Ухвала
від 27.08.2020 по справі 757/17926/19-к
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/105/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК України Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2020 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

при секретарі судового засідання ОСОБА_5

представника власника майна ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ», адвоката ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника власника майна ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ», адвоката ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2019 року,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2019 року частково задоволено клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 та накладено арешт на кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по наступним підприємствам: ТОВ «ГАМПЕРТ» (код ЄДРПОУ 41911853), ТОВ «АЛПІН» (код ЄДРПОУ 41912092), ТОВ «ГОЛД ТАБАК» (код ЄДРПОУ 41215347), ТОВ «КРУСДОН» (код ЄДРПОУ 41835867), ТОВ «ФІСКЕР» (код ЄДРПОУ 41912181), ТОВ «НЕВУР» (код ЄДРПОУ 41835851), ТОВ «СТРАТІС» (код ЄДРПОУ 41843443), ТОВ «УКРТАБАКО» (код ЄДРПОУ 41207650), ТОВ «СТАРЛЕД» (код ЄДРПОУ 41839259), ТОВ «НЕВЕР МАКС» (код ЄДРПОУ 40083234), ТОВ «АЙТЛАН» (код ЄДРПОУ 41910226), ТОВ «АЛЬФУР» (код ЄДРПОУ 41912024), ТОВ «ОСРАМ» (код ЄДРПОУ 41842523), ТОВ «БЕРДІС» (код ЄДРПОУ 42101616), ТОВ «ГОНВЕД» (код ЄДРПОУ 42042315), ТОВ «ДЕНДЕР» (код ЄДРПОУ 42043448), ТОВ «ЕНБЕК» (код ЄДРПОУ 42043848), ТОВ «ТОСМЕН» (код ЄДРПОУ 42101506), ТОВ «КАРТІЕР» (код ЄДРПОУ 42044286), ТОВ «КЕМПЕЛ» (код ЄДРПОУ 41510653), ТОВ «ВЕЛЬТАР» (код ЄДРПОУ 41801246), ТОВ «РОВІО» (код ЄДРПОУ 41724881), ТОВ «ПАРЕНС» (код ЄДРПОУ 42186438), ТОВ «АДМІКС ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40113546), ТОВ «КАСТРО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42204247), ТОВ «ТЕНДЕР ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42248614), ТОВ «ПОНАР» (код ЄДРПОУ 42248876), ТОВ «ШАНОР» (код ЄДРПОУ 42242429), ТОВ «САВУК» (код ЄДРПОУ 42248745), ТОВ «ПОКЛАС» (код ЄДРПОУ 42248902), ТОВ «БЕЙЗЕЛС» (код ЄДРПОУ 42249864), ТОВ «КОСМОЛІКС» (код ЄДРПОУ 42249361), ТОВ «ФРЕМЕН» (код ЄДРПОУ 42204954), ТОВ «СОВАРЕК» (код ЄДРПОУ 42248682), ТОВ «ДОРАМ» (код ЄДРПОУ 42203772), ТОВ «ЛАТИМ» (код ЄДРПОУ 42249100), ТОВ «ЦАРЕС» (код ЄДРПОУ 42206003), ТОВ «НЕКАРИМ» (код ЄДРПОУ 42248991), ТОВ «РАМКАС» (код ЄДРПОУ 42248808), ТОВ «ДОБЛІС» (код ЄДРПОУ 42249712), ТОВ «ДЖАРЛС» (код ЄДРПОУ 42249761), ТОВ «ЛАРМАН» (код ЄДРПОУ 42249335), ТОВ «ВІСКА» (код ЄДРПОУ 42249801), ТОВ «МИКОЛАУС» (код ЄДРПОУ 42249031), ТОВ «МАЗДАС» (код ЄДРПОУ 42249213), ТОВ «ПАРИНО» (код ЄДРПОУ 42248951), ТОВ «ЛОРИСАН» (код ЄДРПОУ 42249251), ТОВ «МАРКУД» (код ЄДРПОУ 42249157), ТОВ «ЧЕЛОС» (код ЄДРПОУ 42206265), ТОВ «ФОНІТ» (код ЄДРПОУ 42205591), ТОВ «ЛАРУЛ» (код ЄДРПОУ 42204823), ТОВ «ГУАНОС» (код ЄДРПОУ 42249775), ТОВ «АХМАТОС» (код ЄДРПОУ 42249885), ТОВ «ЛАЧЕС» (код ЄДРПОУ 42249052), ТОВ «ХАМОНС» (код ЄДРПОУ 42205586), ТОВ «ХЕНДЕКС» (код ЄДРПОУ 42246177), ТОВ «КОНСПЕРС» (код ЄДРПОУ 42249398), ТОВ «ВЕРГАМОНТ» (код ЄДРПОУ 42249822), ТОВ «ВЕНСТА» (код ЄДРПОУ 42249838), ТОВ «ЕЛЕВЕНС» (код ЄДРПОУ 42249658), ТОВ «ФЕТВІЛ» (код ЄДРПОУ 42205345), ТОВ «ЖОРЕН» (код ЄДРПОУ 42204011), ТОВ «ТУРЕНТОН» (код ЄДРПОУ 42248609), ТОВ «НЕКЕД» (код ЄДРПОУ 42248986), ТОВ «СМУГОС» (код ЄДРПОУ 42248719), ТОВ «НАТИС АП» (код ЄДРПОУ 42249010), ТОВ «ВАРЧЕН» (код ЄДРПОУ 42249843), ТОВ «БУВАР» (код ЄДРПОУ 42249859), ТОВ «РАПІКС» (код ЄДРПОУ 42248787), ТОВ «ЧЕРІКС» (код ЄДРПОУ 42242759), ТОВ «ПРАВЕЛ» (код ЄДРПОУ 42248855), ТОВ «КОНСАЛТІК ЮА» (код ЄДРПОУ 42249424), ТОВ «АНЕМІС» (код ЄДРПОУ 42249906), ТОВ «ЛЕСЕПС» (код ЄДРПОУ 42249293), ТОВ «ПОЛІСАП» (код ЄДРПОУ 42248881), ТОВ «РУНОС» (код ЄДРПОУ 42248750), ТОВ «СТАШОРС» (код ЄДРПОУ 42248640), ТОВ «ШЕЛФ» (код ЄДРПОУ 42242256), ТОВ «МОНТІЖ» (код ЄДРПОУ 42193178), ТОВ «РАФНЕКС» (код ЄДРПОУ 42200939), ТОВ «МАСЕД» (код ЄДРПОУ 42193885), ТОВ «АЙРЕН» (код ЄДРПОУ 42189046), ТОВ «АДЛЕРС» (код ЄДРПОУ 42192572), ТОВ «АКТОЛ» (код ЄДРПОУ 42194716), ТОВ «ПРАТОН» (код ЄДРПОУ 42165863), ТОВ «АБОЛІШ» (код ЄДРПОУ 42192661), ТОВ «ГІМАР» (код ЄДРПОУ 42170061), ТОВ «САБУГАЛ» (код ЄДРПОУ 42200499),ТОВ «ТВЕНТ»(код ЄДРПОУ 42155483),ТОВ «АМАРЕНТ» (код ЄДРПОУ 42184630), ТОВ «ГЕНУЗ» (код ЄДРПОУ 42193602), ТОВ «СІНЕШ» (код ЄДРПОУ 42200389), ТОВ «НЕПОЛЬ» (код ЄДРПОУ 42201136), ТОВ «ТАВІР» (код ЄДРПОУ 42198256), ТОВ «НЕТРАН» (код ЄДРПОУ 42168136),ТОВ «ЛОРЕШ» (код ЄДРПОУ 42194543), ТОВ «АКРОМС» (код ЄДРПОУ 42189219), ТОВ «ВОРОНАС» (код ЄДРПОУ 42170208), ТОВ «ТАЛОВЕР»(код ЄДРПОУ 42200677), ТОВ «ТЕРУЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42201555), ТОВ «АГЕД» (код ЄДРПОУ 42193005), ТОВ «ЕЛВАШ» (код ЄДРПОУ 42169889), ТОВ «ТАМУОРТ» (код ЄДРПОУ 42201230), ТОВ «ВАЛОНГ» (код ЄДРПОУ 42170957), ТОВ «ЛАМЕГ» (код ЄДРПОУ 42168597), ТОВ «ЛІВОРН» (код ЄДРПОУ 42168288), ТОВ «ЛАНАРК» (код ЄДРПОУ 42168471), ТОВ «КЕЛУЖ» (код ЄДРПОУ 42168707), ТОВ «ТАЙФАР» (код ЄДРПОУ 42195149), ТОВ «АБРАНТ» (код ЄДРПОУ 42185366), ТОВ «ЛАЙТКО» (код ЄДРПОУ 41837031), ТОВ «СІДАБ» (код ЄДРПОУ 41912066), ТОВ «СТЕЙЛАР» (код ЄДРПОУ 41842392), ТОВ «МУНДШТУК» (код ЄДРПОУ 41203305),ТОВ «БРАБАС» (код ЄДРПОУ 41910996), ТОВ «ЕФІРУС» (код ЄДРПОУ 41836001), ТОВ «ЛЕНДВІНД» (код ЄДРПОУ 41911738), ТОВ «РИТАЗ» (код ЄДРПОУ 41912197), ТОВ «МОНЕРА» (код ЄДРПОУ 41835935), ТОВ «ТЮТЮНОВИЙ РАЙ» (код ЄДРПОУ 41208020), ТОВ «КРИСЛЕР» (код ЄДРПОУ 41910755), ТОВ «СВІТ ЦИГАРОК» (код ЄДРПОУ 41201863), ТОВ «ТЕСЛАН» (код ЄДРПОУ 41912113), ТОВ «ТОРАН» (код ЄДРПОУ 41912176), ТОВ «ЮНОФОКС» (код ЄДРПОУ 41953034), ТОВ «ВЕСТУР» (код ЄДРПОУ 42042048), ТОВ «БАНФИЛД» (код ЄДРПОУ 42041919), ТОВ «ТК