-кс/296/2900/20

УХВАЛА

Іменем України

12 серпня 2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Житомирській області майора юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до Корольовського районного суду м. Житомира із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку житла та іншого володіння громадянки ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , яке також перебуває в користуванні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначає, що слідчим відділом Управління проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019060000000052 від 04.12.2019, зареєстрованому в ЄРДР прокуратурою Житомирської області на підставі повідомлень відділу БКОЗ УСБУ в Житомирській області та УСР в Житомирській області ДСР НП України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою заступника прокурора Житомирської області досудове розслідування такого провадження 07.07.2020 доручено слідчому відділу УСБУ в Житомирській області, у зв`язку з неефективним розслідуванням слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирський області.

Згідно з матеріалами кримінального провадження громадяни ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , організували реалізацію дизельного пального суб`єктам господарської діяльності, що діють на ринку роздрібної торгівлі паливно мастильними матеріалами без реєстрації як платники податків (у тому числі й акцизного), за готівковий розрахунок, використовуючи при цьому потужності паливного складу ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ 35611258, Житомирська область, смт. Черняхів, вул. Індустріальна, 24), директором якого являється саме ОСОБА_6 та реквізити підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «ТД Газтрейд 2004» (код ЄДРПОУ 41886288).

При цьому, документальне відображення реалізації вказаних товарів, з метою приховування залишків фактично проданого за готівку пального, проводилось на адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки (сільгоспвиробники, перевізники), таким як: ТОВ «ТД Конкорд ЮГ» (код ЄДРПОУ 39928035), TOB «ТК Дніпроагротранс» (код ЄДРПОУ 42539296), ТОВ «Іновеллі лімітед» (код ЄДРПОУ 40181773), ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534), ТОВ «Ніра» (код ЄДРПОУ 19071304), СФГ «С.Г.М.» (код ЄДРПОУ 25162181), а також підприємствам з ознаками фіктивності, таким як: ТОВ «Карднафт» (код ЄДРПОУ 42709270), ТОВ «Алгоритм груп» (код ЄДРПОУ 42418536), ТОВ «Сервіс Оіл Торг» (код ЄДРПОУ 42945328), ТОВ «Ратіо бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758), ТОВ «Діннер Вайс» (код ЄДРПОУ 42185130), ТОВ «Санінтеграл» (код ЄДРПОУ 42234453), ТОВ «ТД Каратнафтохім» (код ЄДРПОУ 41885876), ТОВ «Гарант Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 40032787), ТОВ «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ 38130452), ТОВ «Юавто Км» (код ЄДРПОУ 39458453), ТОВ «Кваліті Оіл» (код ЄДРПОУ 40681196), ТОВ «Таврос Оіл» (код ЄДРПОУ 41453355), ТОВ «Мега Опт Торг» (код ЄДРПОУ 40810024), ТОВ «ТД «Сі Трейд» (код ЄДРПОУ 41384695), в результаті чого формувався незаконний податковий кредит з ПДВ.

Так, згідно з висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС у Житомирській області № 11-06-30-16-05/35611258 від 30.04.2020, встановлено ознаки ухилення TOB «ТД «Газтрейд 2004» від сплати ПДВ на суму понад 12 млн. грн., шляхом відображення у податковій звітності обсягу реалізації дизельного пального за готівку неплатникам ПДВ, а також частково платникам ПДВ, які здійснюють реалізацію пального через АЗС без відображення у податковому обліку та звітності.

Разом з цим, відповідно до такого висновку визначити фактичну суму заниження податкових зобов`язань можливо виключно за результатами документальної перевірки із використанням матеріалів кримінального провадження, що підтвердять нереальність (безтоварність) частини операцій такого СГД, для чого необхідні первинні фінансово-господарські документи.

