Ухвала

від 26.08.2020 по справі 464/4628/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4628/20

пр.№ 1-кс/464/1403/20

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

26 серпня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду Сихівського районного суду м. Львова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020140000000008 від 23.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України-

В С Т А Н О В И В :

26.08.2020 старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32020140000000008 від 23.01.2020 звернувся до Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на обшук приміщень, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням прокуратури Львівської області ОСОБА_8 .

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження № 32020140000000008 від 23.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сокме» (ЄДРПОУ 32051454) здійснюючи виробництво та реалізацію меблевої продукції у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019 з метою заниження об`єкту оподаткування з податку на прибуток реалізували виготовлену продукцію суб`єктам господарювання, серед яких ФОП ОСОБА_9 , який перебуває на другій групі єдиного податку за готівкові кошти без оформлення первинних документів та відображення по податковому та бухгалтерському обліках товариства, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за вищевказаний період у сумі 6480000 грн., та провели ряд безтоварних операцій пов`язаних лише із документальним продажом меблевих комплектуючих у загальній сумі більше 10 млн. грн., в результаті чого до бюджету не сплачено податок на прибуток на суму 1937908 грн.

ТОВ «Сокме» зареєстровано за адресою АДРЕСА_1 . Приміщення розташовані за вказаною адресою, зокрема реєстраційні номери обєктів нерухомого майна 1488008146248, 1487698646248, 1487525246248, 1487278646248, 1487158546248, 1487080446248, 1487020546248 належать на праві власності ОСОБА_10 та обєкти нерухомого майна, реєстраційний номер яких 538625546248 належать на праві власності ТОВ «Сокме» код ЄДРПОУ 32051454, де можуть зберігатися речі та документи з приводу реалізації продукції ТОВ «Сокме» без відображення таких фінансово-господарських операцій у бухгалтерському та податковому обліку, що мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 подане клопотання підтримав, просив його задовольнити. Проведення обшуку необхідне для відшукання та вилучення фінансово-господарських документів щодо виробництва та реалізації меблевої продукції та комплектуючих ТОВ «Сокме»(ЄДРПОУ 32051454) за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019, які не відображені в податковому та бухгалтерському обліках, печаток суб`єктів господарювання неналежних ТОВ «Сокме», його керівнику ОСОБА_10 чи засновикам ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (незадекларованих) готівкових коштів, індивідуальних чи родових ознак інших речей та документів, що мають значення для кримінального провадження не навів. Додатково вказав, що підставою внесення відомостей до ЄРДР були матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, з яких, встановлено, що ТОВ «Сокме» здійснює реалізацію продукції через суб`єктів господарювання, зокрема, ФОП ОСОБА_9 який є торговим представником останніх через готівкові кошти, та згідно бази даних ГУ ДФС України останній у 2018 задекларував дохід у розмірі 947860 грн., в той час як з матеріалів негласних оперативно-розшукових заходів проведених в межах ОРС № 13-01-21\19 встановлено, що його доходи за вищевказаний період були значно вищими, які наразі не відображені по податковому та бухгалтерському обліках. А тому наразі з метою встановлення реальних об`ємів продукції виготовленої та реалізованої ТОВ «Сокме», через суб`єктів господарювання, в тому числі через ФОП ОСОБА_9 поза податковими та бухгалтерськими обліками необхідно провести обшук за місцем реєстрації та фактичної підприємницької діяльності ТОВ «Сокме». З метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей та документів про злочинну діяльність службових осіб ТОВ «Сокме» виникла необхідність у зверненні до суду із клопотанням про проведення обшуку

Клопотання відповідає вимогамст. 234 КПК України.

Відповідно до ч. 4ст. 234 КПК Україниклопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов до наступного висновку.

Згідно з ч. 1ст. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2ст. 234 КПК Україниобшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 3ст. 234 КПК Українипередбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Проведення обшуку необхідне для відшукання та вилучення речей та документів що стосуються вчинення кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів щодо виробництва та реалізації меблевої продукції та комплектуючих ТОВ «Сокме»(ЄДРПОУ 32051454) за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019, які не відображені в податковому та бухгалтерському обліках, печаток суб`єктів господарювання неналежних ТОВ «Сокме», його керівнику ОСОБА_10 чи засновикам ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (незадекларованих) готівкових коштів.

Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2020 року внесені відомості щодо кримінального провадження № 32020140000000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про що свідчить відповідний витяг.

З висновку дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сокме», рапорту оперативного працівника з ОВС пятого оперативного відділу УОРД ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12 , вбачається, що ТОВ «Сокме» зареєстровано Сокальською районною державною адміністрацією Львівської області 14.06.2002, перебуває на обліку ГУ ДПС у Львівській області, директором якого є ОСОБА_10 , засновниками ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , та здійснює діяльність пов`язану із виробництвом інших меблів, виробничі, складські та офісні приміщення якого знаходяться адресою АДРЕСА_1 . Для реалізації виготовленої продукції використовує ФОП ОСОБА_9 який прозвітувався, щодо доходу отримано у 2018 в розмірі 947860 грн., та не подав декларацію за 2019.

З матеріалів за результатами проведення негласних оперативно-розшукових заходів із застосуванням технічних засобів підтверджено факт реалізації ОСОБА_9 продукції ТОВ «Сокме» за готівкові кошти, та наявність в останнього у складських приміщеннях готової продукції ТОВ «Сокме», яка може бути не відображена у по податковому та бухгалтерському обліках останніх.

З інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 17.08.2020 року № 220505221 та № 220497129, встановлено, що власником приміщень, що знаходяться адресою АДРЕСА_1 . реєстраційні номери обєктів нерухомого майна 1488008146248, 1487698646248, 1487525246248, 1487278646248, 1487158546248, 1487080446248, 1487020546248 являється ОСОБА_10 та власником на об`єкти нерухомого майна, реєстраційний номер яких 538625546248 є ТОВ «Сокме» код ЄДРПОУ 32051454.

Згідно клопотання, слідчий просить про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення серед іншого, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Згідно ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, та які має намір слідчий відшукати у приміщеннях, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1 не містять відомостей про індивідуальні або родові ознаки цих речей та предметів, їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено що було вчинено кримінальне правопорушення; те, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; наявність достатньої ймовірності, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні іншому володінні, а саме приміщеннях, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , а тому клопотання про проведення обшуку слід задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234,235, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на обшук у приміщеннях, що знаходяться за адресою АДРЕСА_1 власником яких згідно реєстраційних номерів об`єктів нерухомого майна 1488008146248, 1487698646248, 1487525246248, 1487278646248, 1487158546248, 1487080446248, 1487020546248 являється ОСОБА_10 паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 та власником на об`єкти нерухомого майна, реєстраційний номер яких 538625546248 є ТОВ «Сокме» код ЄДРПОУ 32051454, з метою відшукання та вилучення предметів вчинення кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів щодо виробництва та реалізації меблевої продукції та комплектуючих ТОВ «Сокме»(ЄДРПОУ 32051454) за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019, які не відображені в податковому та бухгалтерському обліках, печаток суб`єктів господарювання неналежних ТОВ «Сокме», його керівнику ОСОБА_10 чи засновикам ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (незадекларованих) готівкових коштів.

У задоволенні решти вимог клоптання відмовити

Строк дії ухвали до «26» вересня 2020 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення.

Ухвала підлягає виконанню старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області, ОСОБА_4 , слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у львівській області ОСОБА_5 , слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 .

Ухвала дозволяє проникнути до приміщень один раз.

Дві копії даної ухвали вручити слідчому для подальшого виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1