АГРОНІКА» (код ЄДРПОУ 41985679), ТОВ «ГЕРЛАН» (код ЄДРПОУ 42042205), ТОВ «АКТЕПА» (код ЄДРПОУ 42041641), ТОВ «АРГИР» (код ЄДРПОУ 42041793), ТОВ «ЖЕНУС» (код ЄДРПОУ 42103896), ТОВ «ВИТЕЗ» (код ЄДРПОУ 42101658), ТОВ «ВЕБАСТОР» (код ЄДРПОУ 41800834), ТОВ «МОДЕСТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40637503), ТОВ «АСТОРІ-Я» (код ЄДРПОУ 40671298), ТОВ «МАРКАС» (код ЄДРПОУ 41725003), ТОВ «ЛАЦІО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40505197), ТОВ «СЕКВОЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40520896), ТОВ «МАДЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40270454), ТОВ «МІКЕНТ» (код ЄДРПОУ 41803175), ТОВ «ТАСМУС» (код ЄДРПОУ 41799845), ТОВ «УКР-ПРОМ2016» (код ЄДРПОУ 40390048), ТОВ «РОСТВЕЛ» (код ЄДРПОУ 41800059), ТОВ «ФЛАНЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 41516866), ТОВ «ЛЕГАНДА» (код ЄДРПОУ 41511243), ТОВ «ЛОДЖУС» (код ЄДРПОУ 41724942), ТОВ «ПРУСКО» (код ЄДРПОУ 41725134), ТОВ «КАМАЛІН» (код ЄДРПОУ 42191008),ТОВ «ГАРДЕЦ» (код ЄДРПОУ 42160954), ТОВ «МОРІОК» (код ЄДРПОУ 42172210), ТОВ «НОРФЕЛ» (код ЄДРПОУ 42188519), ТОВ «АМЛАР» (код ЄДРПОУ 42173256), ТОВ «БІЛЗЕН» (код ЄДРПОУ 42199426), ТОВ «БЕТУЛ» (код ЄДРПОУ 42171217), ТОВ «ЛАУТ» (код ЄДРПОУ 42190030), ТОВ «ВАДЕН» (код ЄДРПОУ 42173209), ТОВ «ГИСТЕЛ» (код ЄДРПОУ 42199447), ТОВ «КАСЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42173193), ТОВ «БАШТ» (код ЄДРПОУ 42160949), ТОВ «ТРАМОР» (код ЄДРПОУ 42173041), ТОВ «ФОРСОН» (код ЄДРПОУ 42173167), ТОВ «ХІЛТІС» (код ЄДРПОУ 42242869), ТОВ «ФАРКАП» (код ЄДРПОУ 42246423), ТОВ «ФАГОС» (код ЄДРПОУ 42246926), ТОВ «ЯРД-Т» (код ЄДРПОУ 42241865), ТОВ «РАУДИС» (код ЄДРПОУ 42201398), ТОВ «ЕПЛАЙС» (код ЄДРПОУ 42188346), ТОВ «САРАГОС» (код ЄДРПОУ 42200180), ТОВ «ОВАР» (код ЄДРПОУ 42201450), ТОВ «КОЛАСТ» (код ЄДРПОУ 42190491), ТОВ «САПЕНА» (код ЄДРПОУ 42199929), ТОВ «УФОЛС» (код ЄДРПОУ 42199667), ТОВ «РЕТИМ» (код ЄДРПОУ 42163410), ТОВ «КРОАТС» (код ЄДРПОУ 42189512), ТОВ «КРАУФ» (код ЄДРПОУ 42189711), ТОВ «ЛЕГВЕС» (код ЄДРПОУ 42199646), ТОВ «РЕТАЄР» (код ЄДРПОУ 42199541), ТОВ «КАЙЛОС» (код ЄДРПОУ 42190533), ТОВ «РУАСАН» (код ЄДРПОУ 42199536),ТОВ «СИМЕРІЯ» (код ЄДРПОУ 42199819), ТОВ «ІНТЕРНС» (код ЄДРПОУ 42192331), ТОВ «ЕСМЕР» (код ЄДРПОУ 42192059), ТОВ «МАТОЗ» (код ЄДРПОУ 42193670), ТОВ «ПОМБАЛ» (код ЄДРПОУ 42167970), ТОВ «РЕСАЙН» (код ЄДРПОУ 42199557), ТОВ «СТЕЙНЕР» (код ЄДРПОУ 42199709),ТОВ «ДРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42188503),ТОВ «САЛІНАС» (код ЄДРПОУ 42197994), ТОВ «НЕРОЛС» (код ЄДРПОУ 42199604), «ЛОПИС» (код ЄДРПОУ 42350007), ТОВ «БАГАМЕЛ» (код ЄДРПОУ 42316815), ТОВ «БАВИНА» (код ЄДРПОУ 42316804), ТОВ «ІКЕАР» (код ЄДРПОУ 42348050), ТОВ «БАНДЗ» (код ЄДРПОУ 42319131), ТОВ «РОСТЕН П» (код ЄДРПОУ 42350358), ТОВ «КАМИЛЬ» (код ЄДРПОУ 42347214),ТОВ «ЕНГЕР» (код ЄДРПОУ 42348066), ТОВ «ОМАНТ» (код ЄДРПОУ 42316701), ТОВ «РЕМКАС» (код ЄДРПОУ 42346818), ТОВ «БЕМБУХ» (код ЄДРПОУ 42316736), ТОВ «МАКСРИТ» (код ЄДРПОУ 42347172), ТОВ «АРДАН ЮА» (код ЄДРПОУ 42316741), ТОВ «ВАЛЕРНО» (код ЄДРПОУ 42348129), ТОВ «НЕКЛАН» (код ЄДРПОУ 42319171), ТОВ «НОРТИМ» (код ЄДРПОУ 42346781), ТОВ «НЕОТЕС» (код ЄДРПОУ 42319119), ТОВ «БАЙЧАР» (код ЄДРПОУ 42316694), ТОВ «ГОЛЬФ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42095351), ТОВ «ЛАЗДІНАЙ» (код ЄДРПОУ 41916495),ТОВ «МОБІЛ ТЕХ-СЕРВ» (код ЄДРПОУ 42220507), ТОВ «НЕГОТІЕЙШН СКІЛС» (код ЄДРПОУ 42199206), ТОВ «УКР ІННОВАЦІЯ» (код ЄДРПОУ 42199321), ТОВ «САДЕНЛАЙН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42213906), ТОВ «ДАЛЬІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41916542), ТОВ «МОНОЦИТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42199117),ТОВ «КОРЕТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41797916), ТОВ «ГРЕЙТ БАМБЛ» (код ЄДРПОУ 42214061), ТОВ «НАКДАЛ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41831548), ТОВ «ПРОФЕСІЙНІ ТЕХНОЛОГІЧНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 42213754), ТОВ «ЛОРРЕНТ АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42247956), ТОВ «ТОРОНТО ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42220096), ТОВ «ОКСІ МЕГА ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42220143), ТОВ «ІНВІДА ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42220227), ТОВ «ІМПЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 42188037),ТОВ «ЛАКІНС» (код ЄДРПОУ 42197550), ТОВ «СКАЙН ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 42296280), ТОВ «ЮКРЕЙН КОД» (код ЄДРПОУ 42370238),ТОВ «ДІГРЕС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42156529), ТОВ «РАДВАРД» (код ЄДРПОУ 42129830), ТОВ «БК «УКРБІЛД» (код ЄДРПОУ 41984104), ТОВ «ГРАНІТ-ФЛАГМА» (код ЄДРПОУ 42202737), ТОВ «ФРАНК ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 42381014), ТОВ «СОЦІАЛ ВУД» (код ЄДРПОУ 42329478), ТОВ «БІЗНЕС-СТРІМ» (код ЄДРПОУ 41937080), ТОВ «НОМІГОЛД» (код ЄДРПОУ 42185429), ТОВ «КРОКУС ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 42293735), ТОВ «ФОРДІ» (код ЄДРПОУ 42381454), ТОВ «АГРООПТ-ДНЕПР» (код ЄДРПОУ 42225838), ТОВ «ДІОНІК» (код ЄДРПОУ 42180457), ТОВ «ВОРМС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42197869), ТОВ «ДАЖІО 2» (код ЄДРПОУ 42263873), ТОВ «ФІРМА «АТАБАСКА» (код ЄДРПОУ 42147823), ТОВ «БУДГРАД КСД» (код ЄДРПОУ 42203552); ТОВ «САНДЕРЛЕНД ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 41933023), ТОВ «МЕТАЛ СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 41321834), ТОВ «АНТАРІС УНІВЕРС» (код ЄДРПОУ 41988596), ТОВ «ТРЕЙД АЛЬТ» (код ЄДРПОУ 42110018), ТОВ «АЛЬФА ЕЛІЗІУМ» (код ЄДРПОУ 41933306),ТОВ «ФОЛІАНТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41928706), ТОВ «ОЛАН ГРАНД» (код ЄДРПОУ 