Таким чином, на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та отриманні таких первинних фінансово-господарських документів вищеперерахованих суб`єктів господарської діяльності та інших речей і документів, відомості у яких в подальшому можуть бути використані як докази, в т.ч. під час судового розгляду.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, а також відповідями на доручення з УСР в Житомирській області ДСР НП України, такі документи, а також інші речі і документи, які можуть бути використані як докази фактів та обставин, що встановлюються під час даного провадження (чорнові записи, комп`ютерна техніка, за допомогою якої виготовлялись документи та ведеться бухгалтерський облік, носії інформації, на яких зберігаються їх електронні версії, печатки вищевказаних СГД, мобільні телефони фігурантів провадження, на яких може міститись переписка щодо обставин вчинення злочину, тощо) можуть зберігатись за місцем проживання фактичного власника ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (засновником є його батько ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного вище злочину, відшукання та вилучення знарядь та засобів його вчинення, а також враховуючи, що за викладених обставин проведення обшуку є єдиною можливою слідчою дією для досягнення вказаної мети без виникнення негативних наслідків у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Заслухавши в засіданні суду пояснення слідчого, який клопотання підтримав, розглянувши подані документи і матеріали, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.4 ст.234 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання про обшук за участю слідчого або прокурора.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Обставини, викладені у клопотанні підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Згідно з інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 219315443 від 06.08.2020, будинок та земельна ділянка за вказаною адресою перебувають в приватній власності ОСОБА_4 .

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі та документи можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1 , та необхідні для всебічного повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, являються доказами вчинення кримінального правопорушення, а тому наявна обґрунтована необхідність у проведенні обшуку.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла та іншого володіння громадянки ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , яке також перебуває в користуванні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення предметів, документів та товарно-матеріальних цінностей, які були знаряддям вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ 35611258), ТОВ «ТД Газтрейд 2004» (код ЄДРПОУ 41886288), ТОВ «ТД Конкорд ЮГ» (код ЄДРПОУ 39928035), TOB «ТК Дніпроагротранс» (код ЄДРПОУ 42539296), ТОВ «Іновеллі лімітед» (код ЄДРПОУ 40181773), ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534), ТОВ «Ніра» (код ЄДРПОУ 19071304), СФГ «С.Г.М.» (код ЄДРПОУ 25162181), ТОВ «Карднафт» (код ЄДРПОУ 42709270), ТОВ «Алгоритм груп» (код ЄДРПОУ 42418536), ТОВ «Сервіс Оіл Торг» (код ЄДРПОУ 42945328), ТОВ «Ратіо бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758), ТОВ «Діннер Вайс» (код ЄДРПОУ 42185130), ТОВ «Санінтеграл» (код ЄДРПОУ 42234453), ТОВ «ТД Каратнафтохім» (код ЄДРПОУ 41885876), ТОВ «Гарант Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 40032787), ТОВ «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ 38130452), ТОВ «Юавто Км» (код ЄДРПОУ 39458453), ТОВ «Кваліті Оіл» (код ЄДРПОУ 40681196), ТОВ «Таврос Оіл» (код ЄДРПОУ 41453355), ТОВ «Мега Опт Торг» (код ЄДРПОУ 40810024), ТОВ «ТД «Сі Трейд» (код ЄДРПОУ 41384695), за 2019 - 2020 роки, в тому числі, документи, що підтверджують обсяги та вартість придбання ТМЦ, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ (договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки вказаних суб`єктів господарювання, акти приймання - передачі виконаних робіт чи надання послуг, в т.ч. щодо зберігання чи оренди паливних складів, товарно-транспорті накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, рахунки - фактури, чорнові записи, тощо), комп`ютерну техніку за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та податковий облік, носії інформації на яких зберігаються електронні версії податкових та бухгалтерських документів, мобільні телефони фігурантів, грошові кошти та майно, здобутого злочинним шляхом, які можуть містити відомості про обставини вчинення злочину та можуть бути використані як докази.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця з дня постановлення - до 12.09.2020 року.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддя ОСОБА_1