Ухвала

від 03.09.2020 по справі 592/10078/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/10078/20

Провадження № 1-кс/592/5098/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020200000000019 від 13.05.2020 року,

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020200000000019 від 13.05.2020 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_4 , (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 , (рнокпп НОМЕР_2 ), та інші невстановлені особи, використовуючи ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 , (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 , код (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_8 ), протягом 2018 - 2020 років, при здійсненні імпорту на митну територію України легкових автомобілів, бувших у користуванні зі Сполучених Штатів Америки, та подальшого їх продажу не сплачували податок на прибуток, отриманий ними від послуг по ввезенню автомобілів, їх розмитненню та реалізації, в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 11179 200 гривень, що є особливо великим розміром.

Так, в ході проведення ряду слідчих (розшукових) дій та заходів, негласних слідчих (розшукових) дій, встановлено, що на території міста Одеса, зареєстровано ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), засновником та бенифіціаром яких є ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

Вищевказані підприємства надають послуги по придбанню, експедуванню, розмитненню вантажів (транспортних засобів), зареєстровані та фактично знаходяться за адресою: АДРЕСА_4 .

Встановлено, що на ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090) офіційно працевлаштований ОСОБА_6 , в функції якого входить оформлення ввезених бувших у використанні автомобілів із США та видача таких замовникам, перевізникам або оформлення на своє ім`я з метою подальшого перепродажу через майданчик ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090). Робоче місце ОСОБА_6 , як представника ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), фактично знаходиться в офісному приміщенні за адресою: Одеськаобл., м. Одеса, вул. Хаджебейська Дорога 4/1 (будівля з написом «PORT OF ODESA», другий поверх, кабінет 35).

Проведеними заходами встановлено схему діяльності осіб, що займаються ввезенням на митну територію України та подальшою реалізацією бувших у використанні автомобілів із США.

Так, ОСОБА_5 використовуючи реквізити ТОВ «Інтермодал Експрес», ТОВ «Атлас Лоджистік», ТОВ «Імексімпорт», ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» зареєстрував особистий кабінет на інтернет ресурсі «COPART», «IAA Buyer» з метою участі в аукціонах з купівлі бувших у використанні автомобілів. За послугу «купівлі автомобіля» отримує від 300 доларів США, також ОСОБА_5 надає доступ для участі в аукціоні, шляхом реєстрації замовників в особистому кабінеті, за дану послугу отримує від 200 доларів США. Оплата за автомобіль проходить у кілька етапів, спочатку замовник сплачує «фрахт» (вартість автомобіля та доставки морем до порту призначення), сплачені кошти зараховуються виключно на акуант особи, яка є власником особистого кабінету на «COPART», «IAA Buyer», та в подальшому «списуються» на рахунок страхового аукціону США.

Після того, як транспортний засіб прибуває до порту м. Одеси замовнику потрібно надати нотаріально завірену довіреність, що уповноважує представників ТОВ «Інтермодал Експрес» на вчинення дій щодо митного оформлення, експедирування, супроводження та доставку до місця призначення автомобіля. За послуги, які описано в дорученні, наданому замовником, громадянин ОСОБА_5 отримує від 800 доларів США.

В середньому, громадянин ОСОБА_5 разом із іншими учасниками схеми проводить експедитування та митне оформлення близько 40 автомобілів на день, кошти за дані послуги отримують майже у всіх випадках в іноземній валюті готівкою, лише в деяких випадках шляхом отримання переказу на банківську карту.

Доходи зазначених підприємств та їх власника є неконтрольованими та приховуються від оподаткування. Встановлено, що ОСОБА_5 у своїй злочинній діяльності, з метою збереження готівкових коштів здобутих злочинним шляхом переховує їх в сховищі АТ «Кредобанк» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Рішельєвська, буд. 11 А.

На території Сумської області та міста Суми представником ТОВ «Інтермодал Експрес» є ФОП ОСОБА_4 , який за адресою: АДРЕСА_1 , в приміщенні друкарні організував СТО (станцію технічного обслуговування) та офіс, в якому зберігається чорнова бухгалтерія та грошові кошти здобуті злочинним шляхом. За цією адресою фактично прибувають автомобілі, які придбаваються замовниками Сумського регіону, які в подальшому ОСОБА_4 ремонтує та здійснює їх сертифікацію.

Крім того, ОСОБА_4 в своїй злочинній діяльності використовує нежитлове офісне приміщення за адресою: м. Суми, вул. Реміснича, буд. 23.

В офісних приміщеннях за адресою: м. Суми, вул. Тополянська буд. 16 та м.Суми, вул. Реміснича, буд. 23, зберігаються грошові кошти, документи в яких приховано фактичні об`єми фінансово-господарської діяльності, комп`ютерна техніка з якої проводиться «купівля» автомобілів на аукціонах.

Таким чином,у нежитловихприміщеннях,спорудах таоб`єктах заадресою: АДРЕСА_1 ,а саме вприміщенні друкарніз літерою«Б» тагаражу злітерою «В» можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи за 2018-2020 р.р.: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, обсяги і вартість наданих послуг, у тому числі: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей, та будуть використані у подальшому як речові докази.

В суді старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Вислухавши думкуслідчого,дослідивши матеріаликлопотання,вважаю,що клопотанняпідлягає задоволенню,оскільки слідчимдоведена наявністьдостатніх підставвважати,що внежитлових приміщеннях,спорудах таоб`єктах заадресою: АДРЕСА_1 ,а саме в приміщенні друкарні з літерою «Б» та гаражу з літерою «В», які фактично використовуються ОСОБА_4 , (рнокпп НОМЕР_1 ), та на праві власності належать Приватній виробничо-комерційній фірмі «Видавництво «МАКДЕН» (код 23819056), можуть знаходитися предмети, документи та товарно-матеріальні цінності, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 , (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 , (рнокпп НОМЕР_2 ), ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), ФОП ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 , (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 , код (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_8 ) та інших задіяних у даній схемі суб`єктів підприємницької діяльності за 2018-2020 роки: документи, щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, документи щодо розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів, документи щодо обсягів і вартості фактично реалізованих транспортних засобів та запчастин до них, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, інвойси, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловихприміщеннях,спорудах таоб`єктах заадресою: АДРЕСА_1 ,а саме в приміщенні друкарні з літерою «Б» та гаражу з літерою «В», які фактично використовуються ОСОБА_4 , (рнокпп НОМЕР_1 ), та на праві власності належать Приватній виробничо-комерційній фірмі «Видавництво «МАКДЕН» (код 23819056).

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук предмети, документи та товарно-матеріальні цінності, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 , (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 , (рнокпп НОМЕР_2 ), ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), ФОП ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 , (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 , код (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_8 ) та інших задіяних у даній схемі суб`єктів підприємницької діяльності за 2018-2020 роки: документи, щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, документи щодо розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів, документи щодо обсягів і вартості фактично реалізованих транспортних засобів та запчастин до них, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, інвойси, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1