42093951), ТОВ «ДОНАЛЬТ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41641044),ТОВ «МЕГАН ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42095959), ТОВ «ФИОНА ЛТД» (код ЄДРПОУ 41902613), ТОВ «ЛЕЄНС» (код ЄДРПОУ 41800483), ТОВ «СТІКЕС» (код ЄДРПОУ 41848881), ТОВ «ЛОНГ ПРОМІС» (код ЄДРПОУ 42109924), ТОВ «АВРОРА ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42093878), ТОВ «КОМПАНІЯ «ТРЕЙД ЛОУД» (код ЄДРПОУ 41987503), ТОВ «ТАМПІРА» (код ЄДРПОУ 41725286), ТОВ «ПРІОРІТІ ЮА» (код ЄДРПОУ 42054514), ТОВ «СОННАТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42094667), ТОВ «ДОРЕЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42095608),ТОВ «ВЕРІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41800635), ТОВ «ГРАС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41855265), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ГРУПА МОНТАЖ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41977584), ТОВ «АЛЬДОР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42053091), ТОВ «АРТЕКС ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 41914519), ТОВ «ЛІНДА ТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 41934196), ТОВ «АЙС МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 41972675), ТОВ «ЗОДІАК КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42094578), ТОВ «АГРО-СТРОЙ ІНОВЕЙШЕН» (код ЄДРПОУ 41995268), ТОВ «ЛОЙТЕН» (код ЄДРПОУ 41831684), ТОВ «ПРОТОН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42094138), ТОВ «ОЛЕЙС ГРАНД» (код ЄДРПОУ 41933175), ТОВ «СПЕЦ-ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42020752), ТОВ «БОСТОН АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42093836), ТОВ «ЛАЙМІС ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 41977610), ТОВ «САГРОЛ» (код ЄДРПОУ 41915622), ТОВ «МЕРАНДА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41779504), ТОВ «АНТВЕКС» (код ЄДРПОУ 42088014), ТОВ «АРТЄМІДА КОРП» (код ЄДРПОУ 41779546), ТОВ «ДЖАМБО СІ» (код ЄДРПОУ 42041201), ТОВ «АНКОРД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42108449), ТОВ «ІНТЕКС ІНЖИНІРИНИГ» (код ЄДРПОУ 41800373), ТОВ «НЕРТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41933898), ТОВ «УТК АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 41990846), ТОВ «БОНДЕРМ СТАР» (код ЄДРПОУ 42094396), ТОВ «РЕЗОНАНС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42079083), ТОВ «МОНОЛІТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42068438), ТОВ «ТРЕЙД ІНВОЙС» (код ЄДРПОУ 41929420), ТОВ «ВІНГРАФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42095304), ТОВ «ТД ВОЛКЕР» (код ЄДРПОУ 42157124), ТОВ «ЛЕКРАС» (код ЄДРПОУ 41800504), ТОВ «ПРОМ ТЕХ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41925253), ТОВ «УКР КОНВЕРС» (код ЄДРПОУ 42199363), ТОВ «ГОЛДЕН ФОРС» (код ЄДРПОУ 42199049), ТОВ «ІНТЕР СТРОНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42212441), ТОВ «БРІМОНЕЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42198616), ТОВ «БЕРІС КОМП» (код ЄДРПОУ 42221215), ТОВ «ВЕЙЗЕНБІЛД» (код ЄДРПОУ 42211254), ТОВ «МЕДІЛЕН» (код ЄДРПОУ 41916631), ТОВ «НЕКСТ АП» (код ЄДРПОУ 40405609), ТОВ «БАРСОЛ» (код ЄДРПОУ 41910378), ТОВ «АКВАЛАЙТСІТІ» (код ЄДРПОУ 40671057),ТОВ «КАСТОНІС» (код ЄДРПОУ 41548198), ТОВ «РАНЕП» (код ЄДРПОУ 41800400), ТОВ «АЛЬМЕН» (код ЄДРПОУ 41799515), ТОВ «НОВУЗ» (код ЄДРПОУ 41799908), ТОВ «КОНВАЛ» (код ЄДРПОУ 41725181), ТОВ «РУВОЛ» (код ЄДРПОУ 41800043), ТОВ «ТВОЯ МЕРЕЖА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41516880), ТОВ «ЖИКАН» (код ЄДРПОУ 41801513), ТОВ «КОЦАР» (код ЄДРПОУ 41802868), ТОВ «АРПЕГО» (код ЄДРПОУ 41800593), ТОВ «МІСТРЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 41511484), ТОВ «МАЙЕР ТЮТЮН» (код ЄДРПОУ 41499840), ТОВ «ДІНЕТ» (код ЄДРПОУ 42160980), ТОВ «ФІБРО» (код ЄДРПОУ 41512163), ТОВ «МЕЛАЄР» (код ЄДРПОУ 42170517), ТОВ «ПОСТАН» (код ЄДРПОУ 41511086), ТОВ «ГЛОСАН» (код ЄДРПОУ 42160886), ТОВ «ДЕДГАН» (код ЄДРПОУ 42160509), ТОВ «КРЕГС» (код ЄДРПОУ 42160933), ТОВ «ДАМЕС» (код ЄДРПОУ 42200640), ТОВ «ФІЗ» (код ЄДРПОУ 41515173), ТОВ «ФЕРІУМ» (код ЄДРПОУ 40779854), ТОВ «АВАНОС» (код ЄДРПОУ 42198197), ТОВ «РЕУНД» (код ЄДРПОУ 42172514), ТОВ «ПІЛОТС» (код ЄДРПОУ 42189753), ТОВ «НОВАРУС» (код ЄДРПОУ 41583999), ТОВ «ЛАКАЗ» (код ЄДРПОУ 42160818), ТОВ «ТУГРАН» (код ЄДРПОУ 41516744), ТОВ «ВЕЛІГАМ» (код ЄДРПОУ 42200923), ТОВ «ТЕГЕР» (код ЄДРПОУ 42171479), ТОВ «ПРОВІС» (код ЄДРПОУ 42193010), ТОВ «ХЕДФОРД» (код ЄДРПОУ 42170370), ТОВ «НІСАТО» (код ЄДРПОУ 42172179), ТОВ «РЕШТ» (код ЄДРПОУ 42172839), ТОВ «РАУНА» (код ЄДРПОУ 42196818), ТОВ «КЕНМЕР» (код ЄДРПОУ 42160996), ТОВ «НЕЙС» (код ЄДРПОУ 42190858), ТОВ «ЮНКОС» (код ЄДРПОУ 42199170), ТОВ «ЧАТРАЛ» (код ЄДРПОУ 42197350), ТОВ «ЕФУРТ» (код ЄДРПОУ 42199075), ТОВ «ТЮТЮНТОРГ» (код ЄДРПОУ 41072155), ТОВ «ЖЕНАП» (код ЄДРПОУ 42198836),ТОВ «КЕЛС» (код ЄДРПОУ 42190968), ТОВ «НАУР» (код ЄДРПОУ 42188849),ТОВ «РОТС» (код ЄДРПОУ 42172954), ТОВ «МЕРСТА» (код ЄДРПОУ 42190905), ТОВ «ПАЛЕЗО» (код ЄДРПОУ 42189129),ТОВ «ДАУЛ» (код ЄДРПОУ 42198726), ТОВ «РІАБОН» (код ЄДРПОУ 42188498), ТОВ «ДАЛЬФІ» (код ЄДРПОУ 42160975), ТОВ «САЙТАМ» (код ЄДРПОУ 42171641), ТОВ «ШАБРАН» (код ЄДРПОУ 42199101), ТОВ «ЯНУВ» (код ЄДРПОУ 42197984), ТОВ «ВУСТЕР» (код ЄДРПОУ 42172357), ТОВ «ПАЛЕРМОС» (код ЄДРПОУ 42172006), ТОВ «ЗОРИНС» (код ЄДРПОУ 42189402), ТОВ «ХОРЕМ» (код ЄДРПОУ 42170669), ТОВ «МАНФЕЛ» (код ЄДРПОУ 42188126), ТОВ «ПРИСТАЛ» (код ЄДРПОУ 42248834), ТОВ «РОСІКА» (код ЄДРПОУ 42248766), ТОВ «ОРАОН» (код ЄДРПОУ 42199583),ТОВ «ДІЕНА» (код ЄДРПОУ 42190418),ТОВ`ДЕЛТАН» (код ЄДРПОУ 42190140),ТОВ «УСПІХ В ТОРГІВЛІ» (код ЄДРПОУ 42422275), із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 05.04.2019 року.

