Ухвала

від 06.03.2020 по справі 752/12734/18

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/12734/18

Провадження № 1-кс/752/1738/20

У Х В А Л А

06 березня 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі сеерктаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду міста Києва клопотання подане в кримінальному провадженні № 12018100010004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України, прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна,

В С Т А Н О В И В:

до слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_3 про арешт майна вилученого в ході проведено обшуку 09.07.2019, за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 21.

В обґрунтування клопотання зазначено, що прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №12018100010004944 від 22.05.2018, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Так, проведеними заходами встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур, до складу яких входять: ТОВ «Коминвест-Дніпро» (ЄДРПОУ 40402786), ТОВ «Дніпроруст» (ЄДРПОУ 38910472), ТОВ «Дельтатранс» (ЄДРПОУ 40202274), ТОВ «Лігатрансервіс» (ЄДРПОУ 38361751), ТОВ «ЛОИ» (ЄДРПОУ 34562891), ТОВ «Рамбурс Плюс» (ЄДРПОУ 41159419), ТОВ «РЕФ І КО» (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ «Автостандартдніпро» (ЄДРПОУ 38755043), ТОВ «Гарант Плюс» (ЄДРПОУ 31649026), ТОВ «Маркеттрейд» (ЄДРПОУ 40113593), ТОВ «Авіар» (ЄДРПОУ 39244819), ТОВ «Альматрейд» (ЄДРПОУ 40148055), ТОВ «Трансавтокомплект» (ЄДРПОУ 39380651), ТОВ «Мелбудальянс» (ЄДРПОУ 34028118), ТОВ «Прімагазсервіс» (ЄДРПОУ 35739647), ТОВ «Азимут-Вега» (ЄДРПОУ 41121689), ТОВ «Галико Кост» (ЄДРПОУ 40101745), ТОВ «Альбедо С» (ЄДРПОУ 40386906), ТОВ «Бартоні Україна» (ЄДРПОУ 41158127), ТОВ «Євротрейдінг плюс» (ЄДРПОУ 41936092), ТОВ «Кіров Естейт» (ЄДРПОУ 38836408), ТОВ «ГОУ Транс» (ЄДРПОУ 41241377) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки.

В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Під час досудового розслідування встановлено, що особи які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують нежилі приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

09.07.2019 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено предмети, речі, документи які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном, грошові кошти, у зв"язку з чим просив накласти арешт.

Прокурор відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_3 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про накладенн арешту, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про накладення арешту не підлягають задоволенню з наступних підстав.

20.06.2019 року ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва було надано дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

За даними протоколу обшуку складеного 07.09.2019 року на підставі зазначеної вище ухвали проведено обшук під час якого виявлено та вилучено, зокрема :