Приймаючи рішення, слідчий суддя врахував наявність правових підстав для накладення арешту на зазначене у клопотанні майно, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник власника майна ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ», адвокат ОСОБА_6 , подала апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати, посилаючись на її незаконність та необгрунтованість, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.

В обґрунтування вимог апеляційної скарги адвокат зазначає про відсутність правових підстав для накладення арешту та порушення норм процесуального права. Вказує, що сума ПДВ, в розумінні ст. 98 КПК України, не може бути речовим доказом у даному кримінальному провадженні, оскільки арешт суми ПДВ КПК України не передбачений. Стверджує, що ліміт не є грошовими коштами або електронними грошима, а є лише певним віртуальним значенням та додає, що товариство не має права власності на ліміт ПДВ.

Одночасно автор апеляційної скарги ставить питання про поновлення строку на апеляційне оскарження. В обгрунтування причин пропуску строку вказує, що ухвала слідчого судді постановлена без виклику у судове засідання власника майна, про її наявність представнику товариства стало відомо 29.08.2019 за допомогою ЄДРСР.

Судове засідання по розгляду згаданої апеляційної скарги призначено слуханням в апеляційній інстанції на 16 годину 15 хвилин 27 серпня 2020 року, про що надіслано повідомлення прокурору 16.07.2020 року, проте в судове засідання прокурор не прибув, про причини своєї неявки суду не повідомив, у зв`язку із чим, колегія суддів приходить до висновку про можливість розгляду апеляційної скарги у відсутність прокурора.

Так, у відповідності до абз. 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, що в даному випадку мало місце, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що представник власника майна участіу судовому засіданні не приймав, про наявність оскаржуваного судового рішення представнику товариства стало відомо 29.08.2019 за допомогою ЄДРСР, колегія суддів приходить до висновку, що клопотання представника власника майна щодо поновлення строку на апеляційне оскарження з підстав, зазначених в апеляційній скарзі, підлягає задоволенню, оскільки цей строк пропущено з поважних причин.

Заслухавши доповідь судді, представника власника майна, який підтримав подану апеляційну скаргу, дослідивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з представлених в апеляційний суд матеріалів, в провадженні Другого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань перебувають матеріали кримінального провадження №62019000000000081, відомості про яке 15.02.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205 КК України.

01.04.2020 постановою про визнання грошових коштів речовими доказами, майно, на яке прокурор просить накласти арешт, у даному кримінальному провадженні визнано речовими доказами.