KB05646032L,

KL73716148D,

YB10020678J,

AB68993062C,

HB32908744D,

HB40009244A,

KF09997841C,

HB64450365H,

KF08324501A,

HE27499041D,

HB37061133H,

KB65164003J,

HK95696111C,

KD23141045A,

HK94695890C,

HK94695888C,

KB50918812B,

KB50918811B,

KE71647825A,

KB19560853K,

KB045477P5R,

KB61283459I,

FF36332726B,

KJ31084493A,

FL92980120C,

KB30210544I,

KK50558660C,

HJ49417304A,

FF35436440C,

HF69645662D,

AB94275172C,

FK40623763B,

HE59805659C,

KK41859228A,

LL41501700J,

LB95548102L,

MK01604573A,

LB10929720H,

LB10929719H,

LB10929718H,

LB10929717H,

LB10929716H,

LK58767058F,

MF21434109D,

MF21434108D,

LB40960726H,

LJ45076905B,

LE33163487C,

LF01157480H,

LB96867814W,

LF46077058F,

LF85079379H,

LF91202678F,

LF91202677F,

LH85057322C,

MB41431574B,

MB23465391K,

LL03311885D,

LB53291077T,

MB73647282I,

LL36221621F,

LB82883495Q,

MB47978497M,

LA04880867C,

MN19291384A,

MB34121752C,

LB59904528C,

MB29691603G,

LB79093133C,

LF55715046A,

LB42898087H,

LB42898086H,

MB49414766D,

LF91581951E,

LB67759171H,

LB64240003J,

MB84418080F,

LB74425498U,

MF12320810A,

MD21837084A,

MD21837085A,

LB97716072L,

MB01225553G,

MB24777026E,

MG17517549A,

JG47862251A,

MF10084368B,

MB06534301M,

LB62042211C,

LF87558827D,

LB62042249C,

MB09543097E,

LB84308270G,

LL47429062I,

LC37231194A,

LL71205000G,

LF81917505J,

LB30363358C,

LB30363359C,

LB90713062A,

LB32532290P,

LB18365993S,

LB16943894J,

LB16943893J,

LL59963943C,

LL806267590H,

LJ73541942B,

LB58681841M,

LL77407668E,

LF63192070E,

LF52670257F,

LF52670258F,

MB04239726A,

LB63151649K,

LB65160513G,

LF15310928G,

LL17570306I,

KK11377135A,

DE67412371A,

HB30993280P,

HG66486591B,

HD08999334B,

HB53862878L,

HL62066331F,

KB10910303I,

HD53777292A,

HB81583692A,

LB07118898W,

LB07118899W,

LB07118900Q,

LB12396024R,

LB12396025R,

LL34287307G,

MB33918926F,

LE29122141A,

LB88569987K,

LF40242152K,

LJ38333006A,

LB00379011H,

LA95090097A,

LB56592396V,

MB42730910B,

MB39574040I,

MB39574042I,

LL41564801A,

LI15299656A,

MF96784643B,

MF96784659B,

LL41564460A,

LH74610027B,

LE07024637D,

LF57037835D,

LB20677787H,

LC68275464A,

LK02167910D,

LF53157590G,

LL09845778*,

LG56318117E,

LA78053926A,

LG39547420E,

MB43325031A,

LH74655144B,

LC52889222B,

LB46447141E,

LK20103148E,

LG72034041B,

LB78877863K,

LE13848226F,

LJ53193705B,

LB19913344Q,

LC51085576B,

LJ78528052B,

LF45802338J,

LB86705031U,

LG04893016C,

ML16565575A,

JB11759948*,

LE07090766D,

LB88446057E,

LB73660233U,

LF46077026F,

LL18950109J,

LL18950161J,

LL18950157J,

LL18950108J,

LL18950107J,

LL18950130J,

LF72254134D,

LF72254137D,

LF72254978D,

LB52216236W,

LB30196495F,

LB10217415C,

LB10217414C,

LB10217413C,

MB47554183M,

MB47554182M,

MB47554177M,

MC03566077A,

MC03566074A,

MC03566076A,

MC03566073A,

MC03566072A,

MC03566071A,

LF33542081G,

LF33542082G,

LF33542086G,

LF33542084G,

LF33542084G,

LF33542087G,

LF33542086G,

LF33542088G,

LF33542089G,

LF33542090G,

MF02361843C,

MF02361842C,

MF02361852C,

MF02361851C,

MF02361841C,

LF72684802D,

LF78098369G,

LB07709044W,

LB67502108J,

LK79474543A,

LB50566946K,

LK96099148E,

MF93305887A,

KG27257427A,

HB94479185A,

HB70509941R,

HL50549067D,

KB21062612E,

FB13933772C,

KB61408760A,

CL61078107A,

CC19005760A,

AB76392867I,

HB11795091K,

HE40341139D,

HB18071957I,

HB18071956I,

HA47223491A,

KB43646191J,

HE51591331C,

FF62294908B,

HF15203698A,

KG77956862A,

HE66200626B,

KG38374565B,

KL55325790A,

KA30901763A,

HB16814736L,

KB69157315B,

KB69157310B,

HD66264317A,

AB24206204T,

KF59618397A,

HL86203598E,

HL86203599E,

HL86203600E,

HL86203601E,

HL86203602E,

HL86203614E,

HL86203615E,

HL86203618E,

HB74150414R,

KK75449808A,

HL53655251G,

HE71658928C,

HA29025316A,

KB17889169J,

KB17889170J,

HF76566239C,

KB10320707C,

KL71477880B,

HB57851095G,

KB61909610D,

KB17889171J,

HB60739738I,

KD19202583B,

AB10745095G,

AB54158323D,

AB94088004S,

AB65254443T,

HA70659281A,

DG71849526A,

KB10500054L,

KA69135364A,

FF52769263A,

HF24270971E,

KB21499827I,

KF79419162A,

HF57755327E,

HB42421716B,

KB67408713A,

HB31462943N,

KB15402356H,

KF26850314D,

FF89893232C,

KB42516083M,

FB46400470B,

HF69941721C,

AK68524027A,

AB32238129B,

HB38596025F,

KB70527332I,

HB83256614Q,

KD68492016A,

HB54484415R,

HF42748140C,

HB38467106K,

HB63492684K,

KB01525284P,

KB21612112J,

KF43935412D,

KB88314251J,

KB91816941N,

KH08061650A,

KF24992281B,

DF61902788B,

HB27492640G,

HB16599691J,

KG37992508A,

HB38307905K,

KL71573917D,

KB03562888H,

FF25902202A,

KK43394158A,

KB92305444I,

KB66209812D,

HF73782784E,

KG28785283B,

HL67779770D,

KF33956184D,

HL22356074G,

KK32593983B,

HB45004329L,

KL54786087D,

HB32073544A,

FF40635717B,

HB07325098M,

HF93010797B,

AF31065998B,

FG04769938B,

KH39871484A,

KB34732131B,

AB17535536M,

1.Предмети схожі на купюри номіналом пятдесят доларів США в кількості 26 штук:

MB37212366C,

IL46789719A,

MJ11610687A,

MG59075697A,

MB68077180C,

MB68077174C,

JE29265494A,

IB42698595B,

MG67165639A,

MB04576216C,

MI27484675A,

MA50973292A,

MA47767085A,

MC27137183A,

MH23511311A,

MG80034828A,

ML07644590B,

MA47767809A,

MI31225291A,

JG25901393A,

ME76055730A,

ML48281916B,

JB14175666B,

MF24198888B,

MD28852190B,

ML43841969B,

2.Предмети схожі на купюри номіналом 5000 рублів РФ в кількості пятнадцять штук:

ЕХ6175382,

ЗМ1539937,

ЗМ9280151,

ВЬ6512739,

БТ9863530,

ЕЭ9159951,

ЕЯ0563425,

ГП0047186,

ГА7206077,

ЕХ7945673,

АО7671448,

ЗИ2625360,

ИВ0847360,

ЛГ4606957,

ВЕ8790163,

3.Предмети схожі на купюри номіналом 200 гривень в кількості 597 штук.

Разом з тим, відповідно до вимог ч. 1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позиції, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, враховує правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Відповідно до частини 2 статті 171 КПК України встановлено, що в клопотанні про арешт майна повинно бути зазначено, зокрема: підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.

Прокурор обгрунтовує своє клопотання тим, що 07.09.2019 року на підставі ухвали слідчого судді від 09.07.2019 року було проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі відповідно до протоколу обшуку.

Судом встановлено, що вилучене під час обшуку майно не входило до переліку майна, на вилучення якого було прямо надано дозвіл на обшук.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Разом з тим, зважаючи на те, що ухвалою слідчого судді не було прямо надано дозвіл на вилучення грошових коштів під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , проте з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, прокурор звернувся лише 13.02.2020 року, тобто з порушенням строків передбачених ч. 5 ст. 171 КПК України.

На підставі зазначеного, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого про арешт майна.

На підставі, викладеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 170 - 173 КПК України , слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

у задоволенні клопотання поданого в межах кримінального провадження № 12018100010004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України, прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: ОСОБА_1