05.04.2020 прокурор відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по наступним підприємствам: ТОВ «ГАМПЕРТ» (код ЄДРПОУ 41911853), ТОВ «АЛПІН» (код ЄДРПОУ 41912092), ТОВ «ГОЛД ТАБАК» (код ЄДРПОУ 41215347), ТОВ «КРУСДОН» (код ЄДРПОУ 41835867), ТОВ «ФІСКЕР» (код ЄДРПОУ 41912181), ТОВ «НЕВУР» (код ЄДРПОУ 41835851), ТОВ «СТРАТІС» (код ЄДРПОУ 41843443), ТОВ «УКРТАБАКО» (код ЄДРПОУ 41207650), ТОВ «СТАРЛЕД» (код ЄДРПОУ 41839259), ТОВ «НЕВЕР МАКС» (код ЄДРПОУ 40083234), ТОВ «АЙТЛАН» (код ЄДРПОУ 41910226), ТОВ «АЛЬФУР» (код ЄДРПОУ 41912024), ТОВ «ОСРАМ» (код ЄДРПОУ 41842523), ТОВ «БЕРДІС» (код ЄДРПОУ 42101616), ТОВ «ГОНВЕД» (код ЄДРПОУ 42042315), ТОВ «ДЕНДЕР» (код ЄДРПОУ 42043448), ТОВ «ЕНБЕК» (код ЄДРПОУ 42043848), ТОВ «ТОСМЕН» (код ЄДРПОУ 42101506), ТОВ «КАРТІЕР» (код ЄДРПОУ 42044286), ТОВ «КЕМПЕЛ» (код ЄДРПОУ 41510653), ТОВ «ВЕЛЬТАР» (код ЄДРПОУ 41801246), ТОВ «РОВІО» (код ЄДРПОУ 41724881), ТОВ «ПАРЕНС» (код ЄДРПОУ 42186438), ТОВ «АДМІКС ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40113546), ТОВ «КАСТРО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42204247), ТОВ «ТЕНДЕР ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42248614), ТОВ «ПОНАР» (код ЄДРПОУ 42248876), ТОВ «ШАНОР» (код ЄДРПОУ 42242429), ТОВ «САВУК» (код ЄДРПОУ 42248745), ТОВ «ПОКЛАС» (код ЄДРПОУ 42248902), ТОВ «БЕЙЗЕЛС» (код ЄДРПОУ 42249864), ТОВ «КОСМОЛІКС» (код ЄДРПОУ 42249361), ТОВ «ФРЕМЕН» (код ЄДРПОУ 42204954), ТОВ «СОВАРЕК» (код ЄДРПОУ 42248682), ТОВ «ДОРАМ» (код ЄДРПОУ 42203772), ТОВ «ЛАТИМ» (код ЄДРПОУ 42249100), ТОВ «ЦАРЕС» (код ЄДРПОУ 42206003), ТОВ «НЕКАРИМ» (код ЄДРПОУ 42248991), ТОВ «РАМКАС» (код ЄДРПОУ 42248808), ТОВ «ДОБЛІС» (код ЄДРПОУ 42249712), ТОВ «ДЖАРЛС» (код ЄДРПОУ 42249761), ТОВ «ЛАРМАН» (код ЄДРПОУ 42249335), ТОВ «ВІСКА» (код ЄДРПОУ 42249801), ТОВ «МИКОЛАУС» (код ЄДРПОУ 42249031), ТОВ «МАЗДАС» (код ЄДРПОУ 42249213), ТОВ «ПАРИНО» (код ЄДРПОУ 42248951), ТОВ «ЛОРИСАН» (код ЄДРПОУ 42249251), ТОВ «МАРКУД» (код ЄДРПОУ 42249157), ТОВ «ЧЕЛОС» (код ЄДРПОУ 42206265), ТОВ «ФОНІТ» (код ЄДРПОУ 42205591), ТОВ «ЛАРУЛ» (код ЄДРПОУ 42204823), ТОВ «ГУАНОС» (код ЄДРПОУ 42249775), ТОВ «АХМАТОС» (код ЄДРПОУ 42249885), ТОВ «ЛАЧЕС» (код ЄДРПОУ 42249052), ТОВ «ХАМОНС» (код ЄДРПОУ 42205586), ТОВ «ХЕНДЕКС» (код ЄДРПОУ 42246177), ТОВ «КОНСПЕРС» (код ЄДРПОУ 42249398), ТОВ «ВЕРГАМОНТ» (код ЄДРПОУ 42249822), ТОВ «ВЕНСТА» (код ЄДРПОУ 42249838), ТОВ «ЕЛЕВЕНС» (код ЄДРПОУ 42249658), ТОВ «ФЕТВІЛ» (код ЄДРПОУ 42205345), ТОВ «ЖОРЕН» (код ЄДРПОУ 42204011), ТОВ «ТУРЕНТОН» (код ЄДРПОУ 42248609), ТОВ «НЕКЕД» (код ЄДРПОУ 42248986), ТОВ «СМУГОС» (код ЄДРПОУ 42248719), ТОВ «НАТИС АП» (код ЄДРПОУ 42249010), ТОВ «ВАРЧЕН» (код ЄДРПОУ 42249843), ТОВ «БУВАР» (код ЄДРПОУ 42249859), ТОВ «РАПІКС» (код ЄДРПОУ 42248787), ТОВ «ЧЕРІКС» (код ЄДРПОУ 42242759), ТОВ «ПРАВЕЛ» (код ЄДРПОУ 42248855), ТОВ «КОНСАЛТІК ЮА» (код ЄДРПОУ 42249424), ТОВ «АНЕМІС» (код ЄДРПОУ 42249906), ТОВ «ЛЕСЕПС» (код ЄДРПОУ 42249293), ТОВ «ПОЛІСАП» (код ЄДРПОУ 42248881), ТОВ «РУНОС» (код ЄДРПОУ 42248750), ТОВ «СТАШОРС» (код ЄДРПОУ 42248640), ТОВ «ШЕЛФ» (код ЄДРПОУ 42242256), ТОВ «МОНТІЖ» (код ЄДРПОУ 42193178), ТОВ «РАФНЕКС» (код ЄДРПОУ 42200939), ТОВ «МАСЕД» (код ЄДРПОУ 42193885), ТОВ «АЙРЕН» (код ЄДРПОУ 42189046), ТОВ «АДЛЕРС» (код ЄДРПОУ 42192572), ТОВ «АКТОЛ» (код ЄДРПОУ 42194716), ТОВ «ПРАТОН» (код ЄДРПОУ 42165863), ТОВ «АБОЛІШ» (код ЄДРПОУ 42192661), ТОВ «ГІМАР» (код ЄДРПОУ 42170061), ТОВ «САБУГАЛ» (код ЄДРПОУ 42200499),ТОВ «ТВЕНТ»(код ЄДРПОУ 42155483),ТОВ «АМАРЕНТ» (код ЄДРПОУ 42184630), ТОВ «ГЕНУЗ» (код ЄДРПОУ 42193602), ТОВ «СІНЕШ» (код ЄДРПОУ 42200389), ТОВ «НЕПОЛЬ» (код ЄДРПОУ 42201136), ТОВ «ТАВІР» (код ЄДРПОУ 42198256), ТОВ «НЕТРАН» (код ЄДРПОУ 42168136),ТОВ «ЛОРЕШ» (код ЄДРПОУ 42194543), ТОВ «АКРОМС» (код ЄДРПОУ 42189219), ТОВ «ВОРОНАС» (код ЄДРПОУ 42170208), ТОВ «ТАЛОВЕР»(код ЄДРПОУ 42200677), ТОВ «ТЕРУЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42201555), ТОВ «АГЕД» (код ЄДРПОУ 42193005), ТОВ «ЕЛВАШ» (код ЄДРПОУ 42169889), ТОВ «ТАМУОРТ» (код ЄДРПОУ 42201230), ТОВ «ВАЛОНГ» (код ЄДРПОУ 42170957), ТОВ «ЛАМЕГ» (код ЄДРПОУ 42168597), ТОВ «ЛІВОРН» (код ЄДРПОУ 42168288), ТОВ «ЛАНАРК» (код ЄДРПОУ 42168471), ТОВ «КЕЛУЖ» (код ЄДРПОУ 42168707), ТОВ «ТАЙФАР» (код ЄДРПОУ 42195149), ТОВ «АБРАНТ» (код ЄДРПОУ 42185366), ТОВ «ЛАЙТКО» (код ЄДРПОУ 41837031), ТОВ «СІДАБ» (код ЄДРПОУ 41912066), ТОВ «СТЕЙЛАР» (код ЄДРПОУ 41842392), ТОВ «МУНДШТУК» (код ЄДРПОУ 41203305),ТОВ «БРАБАС» (код ЄДРПОУ 41910996), ТОВ «ЕФІРУС» (код ЄДРПОУ 41836001), ТОВ «ЛЕНДВІНД» (код ЄДРПОУ 41911738), ТОВ «РИТАЗ» (код ЄДРПОУ 41912197), ТОВ «МОНЕРА» (код ЄДРПОУ 41835935), ТОВ «ТЮТЮНОВИЙ РАЙ» (код ЄДРПОУ 41208020), ТОВ «КРИСЛЕР» (код ЄДРПОУ 41910755), ТОВ «СВІТ ЦИГАРОК» (код ЄДРПОУ 41201863), ТОВ «ТЕСЛАН» (код ЄДРПОУ 41912113), ТОВ «ТОРАН» (код ЄДРПОУ 41912176), ТОВ «ЮНОФОКС» (код ЄДРПОУ 41953034), ТОВ «ВЕСТУР» (код ЄДРПОУ 42042048), ТОВ «БАНФИЛД» (код ЄДРПОУ 42041919), ТОВ «ТК АГРОНІКА» (код ЄДРПОУ 41985679), ТОВ «ГЕРЛАН» (код ЄДРПОУ 42042205), ТОВ «АКТЕПА» (код ЄДРПОУ 42041641), ТОВ «АРГИР» (код ЄДРПОУ 42041793), ТОВ «ЖЕНУС» (код ЄДРПОУ 42103896), ТОВ «ВИТЕЗ» (код ЄДРПОУ 42101658), ТОВ «ВЕБАСТОР» (код ЄДРПОУ 41800834), ТОВ «МОДЕСТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40637503), ТОВ «АСТОРІ-Я» (код ЄДРПОУ 40671298), ТОВ «МАРКАС» (код ЄДРПОУ 41725003), ТОВ «ЛАЦІО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40505197), ТОВ «СЕКВОЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40520896), ТОВ «МАДЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40270454), ТОВ «МІКЕНТ» (код ЄДРПОУ 41803175), ТОВ «ТАСМУС» (код ЄДРПОУ 41799845), ТОВ «УКР-ПРОМ2016» (код ЄДРПОУ 40390048), ТОВ «РОСТВЕЛ» (код ЄДРПОУ 41800059), ТОВ «ФЛАНЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 41516866), ТОВ «ЛЕГАНДА» (код ЄДРПОУ 41511243), ТОВ «ЛОДЖУС» (код ЄДРПОУ 41724942), ТОВ «ПРУСКО» (код ЄДРПОУ 41725134), ТОВ «КАМАЛІН» (код ЄДРПОУ 42191008),ТОВ «ГАРДЕЦ» (код ЄДРПОУ 42160954), ТОВ «МОРІОК» (код ЄДРПОУ 42172210), ТОВ «НОРФЕЛ» (код ЄДРПОУ 42188519), ТОВ «АМЛАР» (код ЄДРПОУ 42173256), ТОВ «БІЛЗЕН» (код ЄДРПОУ 42199426), ТОВ «БЕТУЛ» (код ЄДРПОУ 42171217), ТОВ «ЛАУТ» (код ЄДРПОУ 42190030), ТОВ «ВАДЕН» (код ЄДРПОУ 42173209), ТОВ «ГИСТЕЛ» (код ЄДРПОУ 42199447), ТОВ «КАСЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42173193), ТОВ «БАШТ» (код ЄДРПОУ 42160949), ТОВ «ТРАМОР» (код ЄДРПОУ 42173041), ТОВ «ФОРСОН» (код ЄДРПОУ 42173167), ТОВ «ХІЛТІС» (код ЄДРПОУ 42242869), ТОВ «ФАРКАП» (код ЄДРПОУ 42246423), ТОВ «ФАГОС» (код ЄДРПОУ 42246926), ТОВ «ЯРД-Т» (код ЄДРПОУ 42241865), ТОВ «РАУДИС» (код ЄДРПОУ 42201398), ТОВ «ЕПЛАЙС» (код ЄДРПОУ 42188346), ТОВ «САРАГОС» (код ЄДРПОУ 42200180), ТОВ «ОВАР» (код ЄДРПОУ 42201450), ТОВ «КОЛАСТ» (код ЄДРПОУ 42190491), ТОВ «САПЕНА» (код ЄДРПОУ 42199929), ТОВ «УФОЛС» (код ЄДРПОУ 42199667), ТОВ «РЕТИМ» (код ЄДРПОУ 42163410), ТОВ «КРОАТС» (код ЄДРПОУ 42189512), ТОВ «КРАУФ» (код ЄДРПОУ 42189711), ТОВ «ЛЕГВЕС» (код ЄДРПОУ 42199646), ТОВ «РЕТАЄР» (код ЄДРПОУ 42199541), ТОВ «КАЙЛОС» (код ЄДРПОУ 42190533), ТОВ «РУАСАН» (код ЄДРПОУ 42199536),ТОВ «СИМЕРІЯ» (код ЄДРПОУ 42199819), ТОВ «ІНТЕРНС» (код ЄДРПОУ 42192331), ТОВ «ЕСМЕР» (код ЄДРПОУ 42192059), ТОВ «МАТОЗ» (код ЄДРПОУ 42193670), ТОВ «ПОМБАЛ» (код ЄДРПОУ 42167970), ТОВ «РЕСАЙН» (код ЄДРПОУ 42199557), ТОВ «СТЕЙНЕР» (код ЄДРПОУ 42199709),ТОВ «ДРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42188503),ТОВ «САЛІНАС» (код ЄДРПОУ 42197994), ТОВ «НЕРОЛС» (код ЄДРПОУ 42199604), «ЛОПИС» (код ЄДРПОУ 42350007), ТОВ «БАГАМЕЛ» (код ЄДРПОУ 42316815), ТОВ «БАВИНА» (код ЄДРПОУ 42316804), ТОВ «ІКЕАР» (код ЄДРПОУ 42348050), ТОВ «БАНДЗ» (код ЄДРПОУ 42319131), ТОВ «РОСТЕН П» (код ЄДРПОУ 42350358), ТОВ «КАМИЛЬ» (код ЄДРПОУ 42347214),ТОВ «ЕНГЕР» (код ЄДРПОУ 42348066), ТОВ «ОМАНТ» (код ЄДРПОУ 42316701), ТОВ «РЕМКАС» (код ЄДРПОУ 42346818), ТОВ «БЕМБУХ» (код ЄДРПОУ 42316736), ТОВ «МАКСРИТ» (код ЄДРПОУ 42347172), ТОВ «АРДАН ЮА» (код ЄДРПОУ 42316741), ТОВ «ВАЛЕРНО» (код ЄДРПОУ 42348129), ТОВ «НЕКЛАН» (код ЄДРПОУ 42319171), ТОВ «НОРТИМ» (код ЄДРПОУ 42346781), ТОВ «НЕОТЕС» (код ЄДРПОУ 42319119), ТОВ «БАЙЧАР» (код ЄДРПОУ 42316694), ТОВ «ГОЛЬФ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42095351), ТОВ «ЛАЗДІНАЙ» (код ЄДРПОУ 41916495),ТОВ «МОБІЛ ТЕХ-СЕРВ» (код ЄДРПОУ 42220507), ТОВ «НЕГОТІЕЙШН СКІЛС» (код ЄДРПОУ 42199206), ТОВ «УКР ІННОВАЦІЯ» (код ЄДРПОУ 42199321), ТОВ «САДЕНЛАЙН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42213906), ТОВ «ДАЛЬІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41916542), ТОВ «МОНОЦИТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42199117),ТОВ «КОРЕТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41797916), ТОВ «ГРЕЙТ БАМБЛ» (код ЄДРПОУ 42214061), ТОВ «НАКДАЛ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41831548), ТОВ «ПРОФЕСІЙНІ ТЕХНОЛОГІЧНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 42213754), ТОВ «ЛОРРЕНТ АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42247956), ТОВ «ТОРОНТО ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42220096), ТОВ «ОКСІ МЕГА ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42220143), ТОВ «ІНВІДА ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42220227), ТОВ «ІМПЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 42188037),ТОВ «ЛАКІНС» (код ЄДРПОУ 42197550), ТОВ «СКАЙН ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 42296280), ТОВ «ЮКРЕЙН КОД» (код ЄДРПОУ 42370238),ТОВ «ДІГРЕС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42156529), ТОВ «РАДВАРД» (код ЄДРПОУ 42129830), ТОВ «БК «УКРБІЛД» (код ЄДРПОУ 41984104), ТОВ «ГРАНІТ-ФЛАГМА» (код ЄДРПОУ 42202737), ТОВ «ФРАНК ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 42381014), ТОВ «СОЦІАЛ ВУД» (код ЄДРПОУ 42329478), ТОВ «БІЗНЕС-СТРІМ» (код ЄДРПОУ 41937080), ТОВ «НОМІГОЛД» (код ЄДРПОУ 42185429), ТОВ «КРОКУС ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 42293735), ТОВ «ФОРДІ» (код ЄДРПОУ 42381454), ТОВ «АГРООПТ-ДНЕПР» (код ЄДРПОУ 42225838), ТОВ «ДІОНІК» (код ЄДРПОУ 42180457), ТОВ «ВОРМС ГРУП» (код ЄДРПОУ 42197869), ТОВ «ДАЖІО 2» (код ЄДРПОУ 42263873), ТОВ «ФІРМА «АТАБАСКА» (код ЄДРПОУ 42147823), ТОВ «БУДГРАД КСД» (код ЄДРПОУ 42203552); ТОВ «САНДЕРЛЕНД ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 41933023), ТОВ «МЕТАЛ СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 41321834), ТОВ «АНТАРІС УНІВЕРС» (код ЄДРПОУ 41988596), ТОВ «ТРЕЙД АЛЬТ» (код ЄДРПОУ 42110018), ТОВ «АЛЬФА ЕЛІЗІУМ» (код ЄДРПОУ 41933306),ТОВ «ФОЛІАНТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41928706), ТОВ «ОЛАН ГРАНД» (код ЄДРПОУ 42093951), ТОВ «ДОНАЛЬТ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41641044),ТОВ «МЕГАН ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42095959), ТОВ «ФИОНА ЛТД» (код ЄДРПОУ 41902613), ТОВ «ЛЕЄНС» (код ЄДРПОУ 41800483), ТОВ «СТІКЕС» (код ЄДРПОУ 41848881), ТОВ «ЛОНГ ПРОМІС» (код ЄДРПОУ 42109924), ТОВ «АВРОРА ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42093878), ТОВ «КОМПАНІЯ «ТРЕЙД ЛОУД» (код ЄДРПОУ 41987503), ТОВ «ТАМПІРА» (код ЄДРПОУ 41725286), ТОВ «ПРІОРІТІ ЮА» (код ЄДРПОУ 42054514), ТОВ «СОННАТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42094667), ТОВ «ДОРЕЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42095608),ТОВ «ВЕРІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41800635), ТОВ «ГРАС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41855265), ТОВ «ПРОМИСЛОВА ГРУПА МОНТАЖ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41977584), ТОВ «АЛЬДОР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42053091), ТОВ «АРТЕКС ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 41914519), ТОВ «ЛІНДА ТРЕЙДГРУП» (код ЄДРПОУ 41934196), ТОВ «АЙС МАСТЕР» (код ЄДРПОУ 41972675), ТОВ «ЗОДІАК КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42094578), ТОВ «АГРО-СТРОЙ ІНОВЕЙШЕН» (код ЄДРПОУ 41995268), ТОВ «ЛОЙТЕН» (код ЄДРПОУ 41831684), ТОВ «ПРОТОН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42094138), ТОВ «ОЛЕЙС ГРАНД» (код ЄДРПОУ 41933175), ТОВ «СПЕЦ-ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42020752), ТОВ «БОСТОН АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42093836), ТОВ «ЛАЙМІС ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 41977610), ТОВ «САГРОЛ» (код ЄДРПОУ 41915622), ТОВ «МЕРАНДА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41779504), ТОВ «АНТВЕКС» (код ЄДРПОУ 42088014), ТОВ «АРТЄМІДА КОРП» (код ЄДРПОУ 41779546), ТОВ «ДЖАМБО СІ» (код ЄДРПОУ 42041201), ТОВ «АНКОРД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42108449), ТОВ «ІНТЕКС ІНЖИНІРИНИГ» (код ЄДРПОУ 41800373), ТОВ «НЕРТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41933898), ТОВ «УТК АВАНГАРД» (код ЄДРПОУ 41990846), ТОВ «БОНДЕРМ СТАР» (код ЄДРПОУ 42094396), ТОВ «РЕЗОНАНС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42079083), ТОВ «МОНОЛІТ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42068438), ТОВ «ТРЕЙД ІНВОЙС» (код ЄДРПОУ 41929420), ТОВ «ВІНГРАФ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42095304), ТОВ «ТД ВОЛКЕР» (код ЄДРПОУ 42157124), ТОВ «ЛЕКРАС» (код ЄДРПОУ 41800504), ТОВ «ПРОМ ТЕХ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41925253), ТОВ «УКР КОНВЕРС» (код ЄДРПОУ 42199363), ТОВ «ГОЛДЕН ФОРС» (код ЄДРПОУ 42199049), ТОВ «ІНТЕР СТРОНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42212441), ТОВ «БРІМОНЕЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42198616), ТОВ «БЕРІС КОМП» (код ЄДРПОУ 42221215), ТОВ «ВЕЙЗЕНБІЛД» (код ЄДРПОУ 42211254), ТОВ «МЕДІЛЕН» (код ЄДРПОУ 41916631), ТОВ «НЕКСТ АП» (код ЄДРПОУ 40405609), ТОВ «БАРСОЛ» (код ЄДРПОУ 41910378), ТОВ «АКВАЛАЙТСІТІ» (код ЄДРПОУ 40671057),ТОВ «КАСТОНІС» (код ЄДРПОУ 41548198), ТОВ «РАНЕП» (код ЄДРПОУ 41800400), ТОВ «АЛЬМЕН» (код ЄДРПОУ 41799515), ТОВ «НОВУЗ» (код ЄДРПОУ 41799908), ТОВ «КОНВАЛ» (код ЄДРПОУ 41725181), ТОВ «РУВОЛ» (код ЄДРПОУ 41800043), ТОВ «ТВОЯ МЕРЕЖА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41516880), ТОВ «ЖИКАН» (код ЄДРПОУ 41801513), ТОВ «КОЦАР» (код ЄДРПОУ 41802868), ТОВ «АРПЕГО» (код ЄДРПОУ 41800593), ТОВ «МІСТРЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 41511484), ТОВ «МАЙЕР ТЮТЮН» (код ЄДРПОУ 41499840), ТОВ «ДІНЕТ» (код ЄДРПОУ 42160980), ТОВ «ФІБРО» (код ЄДРПОУ 41512163), ТОВ «МЕЛАЄР» (код ЄДРПОУ 42170517), ТОВ «ПОСТАН» (код ЄДРПОУ 41511086), ТОВ «ГЛОСАН» (код ЄДРПОУ 42160886), ТОВ «ДЕДГАН» (код ЄДРПОУ 42160509), ТОВ «КРЕГС» (код ЄДРПОУ 42160933), ТОВ «ДАМЕС» (код ЄДРПОУ 42200640), ТОВ «ФІЗ» (код ЄДРПОУ 41515173), ТОВ «ФЕРІУМ» (код ЄДРПОУ 40779854), ТОВ «АВАНОС» (код ЄДРПОУ 42198197), ТОВ «РЕУНД» (код ЄДРПОУ 42172514), ТОВ «ПІЛОТС» (код ЄДРПОУ 42189753), ТОВ «НОВАРУС» (код ЄДРПОУ 41583999), ТОВ «ЛАКАЗ» (код ЄДРПОУ 42160818), ТОВ «ТУГРАН» (код ЄДРПОУ 41516744), ТОВ «ВЕЛІГАМ» (код ЄДРПОУ 42200923), ТОВ «ТЕГЕР» (код ЄДРПОУ 42171479), ТОВ «ПРОВІС» (код ЄДРПОУ 42193010), ТОВ «ХЕДФОРД» (код ЄДРПОУ 42170370), ТОВ «НІСАТО» (код ЄДРПОУ 42172179), ТОВ «РЕШТ» (код ЄДРПОУ 42172839), ТОВ «РАУНА» (код ЄДРПОУ 42196818), ТОВ «КЕНМЕР» (код ЄДРПОУ 42160996), ТОВ «НЕЙС» (код ЄДРПОУ 42190858), ТОВ «ЮНКОС» (код ЄДРПОУ 42199170), ТОВ «ЧАТРАЛ» (код ЄДРПОУ 42197350), ТОВ «ЕФУРТ» (код ЄДРПОУ 42199075), ТОВ «ТЮТЮНТОРГ» (код ЄДРПОУ 41072155), ТОВ «ЖЕНАП» (код ЄДРПОУ 42198836),ТОВ «КЕЛС» (код ЄДРПОУ 42190968), ТОВ «НАУР» (код ЄДРПОУ 42188849),ТОВ «РОТС» (код ЄДРПОУ 42172954), ТОВ «МЕРСТА» (код ЄДРПОУ 42190905), ТОВ «ПАЛЕЗО» (код ЄДРПОУ 42189129),ТОВ «ДАУЛ» (код ЄДРПОУ 42198726), ТОВ «РІАБОН» (код ЄДРПОУ 42188498), ТОВ «ДАЛЬФІ» (код ЄДРПОУ 42160975), ТОВ «САЙТАМ» (код ЄДРПОУ 42171641), ТОВ «ШАБРАН» (код ЄДРПОУ 42199101), ТОВ «ЯНУВ» (код ЄДРПОУ 42197984), ТОВ «ВУСТЕР» (код ЄДРПОУ 42172357), ТОВ «ПАЛЕРМОС» (код ЄДРПОУ 42172006), ТОВ «ЗОРИНС» (код ЄДРПОУ 42189402), ТОВ «ХОРЕМ» (код ЄДРПОУ 42170669), ТОВ «МАНФЕЛ» (код ЄДРПОУ 42188126), ТОВ «ПРИСТАЛ» (код ЄДРПОУ 42248834), ТОВ «РОСІКА» (код ЄДРПОУ 42248766), ТОВ «ОРАОН» (код ЄДРПОУ 42199583),ТОВ «ДІЕНА» (код ЄДРПОУ 42190418),ТОВ`ДЕЛТАН» (код ЄДРПОУ 42190140),ТОВ «УСПІХ В ТОРГІВЛІ» (код ЄДРПОУ 42422275).

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2019 року дане клопотання прокурора про арешт майна задоволено.

Разом з цим, колегія суддів не може погодитись з висновками слідчого судді про доведеність підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на майно, зазначене у клопотанні, з огляду на наступні обставини.

Колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах поданої апеляційної скарги, а тому стосовно інших юридичних осіб, на рахунки яких накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, питання законності та обґрунтованості накладення арешту колегією суддів не вирішується.

У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) зазначеною нормою КПК України не передбачений, як не передбачено і можливості накладення арешту на кошти, які знаходяться на електронному рахунку платника ПДВ.

Це випливає не тільки із положень ч. 10 ст. 170 КПК України, а і з того, що арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) фактично унеможливить перерахування платником податку коштів з власного поточного рахунку в сумах, необхідних для збільшення розміру суми, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), а також у сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов`язань з цього податку.

Отже, органом досудового розслідування внесено клопотання про арешт майна, на яке законом не передбачено можливості його арешту, а тому слідчий суддя безпідставно задовольнив таке клопотання.

Крім того, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен був діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен був врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину і достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Вищевказаних вимог закону слідчий суддя та прокурор, який вніс клопотання про арешт майна, не дотрималися.

Зокрема, прокурор у клопотанні, хоча і визначив метою накладення арешту забезпечення збереження речових доказів, однак таку мету арешту суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) він не довів, оскільки зазначені суми ПДВ не є матеріальними об`єктами в розумінні ст. 98 КПК України, тобто не можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, виходячи з того, що вони мають адміністративно-правову природу та існують виключно в межах адміністративних правовідносин між платником і органом ДФС.

Це, в свою чергу, свідчить, що правові підстави для накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) відсутні.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню в частині накладення арешту на кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) належні ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ» (код ЄДРПОУ 41937080), як необґрунтована, а апеляційна скарга представника власника майна ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ», адвоката ОСОБА_6 , задоволенню, з постановленням апеляційним судом в цій частині нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про арешт майна, як такого, що внесено до суду з порушенням ч. 10 ст. 170 КПК України та за відсутності правових підстав, які б надавали можливість накласти арешт на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ).

Керуючись ст.ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Поновити представнику власника майна ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ», адвокату ОСОБА_6 , строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2019 року.

Апеляційну скаргу представника власника майна ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ», адвоката ОСОБА_6 , задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2019 року, якою частково задоволено клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про арешт майна скасувати в частині накладення арешту на кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ «БІЗНЕС СТРІМ» (код ЄДРПОУ 41937080), та постановити в цій частині нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про арешт майна цього товариства відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:




ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4

Дата ухвалення рішення27.08.2020
Оприлюднено10.02.2023

Судовий реєстр по справі —757/17926/19-к

Ухвала від 27.08.2020

Кримінальне

Київський апеляційний суд

Масенко Денис Євгенович

Ухвала від 05.04.2019

Кримінальне

Печерський районний суд міста Києва

Підпалий В. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні